Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Договор целевого займа между физическим и юридическим лицом

Договор беспроцентного целевого займа: Образец между юридическими лицами

Договор беспроцентного целевого займа между юридическим и физическим лицами с условием о залоге (залогодателем является третье лицо)

2.5. При невыполнении Заемщиком обязанности по обеспечению возврата Суммы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые Заимодавец не отвечает, Заимодавец вправе потребовать от Заемщика досрочного возврата Суммы займа.

Существенными условиями договора являются условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида (абз. 2 п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В противном случае, если иное не будет указано, займ будет считаться процентным, а проценты за пользование им будут равны ставки рефинансирования ЦБ РФ на день окончания его срока. С февраля 2014 года и по сей день, ЦБ РФ держит ставку рефинансирования на уровне 8,25% годовых.

  • полное наименование сторон, реквизиты документа, на основании которого они действуют, адрес нахождения;
  • предмет договора – сумма предоставляемого займа;
  • права и обязанности сторон – по такому договору обязанность есть только у заёмщика – вернуть средства займодателю;
  • ответственность сторон при неисполнении условий договора;
  • форс-мажор – это обстоятельства непреодолимой силы, которые могут помешать одной из сторон исполнить условия договора;
  • положение о конфиденциальности;
  • способы разрешения споров между сторонами;
  • срок действия договора и другие основания для его прекращения;
  • заключительные положения – это необязательный пункт;
  • реквизиты сторон и подписи сторон.

5.4. Настоящий договор составлен в двух аутентичных экземплярах — по одному для каждой из Сторон. 5.5. Во всем, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются действующим законодательством.6.

Договор беспроцентного целевого займа: Образец между юридическими лицами

Займодавец предоставляет Заемщику денежные средства в размере 475 000 (четырехсот семидесяти пяти тысяч) рублей для приобретения компьютерной техники и комплектующих к ней. 2. Порядок и условия предоставления займа2.1.

  • Договор валютного займа
  • Договор займа между юр.лицами
  • Договор займа от учредителя
  • Договор займа между ИП
  • Договор процентного займа между физ.лицами
  • Договор займа между юр.лицами под процент
  • Договор беспроцентного займа юридического лица физическому
  • Договор беспроцентного займа между юридическими лицами
  • Договор беспроцентного займа между физ.

2.4. Займодавец имеет право: 2.4.1. на получение с Заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных настоящим договором; 2.4.2. потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов в случае невыполнения Заемщиком условий договора о целевом использовании суммы займа, а также при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 2.1.3.

Собственником передаваемого в залог имущества является: __________________________________________________________. Обеспечение оформляется договором залога, заключаемым между Займодавцем и собственником имущества (Залогодателем). 2.2.

Заложенное имущество, служащее обеспечением надлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств, Займодавцу не передается. 2.3. Стороны определили, что в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств по возврату суммы займа Заимодавец удовлетворяет свои требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического удовлетворения, за счет имущества, служащего обеспечением обязательств Заемщика. 2.4.

5.1. В случае невыполнения Заемщиком условий п. 1.2 Займодавец вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и уплаты штрафа в размере ____% от суммы займа. 5.2. Займодавец вправе без дополнительного согласования с Заемщиком обратить взыскание на предмет залога в случае просрочки возврата суммы займа или его части в срок, обусловленный п. 4.1 настоящего договора, более чем на _____ дней.

Правила закона ст. 814 ГК РФ не могут применяться к сторонам, поэтому заемщик вполне может использовать кредитные средства по своему желанию. Договор целевого займа между физическими лицами без указания цели не дает возможности заимодавцу контролировать расход средств или требовать их досрочного возвращения.

Проценты Плата за пользование целевым кредитом состоит из процентов, комиссии (не всегда есть), расходов, связанных с оформлением залога, а также страхованием. Все изменения и дополнения к настоящему договору должны быть составлены в письменной форме и подписаны Сторонами.3.3.

Предлагаем ознакомиться:  Объяснительная записка по поводу опоздания на работу

Ответственность Сторон определяется в соответствии с действующим законодательством РФ.3.4. Все споры, возникающие по настоящему договору и из него, Стороны будут разрешать путем переговоров. Если стороны не достигнут соглашения в ходе переговоров, то спор подлежит рассмотрению Арбитражным судом г..4.

По установленным пунктам такого документа у заимодавца должен быть постоянный доступ к информации о целевом расходовании выданных средств. Если вторая сторона препятствует в получении такого контроля, то заимодатель имеет право расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Соглашение беспроцентного целевого займа должно содержать следующее:

  • предмет — денежные средства с указанием суммы или вещи, обладающие родовыми признаками с указанием количества и оценки;
  • обязательство погашения долга в оговоренное время (или при достижении цели);
  • цель (покупка движимого или недвижимого имущества, ремонт, оплата услуг по обучению и т.п.);
  • подтверждение условия о беспроцентности;
  • реквизиты участников;
  • права и обязанности сторон;
  • форс-мажорные обстоятельства;
  • разрешение споров;
  • подписи сторон.

5.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются ____________________________________ __________________________________________________________________________. (указать обстоятельства непреодолимой силы)

Несмотря на то что большинство исков по данному вопросу решалось в пользу налогоплательщиков, количество претензий от ФНС длительное время не уменьшалось. Ситуация изменилась, когда ВАС РФ вынес постановление, в котором указал, что в НК не рассматривается выгода от экономии за пользование заемными средствами как база для расчета НПП.

Такие операции не признаются услугой в целях начисления НДС, а денежные средства по договору займа не являются безвозмездно полученными. Поэтому негативные последствия предоставления беспроцентного займа сведены к минимуму.

Компании создают юрлицо, заключают с ним несколько договоров. Это дает возможность предприятию быстро начать производственную деятельность. После получения выручки организация принимает «входящий» НДС.

Так решается проблема определения источников уплаты налога, легко покрываются кассовые разрывы. В БУ операция оформляется как заем, а в УУ — как перераспределение финансов, например, в виде оплаты поставки.

Характеристика предмета займа Отражается сумма, количество имущества, что передается Какого порядка должны придерживаться При передаче предмета договора Порядок возврата средств или вещей Формулировка должна быть стандартная – обязательство будет считаться исполненным при возврате средств или поступлении средств на счет заемщика Пишут, когда следует вернуть Предмет займа

Кредитор Лицо, что дает заем Заемщик Лицо, что берет деньги или имущество Целевой заем Что является видом кредитования, при котором средства передают заемщикам Обеспечение по соглашению Что представляет собой имущественные объекты, права или обязательства, которые передаются заемщиками в залог кредиторам и т. д.

Договор беспроцентного целевого займа: Образец между юридическими лицами

Если организация – заимодавец применяет общую систему налогообложения, то денежные средства, переданные по договору займа, а также суммы, полученные в счет его погашения, не учитываются в составе расходов и доходов (п. 12 ст. 270, подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Возвращенная сумма основного долга не относится к доходам на основании пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ. Исключением будет ситуация, когда ранее выданный заем был признан в установленном порядке безнадежным долгом.

Такое возможно, если истекли сроки исковой давности, организация – должник ликвидирована (соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ), либо организация – должник признана банкротом и определение суда об окончании конкурсного производства вступило в силу.

Сумма же причитающихся процентов в отличие от возвращенного долга является внереализационным доходом (п. 6 ст.  250 НК РФ) и будет учитываться в целях налогообложения согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ. Датой признания таких доходов является день поступления денежных средств на банковский счет или в кассу.

Операции по предоставлению и возврату займов в денежной форме не облагаются НДС (подп. 1 п. 2 ст. 146, подп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ). Еще раз подчеркнем, НДС не будет, только если форма займа — денежная, но не в форме вещей.

Налоговые последствия для заемщика.

В том случае, если он применяет общую систему налогообложения получение займа не признается доходом (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ), а возврат не признается расходом (п. 12 ст. 270 НК РФ).

Предлагаем ознакомиться:  Как составить договор найма жилого помещения

Если заемщик применяет упрощенную систему налогообложения, то все равно получение займа не признается доходом (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ), а его возврат не признается расходом, т. к. такой вид не указан в закрытом перечне, приведенном в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Форма

Нередко организации предоставляют заем не в денежной, а в натуральной форме. Тогда ситуация с налогами несколько иная.

В том случае если организация – заимодавец применяет общую систему налогообложения, то не признается расход в виде стоимости товаров, сырья или материалов, переданных заемщику по договору займа, а также доход в виде стоимости товаров, сырья или материалов, полученных от заемщика в погашение задолженности (п. 12 ст. 270, подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Полученные от заемщика товары, сырье или материалы отражаются в учете по стоимости материалов, ранее переданных заемщику по договору займа (п. 2 ст. 254 НК РФ). В момент передачи имеет место реализация материалов заимодавцем, а значит, возникает объект обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146, подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).

Налоговая база определяется как стоимость переданных материалов, исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 1053 НК РФ, без включения в них НДС (п. 2 ст. 154 НК РФ).

Доход в виде стоимости товаров, сырья или материалов организация – заемщик, применяющая общую систему налогообложения, полученных от заимодавца по договору займа, не учитывает (подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).

При возврате займа не возникает расхода в виде стоимости товаров, сырья или материалов, переданных заимодавцу в погашение задолженности. Возврат займа в натуральной форме признается реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ).

Поэтому заемщик должен уплатить НДС со стоимости имущества, переданного заимодавцу (п. 1 ст. 146 НК РФ). Заемщик начисляет НДС и предъявляет его к уплате организации-заимодавцу, выставляя счет-фактуру (п. 1 ст. 168, п. 3 ст. 169 НК РФ).

Что касается упрощенной системы налогообложения, то у организации – заимодавца расход в виде стоимости материалов, переданных заемщику по договору займа, не признается, поскольку такой вид расхода не поименован в закрытом перечне, приведенном в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

При возврате займа в натуральной форме доход в виде стоимости полученных от заемщика материалов в погашение задолженности по основной сумме долга не возникает (п. 11 ст. 346.15, п. 1 ст. 251 НК РФ). Полученные от заемщика в погашение основной суммы долга материалы организация принимает к учету по стоимости материалов, переданных заемщику по договору займа (п. 2 ст. 346.16, п. 2 ст. 254 НК РФ).

Доход в виде стоимости материалов, полученных от заимодавца по договору займа  организация – заемщик, применяющей упрощенную систему налогообложения, не учитывает (п. 11 ст. 346.15, п. 1 ст. 251 НК РФ).

При возврате займа не возникает расхода в виде стоимости материалов, переданных заимодавцу в погашение задолженности по займу, т. к. такой расход не указан в закрытом перечне, приведенном в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

В РФ все займовые договоры традиционно составляются в простой письменной форме без обязательного заверения у нотариуса. Однако если договоренность о займе заключается между физлицами, а заем не превышает 10 МРОТ, то возможно и устное заключение сделки.

На какие цели могут быть предоставлены денежные средства

Как следует из названия, одно из условий договоренности целевого займа предусматривает определённую цель, для удовлетворения которой выдается объект займа. При этом цель может быть абсолютно любой в рамках закона, но в основном их представляют следующие:

  • приобретение недвижимого имущества. Сюда относятся жилые, производственные, складские помещения и другие вариации недвижимости;
  • ремонт зданий, сооружений и т.п.;
  • погашение задолженности;
  • покупка транспорта: автомобиля, мотоцикла и т.д.;
  • траты на получение высшего или среднего образования, прохождение профильных курсов, учебные занятия по иностранным языкам и т.п.;
  • затраты на лечение. В том числе собственного или близких людей;
  • прочие цели.

Вне зависимости от того, является займодатель физическим или юридическим лицом, сделка может быть как целевой, так и нецелевой. Большое количество займов в настоящее время оформляются как нецелевые.

Предлагаем ознакомиться:  Образец договора для получения прописки

В этом случае займодатель берет на себя ответственность за неправомерное расходование заемщиком его средств. Выходом в этом случае является указание в договоре конкретной цели, на которую осуществляется данный займ.

Целевые займы, которые прямо или косвенно указывают на повышение прибыли займодателя, рассматриваются налоговыми органами в учете.

Это займы на закупку оборудования, на погашение задолженностей по налогам и кредитам, на покупку акций и других ценных бумаг и так далее.

Виды и шаблон договора займа между юридическими лицами

Участники сделки могут заключить договор, где предметом будет не только национальная валюта, но и иностранная. Вещами необязательно должны выступать товары, продукция, сырье, это могут быть ценные бумаги, если только уставом не запрещена деятельность с ними, благородные металлы или драгоценные камни, иные активы заимодавца.

  • месте проведения сделки;
  • дате оформления документа;
  • передаваемой сумме, она указывается цифрами и прописью, в другом случае приводится список вещей и стоимость каждой;
  • ставке процентов за пользование, в другом случае указывается безвозмездность сделки;
  • сроке договора;
  • способе передачи МЦ;
  • порядке погашения процентов и возврата долга;
  • наличии залога;
  • ответственности заемщика, в том числе и размере неустойки, которую ему придется оплатить за нарушение условий;
  • иных условиях, которые стороны пожелают включить в соглашение.

Как оформить займ между юридическими лицами в 2019 году

Юрлица договариваются об условиях ссуды и составляют договор. Соглашение можно составить в свободной форме, но нужно обязательно указывать существенные условия, без которых договор недействителен:

  • сведения о компаниях: названия, адреса, реквизиты;
  • сумму долга или список имущества, которое кредитор передает в пользование;
  • порядок выплаты задолженности — каким способом и как часто;
  • срок займа — когда заемщик рассчитывается по долгу.

Если предмет займа — не деньги, а товары, сырье или автомобиль, следует подробно описать имущество на отдельном листе и прикрепить его к договору как приложение. Заемщик возвращает имущество в том же состоянии, в котором брал.

Заемщик может выплачивать ссуду и проценты ежемесячно, ежеквартально или одним платежом в конце срока. Деньги можно переводить на расчетный счет, отправлять по банковским реквизитам или передавать наличными.

Договор ссуды между юридическими лицами не может быть бессрочным, но его можно продлевать сколько угодно раз, если стороны согласны.

На какие цели могут быть предоставлены денежные средства

Юрлицо выдает не больше четырех займов в год. Если превысить лимит, компания попадает под уголовную ответственность по статье 172. Чтобы выдавать пять займов или больше, нужно получить лицензию на кредитную деятельность.

Максимальная сумма для наличного займа — 100 000 рублей. Если компания выдает более крупную ссуду, ее нужно проводить по расчетному счету. Нельзя разбивать крупный договор ссуды на несколько мелких — налоговый инспектор усмотрит попытку обмануть закон и выпишет штраф.

Если компания занимает 600 000 рублей или больше, она сообщает об этом в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Это можно сделать через личный кабинет на сайте службы. Если игнорировать требование, придется платить штраф. Юрлицо платит 200 000 рублей, руководитель компании — 20 000 рублей.

Собственник бизнеса вправе тратить ссуду на нужды компании. Он может купить мебель для офиса, но не может поставить ее у себя в квартире.

Срок исковой давности по договору ссуды — три года. В этот период кредитор может обратиться в суд и взыскать деньги с заемщика, если тот перестал платить. Если прошло больше трех лет, заем считается безнадежным — его нельзя взыскать.

  • процентная ставка целевых займов самая низкая на кредитном рынке;
  • период кредитования может достигать 5-30 лет;
  • размеры кредитов достаточно высокие (многие заемщики при оформлении подобных займов предоставляют залог, что также влияет на максимальный лимит займа);
  • индивидуальные условия для клиентов.

Так как подобные займы на финансовом рынке самые выгодные в плане процентов, отсутствия комиссии и др., искать недостатки сложно. Хотя оформление целевого займа всегда занимает гораздо больше времени.

Как дать займ юрлицу

Чтобы одолжить деньги, собственники двух компаний:

  • договариваются о существенных и дополнительных условиях;
  • составляют письменный договор и по желанию заверяют его у нотариуса;
  • следят, чтобы не превышать ограничения по количеству займов и наличных сумм;
  • платят налоги: на прибыль с процентов или на материальную выгоду при беспроцентном договоре.

Заемщику выгоднее заключать договор минимум на 5% годовых, чтобы не платить налог с материальной выгоды, но в этом случае кредитор платит налог на прибыль. Деньги, которые компания занимает у другой, можно тратить только на бизнес, даже если договор займа нецелевой.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector