Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Договор аренды автомобиля между юридическим лицом и физическим лицом в 2019 году - образец, скачать бланк, налоги

Договор аренды авто между физ лицами и юр лицом

Общая информация

Согласно ст. 625 Закона, общие нормативные положения об отдельных разновидностях арендных соглашений применяются только в той части, в которой это не противоречит специальным нормам.

Аренда транспортных средств как раз относится к отношениям, регулируемым специальными нормами Закона – в частности, Параграфом 3 Главы 34.

Выделяются 2 типа договоров аренды автомобиля между юридическим лицом и физическим лицом:

  • предусматривающие предоставление арендодателем услуг по управлению и технической эксплуатации ТС (с экипажем);
  • не предусматривающие (без экипажа).

При составлении соглашения сторонам нужно учитывать, что, в зависимости от типа договора, могут различаться и существенные условия.

Как составить и его образец

Инфо

Арендодатель, таким образом, может ограничить такое право арендатора путем внесения такого положения.Риски может понести не только арендатор, но и пользователь предметом договора, поэтому ему также следует себя обезопасить:

  1. В момент приема и возврата транспортного средства, составляется акт приема-передачи. Данный документ должен содержать в себе все сведения о технических характеристиках авто, наличии недостатков и имеющихся поломках и повреждениях во время передачи и возврата. Таким способом арендатор ограничивает свою ответственность за недочеты, которые возникли не по его вине.

Акт приемки транспортного средства является неотъемлемой частью основного договора.

  • Если договор заключается на длительное время, то на протяжении всего периода пользования денежное вознаграждение может изменяться.
  • Стороны освобождаются от ответственности за нанесенный материальный ущерб вследствие частичного или полного неисполнения обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора, и которые Стороны не могли предусмотреть или предотвратить всеми разумными мерами (форс-мажорные обстоятельства).

    К таким обстоятельствам относятся: стихийные бедствия, военные действия и любые другие чрезвычайные обстоятельства, находящиеся вне контроля Сторон, за исключением актов и действий государственных органов.7.2.

    Стороны должны немедленно известить письменно друг друга о начале и окончании обстоятельств форс-мажора в 3-х дневный срок, а также предоставить для подтверждения документ компетентного государственного органа. 8.

    Следующим разделом целесообразно указать особые условия сделки:

    • ответственность сторон при ненадлежащем исполнении своих обязанностей (неустойка за просрочку внесения денежного вознаграждения, возможность расторжения сделки в одностороннем порядке, если какая-либо из сторон грубо нарушает условия сделки);
    • условия, на которых происходит пролонгация договора;
    • указать обстоятельства, препятствующие надлежащему исполнению условий сделки (непреодолимая сила);
    • условие о расторжении договора;
    • способы урегулирования возникших спорных ситуаций (мирное урегулирование, судебный порядок) и иные положения, о которых стороны пришли к договоренности.

    Заключительная часть договора может предусматривать положение, согласно которому все не урегулированные условия сделки должны соответствовать нормам действующего российского законодательства.

    В качестве обязанностей выступает – своевременная оплата аренды, возврат авто по окончанию периода действия соглашения. Здесь же необходимо осветить моменты, касающиеся категорий расходов относительно каждой стороны. Это могут быть траты на ремонт, замена жидкостей, заправка топливом.

    • Порядок расчета за аренду авто.

      В пункте прописывается стоимость аренды за день либо за месяц. Указывается дата, до которой арендатор обязан внести полную сумму, а также способ передачи таковой – наличные, перевод на банковский счет либо другой вариант.

    • Период действия арендного соглашения.
    • Ответственность обеих сторон в случае отступления от условий договора. Потребуется указать размер пени за просрочку арендной платы и штраф за невозврат авто в положенный срок.

    Арендодатель», и ……………………………………………………………………………….,(ф.и.о. полностью) паспорт ………. №………………… выдан………….………………….……………………… «……» ……………….. 20…. г., код подразделения …………..……………………………… зарегистрированный по адресу: город ……………….……… улица …..………….………..

    … дом …… корпус …… кв. ……. ……………………………………..………, именуемый в дальнейшем Арендатор», или вариант реквизитов для договора между физическими лицами ……………………….……………………………………………………………………….(ф.и.о. полностью) паспорт ……….

    №………………… выдан…….……………….……………………………… «……» ……………….. 20…. г., код подразделения …………………………………………… зарегистрированный по адресу: город …………………… улица …..…………..….………..… дом …… корпус …… кв. ….. именуемого в дальнейшем «Арендодатель», и …………………………….

    Договор аренды авто между физ лицами и юр лицом

    ……………………………………………………………………….,(ф.и.о. полностью) паспорт ………. №………………… выдан………….………….……………………………… «……» ……………….. 20….После окончания срока аренды или после прекращения действия договора в случае его досрочного расторжения возвратить автомобиль Арендодателю в исправном состоянии с учетом нормального износа в течение календарных ………………. дней. 4.

    Ответственность сторон 4.1. За неисполнение условий настоящего договора стороны несут ответственность, предусмотренную договором и в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.4.2.

    За просрочку передачи Арендатору автомобиля Арендодатель уплачивает Арендатору пеню в размере …… % от суммы месячной арендной платы за каждый день просрочки.4.3. За просрочку передачи автомобиля Арендодателю, по окончании срока аренды Арендатор уплачивает Арендодателю пеню в размере …… % от суммы месячной арендной платы за каждый день просрочки.4.4.

    Приобретение автомобиля в крупных городах становится всё менее актуально. Люди предпочитают не думать о техническом обслуживании машины, её хранении на стоянке, ремонте.

    Если им требуется перевести вещи или встретить родственников в аэропорту, то они берут автомобиль на прокат.

    Для правильного оформления таких отношений следует знать, как составить договор аренды автомобиля между организацией и физическим лицом.

    статьи

    • 1
    • 2 С экипажем
    • 3 Без экипажа

    Основные требования к документу устанавливаются положениями ГК РФ, в частности, параграфом 3 главы 34. В этом разделе перечислены основные требования к договору аренды транспорта, как с экипажем, так и без.

    Предлагаем ознакомиться:  Срок действия лицензионного договора на программное обеспечение

    Первый лист договора аренды автомобиля между организацией и физическим лицом

    Договор аренды авто между физ лицами и юр лицом

    В договоре должны быть отражены следующие положения:

    1. Предмет договора – передача во владение и пользование арендатору транспортного средства. Следует максимально точно описать автомобиль: марка, модель, госномер, тип кузова, цвет, VIN-код кузова и так далее. Все важные характеристики машины должны быть перечислены (например, мощность двигателя);
    2. Дополнительное оборудование, если оно установлено. Например, манипулятор или лебёдка;
    3. Информация о правах арендодателя на предоставляемое имущество. То есть, сведения о том, владеет он автомобилем на праве собственности или предоставляет его в субаренду;
    4. Цели использования транспорта: перевозка грузов, пассажиров с багажом или иные;
    5. Права и обязанности арендодателя. Указанная сторона имеет право:
    • Осуществлять контроль за использованием арендуемого транспорта по назначению;
    • Требовать возврата имущества при наступлении просрочки оплаты.

    Среди обязанностей арендодателя выделяют следующие:

    • Предоставить автомобиль в соответствии с условиями договора;
    • Поддерживать его исправное техническое состояние, осуществлять текущий и капитальный ремонт;
    • Оказывать помощь, например, информационную, в целях обеспечения эффективного использования машины.

    Если техника сдаётся на длительный период времени, то обязанность ремонтировать машину логично возложить на арендатора. Ведь во время действия договора доступ арендатора к автомобилю будет ограничен, и предоставлять ему машину для ремонта при появлении любой поломки нецелесообразно.

    1. У арендатора есть право использовать автомобиль в соответствии с его функциональным назначением. Дополнительно лицу может быть предоставлено право сдавать машину в субаренду по договору.

    Обязанности арендатора:

    • Эксплуатировать машину в соответствии с её прямым назначением;
    • Своевременно оплачивать аренду транспорта;
    • Возвратить автомобиль по окончании действия контракта;
    • Нести расходы в связи с эксплуатацией.

    Подразумевается, что арендатор будет проявлять при использовании осторожность и заботиться о машине таким образом, как он заботился бы о своей собственной. Если какие-либо узлы автомобиля пришли в негодность из-за чрезмерно агрессивной эксплуатации, то это может быть основанием для судебного разбирательства.

    1. Порядок расчётов. Следует указать стоимость (за день или за месяц), а также установить, до какой даты арендатор обязан уплатить соответствующую сумму и способ её передачи (банковским переводом, наличными или иной);
    2. Срок действия договора. Стороны указывают даты начала и окончания периода, в ходе которого арендатор может пользоваться автомобилем. Также желательно указывать и время дня, когда договор начинает и заканчивает своё действие. Это поможет избежать ситуаций, когда клиент пытается вернуть автомобиль в указанный срок, но не во время работы организации-арендодателя;
    3. Ответственность сторон. В договоре следует предусмотреть размер пени за просрочку оплаты использования транспортного средства и штраф за несвоевременный возврат машины;
    4. Порядок разрешения споров. В этом пункте лица договариваются о том, что все разногласия будут, по возможности, решаться в ходе переговоров. И только при невозможности найти компромисс, они будут прибегать к подаче иска в суд.
    5. Адреса и подписи сторон. В конце документа размещается информация об арендодателе (наименование, банковские реквизиты, место нахождения) и арендаторе (Ф.И.О., серия и номер паспорта, адрес регистрации). Стороны вставят свои подписи, оформляя согласие с условиями договора.

    Многие юристы отмечают, что статьи 632 и 642 ГК РФ устанавливают в качестве предмета договора аренды автомобиля (с экипажем или без) именно передачу машины, а не обязанность её передать. Это означает, что договор вступает в силу с момента оформления акта приёма-передачи, а не после подписания контракта. Такой же позиции придерживаются и российские суды.

    С экипажем

    Договор аренды авто между физ лицами и юр лицом

    Часто гражданам требуется транспортное средство вместе с экипажем. Такой договор схож по своему предмету с фрахтованием и оказанием услуг такси. В раздел, где регламентируется предмет договора, следует добавить положение о предоставлении арендодателем.

    Если вместе с машиной предоставляется экипаж, то на арендодателя ложится обязанность подобрать людей соответствующей квалификации, которые будут управлять автомобилем.

    Владелец транспортного средства несёт ответственность за то, что экипаж имеет достаточные знания и навыки, а его физическое состояние позволяет управлять механизмом без опасности для окружающих.

    Без всяких оговорок работники арендодателя должны иметь полный пакет документов, которые закон обязывает иметь водителя транспортного средства: удостоверение, медицинская справка, страховка и так далее.

    Существенные условия

    Существуют условия, которые применяются и к аренде без экипажа, и с экипажем, а есть общие условия для обоих типов договоров.

    Приведем сначала общие условия:

    1. Предмет соглашения.

    Юридическая консультация онлайн

    На основании ч. 3 ст. 607 Закона, в соглашении обязательно должна присутствовать информация, позволяющая точно идентифицировать ТС. Если таких данных нет, договор признается недействительным.

    Рекомендуется как можно более точно описать ТС, указав:

    • VIN-номер;
    • марку, модель;
    • страну-производителя, год выпуска;
    • экологический класс;
    • государственный регистрационный знак;
    • номер двигателя, кузова, рамы или шасси;
    • цвет кузова;
    • наличие/отсутствие таможенных ограничений;
    • реквизиты ПТС, СТС, страхового полиса ОСАГО, КАСКО;
    • наличие гарантии изготовителя и др.
    1. Указание на то, что арендодатель является собственником сдаваемого объекта (ст. 608 Закона).
    2. Срок действия правоотношений (подробности – ниже).
    3. Описание дополнительных принадлежностей, передаваемых совместно с авто (ст. 611 Закона).

    Стороны могут указать перечень аксессуаров не в договоре, а в акте приема-передачи, сделав в тексте документа отсылку.

    1. Указание на наличие обременений на предмет аренды (ст. 613 Закона).
    2. Размер арендных платежей, сроки, условия и порядок внесения (ст. 614 Закона).
    3. Правила индексации размера арендных платежей (стороны могут сами определить – с какой периодичностью платежи будут увеличиваться, с учетом того, что индексация не может быть чаще, чем 1 раз в год).
    4. Порядок досрочного расторжения договора по требованию арендатора и арендодателя (ст. 619 и 620 Закона).
    5. Действия сторон при форс-мажорных обстоятельствах.
    6. Подписи и реквизиты.
    Предлагаем ознакомиться:  Расчет при увольнении по собственному желанию 2019

    Физические лица указывают:

    • ФИО;
    • адрес регистрации (проживания);
    • паспортные данные (серия, номер, код подразделения, кем выдан и др.);
    • контактный номер телефона.

    Для юридических лиц обязательными реквизитами являются:

    • организационно-правовая форма;
    • полное наименование компании;
    • юридический и фактический адреса;
    • ОГРН;
    • контактный телефон руководителя.

    Пользование и содержание арендуемого имущества

    Помимо общих условий, сторонам нужно указать и дополнительные – соответствующие выбранному типу договора.

    Условия для аренды ТС с экипажем:

    1. Перечень услуг, которые предоставляются арендодателем.

    Договор аренды авто между физ лицами и юр лицом

    Ч. 1 ст. 635 Закона определяет, что стороны могут самостоятельно расширить перечень услуг, которые предоставляются арендодателем для нормальной и безопасной эксплуатации ТС в соответствии с целями аренды.

    1. Кто несет расходы на оплату услуг экипажа.

    По общему правилу, установленному аб. 3 ч. 2 ст. 635 Закона, данные расходы возлагаются на арендодателя, но в договоре можно указать, что на арендатора.

    1. Кто оплачивает топливо и расходные материалы.

    По общему правилу (ст. 636 Закона) – арендатор, но можно указать иное.

    1. Кто страхует машину по ОСАГО, КАСКО и др.

    Ст. 637 Закона определяет диспозитивную норму о возложении данной обязанности на арендодателя.

    1. Может ли быть составлен договор субаренды (ст. 638 Закона).

    Условия для аренды без экипажа:

    1. Кто несет расходы на страхование ТС, его содержание, топливо и др.

    По общему правилу (ст. 646 Закона) – арендатор.

    1. Возможна ли субаренда (ч. 1 ст. 647 Закона).

    Тип договора

    Кто несет ответственность за вред, причиненный транспортным средством

    С экипажем Арендодатель сначала возмещает ущерб потерпевшим согласно Главе 59 Закона, а далее предъявляет регрессное требование к арендатору
    Без экипажа Арендатор

    Арендатор за свой счет поддерживает транспортное средство в надлежащем состоянии, производит текущий и капитальный ремонт, в течение всего срока действия соглашения об аренде автомобиля.

    Расходы, связанные как с коммерческой, так и с технической эксплуатацией транспортного средства, в том числе покупка запчастей, услуги по ремонту, оплата топлива, осуществляется за счет арендатора.

    Страхование транспортного средства и гражданской ответственности лиц, управляющим ТС, осуществляется за счет арендатора. При нанесении ущерба транспортному средству, арендатор обязан возместить соответствующие убытки арендодателю.

    В случае, если в соглашении не оговорено обратное, арендатор имеет право от своего имени заключать договоры субаренды и сдавать арендуемое транспортное средство в субаренду третьим лицами, без получения согласия арендодателя.

    По истечении срока аренды, арендатор должен вернуть арендодателю транспортное средство в том состоянии, в котором он его получил или в состоянии, указанном в соглашении. В случае повреждения транспортного средства или задержек в возврате имущества, арендодатель имеет право потребовать от арендатора возмещения понесенных им убытков и неустойку.

    Неотделимые улучшения транспортного средства, произведенные за счет арендатора и с согласия арендодателя, должны быть возмещены арендатору в размере стоимости этих улучшений. Отделимые улучшения являются собственность арендатора.

    Сроки договора аренды транспортного средства

    Период действия соглашения указывается отдельным пунктом и не имеет каких-либо законодательных ограничений. К соглашению об аренде автомобиля неприменимы: пролонгация на неопределенный срок, преимущественное право аренды и правило его регистрации, при сроках действия более 11 месяцев.

    Приложения к настоящему договору являются его неотъемлемой частью9.4. Настоящий договор составлен в двух экземплярах. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую силу. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора.9.5.

    Настоящий договор, подписанный с использованием средств факсимильной связи, имеет юридическую силу, но с обязательным последующим предоставлением оригиналов договора Сторонам не позднее 30 календарных дней.9.6.

    Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются действующим законодательством РФ. ПРИЛОЖЕНИЯ К ДОГОВОРУ:Приложение № 1 –Акт приема передачиПриложение № 2 – Расчет арендной платы 7.

    Юридические адреса и реквизиты сторон Арендодатель: Арендатор: (фамилия, имя, отчество) паспорт серия No.

    Порядок оформления

    Оформление договора осуществляется путем направления предложения заключить договор от одной стороны (оферты) и принятия предложения другой стороной (акцептирования).

    Согласно ч. 1 ст. 432 Закона, сделка будет считаться состоявшейся после того, как между контрагентами будет достигнуто согласие по всем существенным условиям.

    Стороны начнут нести взаимные права и обязательства с момента фактической передачи имущества (ч. 2 ст. 433 Закона). Подтверждением передачи служит соответствующий акт.

    Какие нужны документы

    Договор требует точной идентификации лиц, участвующих в процессе, и транспортного средства.

    Юридическое лицо должно представить учредительную документацию, свидетельство о регистрации в качестве юрлица и свидетельство о постановке на налоговый учет. Руководитель организации, действующий от ее имени, предоставляет свой паспорт.

    Для идентификации ТС предоставляется ПТС. Иные документы показываются при наличии и указываются в акте (договор купли-продажи с предыдущим собственником, сервисная книжка, полис ОСАГО, КАСКО и др.).

    Срок действия

    В Параграфе 3 Главы 34 Закона не указано отдельных норм относительно срока действия договора, поэтому применяются общие положения, представленные в ст. 610 Закона.

    В силу ч. 1 ст. 610, стороны вольны определить – на какой конкретно срок совершать сделку. Если срок не определить, будет считаться, что ТС предоставляется на условиях бессрочного пользования.

    При бессрочном пользовании любая из сторон вправе разорвать отношения, письменно предупредив контрагента за 30 дней (норма диспозитивная – иной срок предупреждения может быть указан в соглашении сторон).

    Предлагаем ознакомиться:  Куда обратиться, если не выплачивают зарплату без трудового договора

    Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица

    Рассмотрим ситуацию с налогообложением, если юридическое лицо выступает арендатором, а физическое – арендодателем.

    При этом гражданин не должен самостоятельно исчислять и уплачивать налог – за него это должен сделать арендатор, выступающий в качестве налогового агента (ч. 1 ст. 226 НК РФ).

    НДФЛ удерживается в момент начисления дохода, то есть арендодатель уже получает сумму арендных платежей, из которых вычтен подоходный налог.

    Что касается арендатора, необходимость оплачивать те или иные налоги зависит от типа договора (с экипажем или без) и от тех условий, которые стороны прописали в договоре (кто несет те или иные расходы):

    1. Налог на прибыль организаций.

    На основании п. 10 ст. 264 НК РФ, арендные платежи относятся к прочим расходам и полностью уменьшают налогооблагаемую базу.

    В ст. 634 и 644 Закона установлены императивные нормы – при отсутствии экипажа обязанность осуществлять текущий и капитальный ремонт возлагается на арендатора, с экипажем – на арендодателя. Соответственно, если договор – без экипажа, на указанные расходы юрлицо уменьшает базу (см. Письмо Минфина от 22 декабря 2011 года № 03-03-06/1/844).

    Порядок взимания зависит от условий договора.

    Если арендные платежи перечисляются авансом, НДС с аванса принимается к вычету. После оказания услуг вычету подлежит НДС, начисленный на всю сумму арендных платежей, а ранее принятый к вычету восстанавливается.

    Итак, стороны, пожелавшие составить договор аренды ТС, заключают его в простой письменной форме. В зависимости от типа соглашения (с экипажем или без) следует включить условия о том, кто будет оплачивать топливо, нести расходы по страхованию и др.

    Договор аренды транспортного средства без экипажа

    Автотранспорт – один из видов имущества, без которого сложно обойтись не только предприятиям сферы грузоперевозки, пассажирского транспорта, строительной отрасли, но и остальным. Автомобиль дает бизнесу быстроту действий.

    Однако не каждая организация может позволить себе его приобрести, да и не всегда это нужно, т.к. потребность в автомобиле может быть временная.

    В этом случае самое простое, что можно сделать, это заключить договор аренды. Чаще всего его подписывают с физическим лицом.

    В этой статье мы поговорим об особенностях налогообложения в таких отношениях и обсудим бухучет аренды автомобиля у физического лица.

    1. Договор аренды автомобиля с физическим лицом

    2. Может ли арендодатель быть физическим лицом?

    3. Арендная плата и оформление документов

    4. Налоговый учет аренды автомобиля

    5. Расходы на ГСМ при аренде автомобиля

    6. Путевые листы при аренде автомобиля

    7. Уплата НДФЛ с аренды автомобиля

    8. Отражение в 2-НДФЛ и код дохода при аренде автомобиля

    9. Доход от аренды автомобиля в 6-ндфл

    10. Страховые взносы при аренде автомобиля

    11. Бухучет аренды автомобиля с проводками

    12. Пример и проводки аренды автомобиля у физического лица

    13. Аренда автомобиля 1с 8.3

    Итак, идем по порядку. Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.

    (если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)

    Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

    Аренда имущества у физического лица оформляется договором, на основании которого арендодатель (физическое лицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК).

    Договор аренды автомобиля с физическим лицом заключается в простой письменной форме. Обязательной регистрации он не подлежит.

    Одним из наиболее важных моментов в заключении договора аренды с физическим лицом является выбор его вида:

    • договор аренды автомобиля с экипажем, т.е. с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации (ст.632 ГК);
    • договор аренды автомобиля без экипажа, т.е. без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации (ст.642 ГК).

    Каждый вид договора имеет свои преимущества и недостатки, так как накладывает различные обязанности на арендатора и арендодателя.

    В первом случае обязанности по поддержанию имущества в надлежащем состоянии, проведение капитального и текущего ремонта, предоставление принадлежностей возложены на арендодателя, во втором – на арендатора.

    Особенности Аренда транспортного средства
    с экипажем без экипажа
    Управление и техническая эксплуатация арендованного транспортного средства арендодатель (ст.632 ГК) арендатор (ст.645 ГК)
    транспортного средства, включая текущий и капитальный ремонт арендодатель (ст.634 ГК) арендатор (ст.644 ГК)
    Оплата расходов, связанных с коммерческой эксплуатацией (топливо, мойка, техобслуживание, расходные материалы, транспортные сборы) арендатор (ст.636 ГК) арендатор (ст.646 ГК)
    Страхование транспортного средства (в т.ч. страхование ответственности за ущерб) арендодатель (ст.635 ГК) арендатор (ст.645 ГК)
    Ответственность за причиненный ущерб третьим лицам транспортным средством, его устройством и механизмами арендодатель (ст.640 ГК) арендатор (ст.648 ГК)

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    
    Adblock detector