Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Договор процентного займа между физическими лицами в 2019 году - образец, налогообложение

Договор займа между физическими лицами налогообложение

В чём сущность беспроцентных займов между физическим и юридическим лицом

Соглашение кредитования физлиц без процентов должно подписываться только между лицами, которые на законодательном уровне имеют право заключать подобные сделки.

Обязательно заключение письменного договора безвозмездного кредита, если его объем больше 10 мин. зарплаты. В других случаях можно заключать договорные отношения в устной форме.

Непременно следует нотариально зарегистрировать заключаемый договор безвозмездного кредита физлица. Главные условия соглашения обсуждаются при написании расписки в получении денег.

Выдвигаются такие главные условия получения безвозмездного займа физическим лицами:

  • возраст человека, который может участвовать в сделке безвозмездного кредитования должен быть от 18 до 75 лет;
  • условиями обсуждаются сроки возвращения долгов по кредиту, которые не должны быть больше 5 лет. Однако, если заемщик предоставит залог кредитору, время кредитования может доходить до 10 лет;
  • размер долга не должен превосходить 50 мин. зарплат;
  • кредитование некоторых лиц производится лишь при условии присутствии у них постоянной работы;
  • кредитуемое лицо должно подкрепить подписанное соглашение бумагами, удостоверяющими личность;
  • обязательна регистрация подписанного соглашения нотариусом;
  • обе стороны, которые подписывают соглашение ссуды без причисления процентов, должны оставить друг другу свои контакты;
  • соглашение безвозмездного кредита должно быть подписано обеими сторонами, которые участвуют в сделке;
  • условиями договора предусматривается ответственность получающей стороны за неисполнение необходимых обязательств;
  • заемщик по желанию кредитора должен предоставить свидетельства присутствия у него постоянного дохода.
Банк Сумма Процентная ставка Беспроцентный период
Россельхозбанк, Классическая карта До 1 млн. руб. От 23,9% 55 дней
ВТБ Банк Москвы, Низкий процент От 10 до 350 тыс. руб. От 24,9% 50 дней
Сбербанк, карта Виза Классик До 600 тыс. руб. От 25,9% 50 дней

Предложения беспроцентного займа от банковских организаций доступны для лиц с хорошей историей кредитования. В противном случае заемщику остается выбрать только услуги МФО.

Необходимо понимать, что выигрывая в отсутствии процентов, заемщику придется платить за другие банковские услуги. Необходимо заранее просчитать, какой вариант кредитования будет выгоднее — карточка либо потребительский заем.

Договор займа между физическими лицами налогообложение

При ежегодном написании декларации у кредиторов и заемщиков появляется вопрос – необходимо ли оплачивать налоги, если был заключен безвозмездный заем между частными лицами?

Если в соглашении не записана привязка к ставке рефинансирования на период оплаты долга, то заемщик как бы получает доход от предоставления безвозмездного займа.

Поэтому эксперты советуют сделать привязку к этому денежному показателю, чтобы избежать вероятных проблем с налоговой службой.

Среди юрлиц сторонами сделки могут быть:

  • юридические лица, у которых есть разрешение на оформление данных сделок;
  • организации, уставом которых не запрещается подобные соглашения;
  • использование денежных средств согласно договору, а не в коммерческих целях;
  • заемщиком может быть любое юридическое лицо, которому по законодательству или уставом компании, не запрещается получать деньги в долг.

Кредитор при оформлении соглашения беспроцентного займа должен предоставить лишь свидетельство или удостоверение на владение имуществом.

Начальник организации может простить долг, после чего у него не будет прав на эти деньги или доход, полученный с их помощью.

Для компаний прощенный долг является в нереализационным доходом, поэтому облагается налогом, согласно ставке рефинансирования ЦБ.

Инфо

Данный вид договора займа налогообложению не подлежит в силу отсутствия у заимодавца прибыли. Специфика заключения процентного займа заключается в указании в тексте договора суммы начисляемого процента на тело кредита. В рамках сделки стороны могут определить сроки выплаты долга — долями либо единовременно и способ уплаты процентов.

Залоговый займ практикуют, когда сумма займа достаточно велика либо есть сомнения в платежеспособности заемщика.

  • дата, в которую были переданы деньги и место их передачи;
  • денежная сумма или подробное описание вещи;
  • максимальный срок займа и проценты за пользование деньгами, если договор займа не беспроцентный;
  • наказание в случае просрочки выплаты долга, например, выплата дополнительных процентов;
  • личная подпись должника.

Которые должны учесть стороны взаимоотношений. Посвящены этому ст.807—818 ГК РФ. Из основных положений нужно отметить то, что закон различает займы таких видов, как:

  • беспроцентные;
  • процентные;
  • с залоговым обеспечением.

Беспроцентный займ ГК РФ допускает только в случае, когда сумма средств не превышает 50 МРОТ и начисление процентов не предусмотрено. В данном случае у займодавца не возникает прибыли и соответственно отсутствует основание для налогообложения.

При процентном договоре займа налоговые обязательства могут возникать у обеих сторон. Займодавец платит налоги с полученного дохода в виде процентов. Заемщик получает прибыль от экономии на процентной ставке, если применяемая ставка минимальна (ст.212 НК РФ). Залоговый займ применяется при достаточно большой сумме передаваемых средств.

Важно

В тексте расписки указывается:

  • сумма займа;
  • срок и порядок возврата;
  • указание на беспроцентность;
  • реквизиты сторон;
  • подпись заемщика и дата.

Писать расписку рекомендуется от руки и текст должен быть написан самим заемщиком. Это станет преимуществом, если потребуется графологическая экспертиза документа. Важно! Составлять расписку желательно и в случае оформления договора займа.

В этом случае расписка становится дополнительным подтверждением, что заемщик действительно получил деньги и указывает на момент передачи. С учетом залога В сделках денежного займа дополнительной гарантией может становиться использование залога.

Претензия должна быть направлена с использованием средств связи, обеспечивающих фиксирование ее отправления (заказной почтой, телеграфом и т.д.) и получения, либо вручена другой Стороне под расписку. 5.3.

К претензии должны быть приложены документы, обосновывающие предъявленные заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего претензию.

Указанные документы представляются в форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, направленная без документов, подтверждающих полномочия лица, ее подписавшего, считается непредъявленной и рассмотрению не подлежит. 5.4.

Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение рабочих дней со дня получения претензии. 5.5.

  1. Максимальная сумма займа не может превышать 5000 рублей.
  2. Договор должен быть оформлен между гражданами, имеющими статус физических лиц.
  3. Заёмные денежные средства не должны быть использованы в предпринимательских целях.
  4. Допускается досрочный возврат денежных средств, даже если это событие не отражено в договорном соглашении. Это обусловлено неприбыльным характером сделки, кредитор в которой заинтересован в наискорейшем получении собственных денежных средств.

В договоре безвозмездного займа по желанию кредитора можно включить раздел, в котором отражены условия сотрудничества между участниками мероприятия в случае, если обязанная сторона нарушает график погашения задолженности. Займодатель имеет право начислить пеню и применить штрафные санкции к нарушителю.

Если заемщик не выполнил свои обязательства по беспроцентному займу, то заимодавец может обратиться в суд для принудительного взыскания. При этом важно помнить, что срок исковой давности по таким сделкам составляет 3 года, а исчисляться он начинает только со дня следующего за датой, установленной в договоре для возврата займа.

Еще одним обязательным условием является то, что договор не должен быть связан с предпринимательской деятельностью заемщика и займодавца. На практике заемщику ИП будет довольно сложно доказать, что он не рассчитывал получить экономическую выгоду от полученных средств.

  • расчёт наличной суммой в конце срока кредитования;
  • возвращение взятого взаймы имущества в конце кредитного срока в обозначенном объёме;
  • частичное погашение долга по оговоренному сторонами графику;
  • внесение всего объёма долга ранее намеченного сторонами срока.
  1. Паспорт получающего займ субъекта.
  2. Индивидуальный код регистрации получателя в налоговых инстанциях.
  3. Договор получения займа, заверенный у нотариуса.
  4. Справка об уровне доходов получателя займа.
  5. Документы, подтверждающие трудоустройство получателя займа.
  6. Расписка в получении оговоренной суммы.

При ежегодном заполнении декларации у заимодавцев и заемщиков возникает вопрос – нужно ли платить налоги, если был оформлен беспроцентный заем между физическими лицами? НДФЛ (налог на доходы физического лица) в этом случае не взимается, так как не зафиксирован сам факт прибыли от заключения соглашения.

  • наличный расчет. Обязательно составляется расписка — это единственный механизм фиксирования факта оплаты;
  • банковский перевод на расчетный счет или карту. В этом случае не нужно предоставлять работникам финансового учреждения копию договора как для юридических лиц. Но в поле назначение платежа обязательно указывается номер соглашения и дата его подписания;
  • если же средства передаются другими альтернативными способами (через платежный терминал, интернет сервисы и т.д), то обязательно сохраняются чеки и прикрепляются к договору или приложению. Факт оплаты должен быть зафиксирован в любом случае.

Важно

Кредитное соглашение Это договор, в котором прописываются условия кредитования — сумма долга, срок, проценты По данному документу заемщик обязуется вернуть заем в определенный договором период и заплатить установленные проценты, если составляется договор возмездного кредита. Налоговый вычет с процентов Сумма, которая возвращается только на протяжении года, который следует за отчетным Важность процедуры Кредиты получили большое распространение в хозяйственной деятельности компаний и среди физических лиц. Займы на беспроцентной основе – не исключение. Необходимо учитывать, что в данной ситуации может появиться необходимость уплатить некоторые налоги.

Внимание

Еще одна особенность, которая требует внимания, заключается в том, что подобного рода контракт может заключаться исключительно в письменной форме. Образец документа можно найти на специализированных сайтах в Интернете. Документы для беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом Если деньги по беспроцентному займу от займодателя-физического лица вносятся в кассу заемщика-юрлица в виде наличных средств, первый получает от главного бухгалтера компании соответствующую квитанцию к приходному кассовому ордер.

Предлагаем ознакомиться:  Ученический договор между работодателем и работником

Как правильно составить

Займ между физическими лицами подтверждается письменным договором. Его необходимо составлять при условии, что сумма долга превышает 1 000 рублей. Если размер займа меньше, то допускается устное соглашение. Но оно не дает гарантии выплаты и не защищает стороны от мошенничества.

Договор не требует государственной регистрации. Документ можно заверить у нотариуса, а наличие свидетелей даст дополнительную защиту в суде. Составляется в двух экземплярах с обязательной подписью сторон.

Текст принципиального значения не имеет, но обязательно должно быть указано:

  • дата составления;
  • паспортные данные;
  • основные условия займа.

Российским законодательством предусмотрена возможность оформления займа между физическими лицами, защищаются интересы обеих сторон.

 Статья 808 ГК РФ освещает необходимость составления письменного соглашения при займе денежных средств или ценных вещей и между физическими лицами сумма займа не должна превышать 50 МРОТ
  В статье 809 ГК РФ сказано, что договор считается процентным, если иное не указано в документе и в этой же статье указано, что физические лица могут получать прибыль от передачи ценностей в долг

Законодательством предусмотрена возможность передачи не только денежных средств, но и ценных вещей. Это может быть временное пользование в личных целях. Например, физические лица могут обмениваться музыкальными инструментами, одеждой, ювелирными изделиями и другими вещами.

После окончания срока займа ценности возвращаются в первоначальном объеме, и выплачивается премия за их использование.

Форма сделки

Российское законодательство позволяет заключать договора займов между физическими лицами в устной и письменной форме. Максимальная сумма устной сделки не может превышать 1000 рублей. Несмотря на возможность использовать вместо договора расписки, все же лучше остановиться на первом варианте.

Обязательно требуется иметь подтверждение факта передачи денежных средств или другого имущества или сделка будет считаться незаключенной, несмотря на наличие бумажного договора, при передаче наличных это будет расписка в получении средств

Нотариальное заверение бумаг не требуется и используется только для подтверждения личной подписи заемщика.

Российское законодательство достаточно четко оговаривает правила заключения договоров займов.

Устной формой заключения сделки можно воспользоваться, только если сумма не превышает 1000 рублей. Во всех остальных случаях необходимо обязательно фиксировать договор на бумажном носителе.

Предмет соглашения

Согласно договору одна сторона, которая является займодавцем, передает в собственность другой стороне заемщику денежные средства или вещи, объеденные родовыми признаками. А заемщик обязуется их вернуть в определенный срок и на условиях, установленных договором либо распиской.

Дополнительно в этом пункте могут быть оговорены условия передачи денег или другого имущества. Например, денежные средства допускается переводить на счет заемщика или карту, а также передавать наличными.

Налоговые риски по договорам беспроцентных займов

  • название контракта;
  • место и дата, когда документ был составлен;
  • данные сторон сделки (полное имя или название, данные паспорта).

Предмет договора

  • в какой сумме предоставляется займ;
  • на какой срок;
  • указание на его беспроцентность и т.д.

Права и обязанности сторон

  • каким образом будут передаваться средства заемщику;
  • способ возврата денег.

Другие разделы

  • ответственность за невыполнение соглашения;
  • форс-мажорные обстоятельства;
  • способы решения спорных моментов;
  • заключительные положения и т.д.

В самом конце приводятся реквизиты сторон, ставятся их подписи и печати.

Какая это прибыль – работники налоговой инспекции советуют посчитать, взяв ставку рефинансирования ЦБ РФ. Начисление налогов делается соответственно со ст. 250 НК России. Министерство финансов и судов не понимает, о какой прибыли говорится, ведь весь заем в будущем придется вернуть обратно до копейки.

То есть налоговые инспекторы сами создают прецедент для вычета налогов там, где его нет. Если заемщик не согласен с мнением налоговой службы, то нужно приготовиться к разбирательствам в суде.

Подобное невозможно, когда речь идет о договоре, по которому предусмотрена уплата определенного процента за использование денег займодателя. В таком случае досрочно погасить кредит можно лишь при наличии на то его согласия.

В разделе, который касается предмета соглашения, важно четко указать, что займ, предоставляемый в рамках договора, является беспроцентным. Если данная фраза в документе будет отсутствовать, контролирующие органы автоматически будут считать договор процентным, а плата за использование средств будет рассчитываться, исходя из действующей ставки рефинансирования. А это означает наличие налоговых последствий для обеих сторон сделки.

Заимодавец, независимо от того является он юридическим или физическим лицом, в случае с беспроцентной ссудой, не подлежит налогообложению. Связано это с тем, что доход от передачи в долг денежных средств или вещей он не получает.

Ситуация с заемщиком несколько сложнее. Если обе стороны сделки являются просто физическими лицами, то дополнительных налогов ему начислено не будет. Но если заимодавец является индивидуальным предпринимателем, то заемщику придется платить НДФЛ.

А вот как обстоит ситуация с точки зрения налога на прибыль У займодавца доходом признаются только проценты, полученные по договору займа. Если же заем беспроцентный, то нужно учитывать новые правила. Доход нужно признавать на последнюю дату каждого месяца (п. 6 ст. 271 НК РФ).

Если договор займа номинирован в валюте но выдается и возвращается в рублях, то необходимо выявлять курсовую разницу на конец каждого месяца.

Т.о. у займодавца возникает обязанность признавать доход ежемесячно. Причем если заем беспроцентный, доходы по нему все равно могут возникать.

Если речь идет не о взаимозависимых лицах, будут действовать ставки, прописанные в договоре. В противном случае нужно определять минимальную ставку процента (ст. 269 НК РФ). По мнению Минфина и ФНС, если беспроцентный заем предоставлен взаимозависимому лицу, то займодавец должен признавать доход, который мог бы быть получен, если заем был бы процентным.

Займодавцу необходимо составить декларацию с указанием суммы полученной прибыли и предоставить сведения в налоговые органы, чтобы заплатить налог.

Многие полагают, что отсутствие официального документа дает возможность скрыть от государства свои доходы. Но сокрытие информации о прибыли — нарушение законодательства, за которое придется заплатить большой штраф.

Физические лица могут оформлять между собой процентные займы, получая возможность дополнительного дохода. Данный вид кредитования выгоден отсутствием жестких требований к заемщикам и предоставлением минимального пакета документов.

Взаимоотношения сторон подтверждаются договором, который должен быть составлен по всем правилам для минимизации финансовых рисков.

С этой целью рекомендуется обращаться к грамотным нотариусам, помогающим составлять договора с учетом требований законодательства.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область — 7 (499) 703-16-92
  4. Санкт-Петербург и область — 7 (812) 309-85-28
  5. Регионы — 8 (800) 333-88-93

При беспроцентном займе между физическими лицами материальная выгода отсутствует. Это означает, что налог уплачивать не требуется. Касается это правило займодавца и заемщика.

 Если кредитор при нарушении условий договора установит процентную ставку или назначит штрафные санкции
 Если займодавец простит долг сумма будет засчитана к прибыли физического лица, за которую он должен оплатить налог

Беспроцентный займ позволяет получить небольшую денежную сумму или материалы для текущих расходов.

Физические лица вправе составлять соглашение, передавая материальные ценности в долг на обговоренный срок.

При заключении договора важно учитывать правила действующего законодательства и обязательно каждый пункт согласовывать между собой.

Согласно позиции ФНС России доходы физлица, полученные в результате предоставления займов физлицам, подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 13% на основании представляемой налоговой декларации и относятся для целей НДФЛ к доходам в виде процентов по займам.

Подпунктом 1 п. 1 ст. 208 НК РФ установлен налог в отношении доходов, полученных налоговым резидентом РФ в виде процентов от российской организации или от российских индивидуальных предпринимателей. Указание на проценты, полученные от физических лиц, в ст.

208 НК РФ не содержится.Законодательство не устанавливает специальный состав субъектов договора займа, регулируемого ст. 807 ГК РФ, и не относит предоставление займа к видам деятельности.Правомерно ли налогообложение НДФЛ доходов физлица в виде процентов, выплачиваемых по договору займа, который заключен с физлицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем?

Плательщик, обратившийся с запросом в Минфин, также интересовался мнением чиновников по поводу статьи 208 НК РФ. В ней сказано, что к доходам физлиц от источников в Российской Федерации относятся дивиденды и проценты, полученные от российских организаций и предпринимателей, а также от иностранных организаций.

Получается, что проценты по договору займа, заключенному с физлицом, которое не является ИП, не относятся к доходам, облагаемым НДФЛ? Нет, это не так, разъясняли в Минфине. Положения статьи 208 НК РФ применяются лишь в целях квалификации источника полученных доходов (в Российской Федерации или за ее пределами).

Какие товары нельзя вернуть или обменять? Могут ли отказать в скорой медицинской помощи гражданину без полиса ОМС? Как правило, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

Случается, что для продолжения или расширения деятельности предприятию требуется приток дополнительных средств, однако, кредит в банке оно взять не может, либо же это просто невыгодно. Помимо банков, предприятие может взять заём у юридических или физических лиц, однако, если даётся займ от физического лица юридическому, появляются трудности с его оформлением, а также внесением в отчётность компании.

Предлагаем ознакомиться:  Как подтвердить учетную запись на госуслугах лично?

Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами могут вообще не наступить, если в документе будет приписана хотя бы минимальная ставка за использование средств. Можно заключить допсоглашение и прописать в нем, что к моменту возврата денег заемщик должен будет уплатить, например, 1 % годовых.

Некоторые хитрые займодавцы делают так: в договоре на заем и расписке о получении средств прописывается, что заемщику необходимо вернуть определенную сумму без процентов, а в действительности на руки он получает сумму поменьше.

На самом же деле государство совершенно не интересует, что и как написано в договоре. Важно лишь одно обстоятельство: у гражданина (то есть займодавца) денежных средств стало больше, нежели было до сделки.

Это “больше” и является налогооблагаемым доходом, и не имеет значения, каким образом договор был оформлен. Потому законопослушный кредитор даже при подобной форме договора обязан в следующем году заполнить декларацию, раскрыть в ней полученный доход и уплатить 13‰.

Условия

Согласно законодательству беспроцентный займ между физическими лицами может быть предоставлен на условиях, которые стороны согласовали между собой, если таковые не противоречат закону. Займодавец и заемщик самостоятельно определяются с тем, на какой срок передаются денежные средства в долг.

Особенности:

  • Согласно закону максимальная сумма по договорам этого типа между физическими лицами неограниченна. В случае необходимости обращения в суд бумажное соглашение потребуется уже при ссуде от 1000 рублей;
  • Передача в долг денежных средств в иностранной валюте является вполне допустимым, но необходимо соблюдать законодательство, касающееся ее оборота на территории РФ;
  • Важно оговорить заранее штрафные санкции при просрочке. За это может быть предусмотрен штраф, выраженный в процентном отношении или конкретной сумме;
  • Любой беспроцентный заем может быть погашен в любое время. У займодавца не возникает материальная выгода от передачи денег в долг без процентов, и значит он заинтересован в максимально быстром их возврате;
  • Стороны могут предусмотреть в условиях договора наличие обеспечения. В качестве гарантии возврата средств может выступать залог имущества заемщика или поручительство других физических или юридических лиц;
  • При наличии залога о нем необходимо составить отдельный договор;
  • Цели, на которые пойдут заемные средства, в договорах займа между физиками обычно не оговариваются и заемщик использует деньги по своему усмотрению. Но такая возможность не запрещена законом;
  • Обязанности заключать дополнительные договора у заемщика, как правило, не возникает при получении ссуд без процентов от частников.
Форма договора Устная до 1000 рублей, письменная в остальных случаях, можно оформлять распиской
Возможность предоставления в иностранной валюте Да, при соблюдении соответствующего законодательства
Обеспечение По усмотрению сторон возможен залог или поручительство, но не является обязательным условием
Цели Любые или по согласованию сторон
Сроки Любые
Заключение дополнительных сделок (страховка и т.п.) Обычно не требуется
 Начисление пени на каждый день просрочки и штрафа в определенном размере 
 Установление процентов на остаток долга и взыскание имущества, находящегося в обременении по займу

Способ и порядок наказания для нарушителя займодавец устанавливает самостоятельно. При несоблюдении сроков он вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке, взыскав с заемщика остаток долга. На практике добиться этого удается не всем, и дело передается в суд.

Судебное разбирательство по материальным делам между физическими лицами проводится при соблюдении основных условий составления соглашения.

У обратившегося должны быть доказательства отсутствия оплаты за определенный период. Как правило, при внесении платежа переданная сумма отражается в графике платежей или на самом договоре. 

Взыскать долг можно в течение 3 лет с момента внесения последнего платежа. Дальше нарушитель вправе подать встречный иск о сроке исковой давности. Это означает, что долг списывается автоматически.

Санкции кредитор может не назначать. В этом случае заемщик не несет ответственности за несоблюдение условий договора.

К  основным  условиям  получения  займа относятся:

  • гражданство — Российская Федерация;
  • наличие постоянной регистрации;
  • наличие трудоустройства.

Условия подписания договора беспроцентного денежного займа между физическими лицами

  1. Предметом договора являются ценные вещи, а не денежные средства.
  2. Размер займа не превышает 50 МРОТ.

В договоре должна быть сделана отметка о том, что займ беспроцентный. В ином случае соглашение приравнивается к процентным видам, позволяющим займодавцу устанавливать ставку на свое усмотрение.

Особенностью безвозмездного займа является возможность возврата долга раньше установленных сроков без уплаты дополнительной комиссии. Однако по некоторым причинам может быть предусмотрено иное условие. Стороны вправе самостоятельно устанавливать правила, не противоречащие законодательству.

В устной форме предоставлять займ можно при условии, что сумма не превышает 1000 рублей. Однако стоит учитывать, что передавая деньги в долг без документов, остаётся надеяться только на честность заемщика. Законодательством такие взаимоотношения не защищаются.

Письменная форма документа ставит определенные ограничения и защищает материальные интересы обеих сторон. Договор желательно заверить у нотариуса, но данное требование необязательно. Главное, чтобы на бумаге была проставлена подпись двух сторон.

Предмет соглашения

Предмет соглашения — это материальные ценности, передаваемые на определенных условиях заемщику. В случае с физическими лицами к ним относятся денежные средства и ценные вещи. В первом случае указывается точная сумма.

Если в заем передаются вещи, то обязательно указывается:

  1. Наименование каждой вещи.
  2. Марка и модель.
  3. Количество.
  4. Общая сумма.

К договору можно приложить список с описанием ценностей, если их большое количество. В этом случае в документе указывается, что предмет соглашения – ценные вещи, описанные в приложении №1. Список также является важным документом и должен быть скреплен вместе с основными бумагами.

Заемщик не имеет никаких налоговых последствий по ссуде в силу уплаты процентов за предоставленный займ. Обязанность по уплате НДФЛ может возникнуть у заемщика только в том случае, если процентная ставка очень мала – меньше 2/3 от ключевой ставки Центробанка.

Уплаты платежа идет не со всей суммы займа, а лишь с суммы полученных процентов. До 30 апреля года следующего за отчетным кредитор обязан подать декларацию о доходах 3-НДФЛ, указав в ней полученную прибыль в виде начисленных процентов от займа. Уплату налога в бюджет необходимо осуществить до 15 июля.

Далеко не всегда есть желание и смысл оплачивать услуги профессионалов, в сети легко можно найти образец договора и воспользоваться им для самостоятельного оформления.

Рассмотрим, какие моменты надо обаятельно учесть в соглашении:

  • Реквизиты обеих сторон;
  • Параметры сделки (срок, сумма, отсутствие процентов);
  • Порядок погашения;
  • Штрафные санкции;
  • Подписи сторон.

Обязательно в соглашении необходимо указывать паспортные данные обеих сторон сделки и адрес регистрации по месту жительства. Без них оно не будет иметь юридической силы.

Cделки по займам являются действительными и нужно подтверждать факт передачи денег распиской или банковской квитанцией.

Достаточно часто вместо договора составляется расписка, которая содержит основные параметры:

  • Cумма;
  • Cрок возврата;
  • Iтрафы.

Расписка составляется и подписывается заемщиком собственноручно. Только в этом случае ее можно будет использовать в качестве доказательства в суде, если возникнут проблемы с оплатой долга.

Как  правило,  выдавая займ без  справок,  с негативной кредитной  историей, без  обеспечения,   МФО  несет  высокие кредитные  риски,  поэтому  размер  процентной  ставки  будет большим.  Средняя величина процентной  ставки  обычно  составляет от   45-50% годовых.

Увеличить  сумму  займа  можно путем  предоставления  залогового обеспечения,  поручительства,  подтверждения  доходов.

Предмет договора и условия предоставления займа 
 Сроки погашения а также ответственность за несоблюдение условий

К договору прикладываются документы:

  1. График платежей.
  2. Протокол разногласий.
  3. Расписка о передачи и получении ценностей.
  4. Копии паспортов.

Составлять договор можно самостоятельно, ориентируясь на образец или обратившись к нотариусу. Второй способ наиболее оптимальный, поскольку позволяет оформить документ юридически грамотно, осветив необходимые моменты. При обращении к нотариусу вероятность ошибок сведена к минимуму.

 Предмет договора в этом пункте указывается размер займа в цифрах и прописью. Если заемщику передаются вещи, то либо перечисляется список, либо указывается, что предметом договора являются ценности из приложения. К договору прикладывается список передаваемых вещей
 Срок действия указывается временной промежуток, в течение которого заемщик может пользоваться средствами (например, 12 месяцев) и дата полного погашения
 Процентная ставка и способ начисления начислять проценты можно двумя способами — ежемесячно на остаток долга или от суммы займа 
 Права и обязанности сторон каждый участник сделки несет определенные обязательства и имеет права. Например, займодавец вправе расторгнуть договор при несоблюдении условий
 Ответственность подразумевает ответственность за соблюдение условий данного документа 
 Санкции заемщик решает, какие санкции будут использованы при нарушении условий договора. Это могут быть пени за каждый день просрочки, штраф определенного размера и т.д. 
  Форс-мажорные ситуации указываются ситуации, при которых однократно прощается нарушение условий займа 
 Обеспечение если по займу предусмотрено обеспечение, то это указывается дополнительным пунктом и иные условия, необходимые для урегулирования отношений между сторонами

На свое усмотрение, стороны могут включать в договор другие пункты, не противоречащие законодательству РФ.

 «LIME»

  • процентная ставка – 2,13 % в день;
  • сумма – 20400 руб.;
  • способ получения — карта, счет;
  • время рассмотрения 5 минут

 «Moneyman»

  1. Сумма — 60000 руб.
  2. Процентная ставка 1,85 % в день.
  3. Способ получения — на банковскую карту, расчетный счет.
  4. Время рассмотрения — 30 минут

 «Moneza»

  • процентная ставка – 0,35% в день;
  • сумма – 60000 руб.;
  • способ получения — банковская карта, перевод;
  • время рассмотрения 15 минут

 Турбозайм

  1. Проценты -2,17 % в день.
  2. Сумма – 15000 руб.
  3. Вариант получения — на карту, на электронный кошелек.
  4. Время рассмотрения 5 минут
Предлагаем ознакомиться:  Исполнение судебных приказов судебными приставами

Каков срок действия

Важным условием займа является срок действия договора. Данный момент можно не указывать в документе, что сделает его бессрочным, но лучше обговорить заранее. Это позволит определить дату полного погашения займа и рассчитать сумму штрафа при просрочке платежей.

 Краткосрочные в них входят некрупные займы, предоставляемые на срок не более 3 месяцев или 90 календарных дней. Данный вид подразумевает большую переплату за счет высокой процентной ставки. Краткосрочные можно сравнить с кредитованием в микрофинансовых организациях. Возврат осуществляется одной суммой или равными платежами через определенный временной промежуток 
 Долгосрочные подразумевают займы, выдаваемые на срок более 3 месяцев. Выплачиваются равными платежами каждый месяц. Суммы большие, процентные ставки невысокие

Договор займа автоматически приравнивается к процентным, если иное не указано в документе. Размер ставки устанавливается займодавцем.

При отсутствии в договоре сведений о процентах, переплата рассчитывается в зависимости от ставки Центробанка РФ на момент заключения сделки.

 Начисляемая на остаток долга в этом случае рассчитывается размер ежемесячного платежа с учетом процентной ставки
 Начисляемая на всю сумму займодавец может взять комиссию за использование заемных средств единоразово. Например, 10% от суммы займа. В этом случае комиссия оплачивается сразу, в конце срока или частями вместе с оплатой основного долга 
 Если займ краткосрочный то указывается дневная ставка 
 Если долгосрочный то указывается годовая

Процентная ставка указывается в договоре и в графике платежей. Этот момент очень важен, поскольку некорректность данных может привести к значительной переплате или невозврату части средств.

Расписка представляет собой документ, подтверждающий передачу денежных средств. Банки ее не оформляют, поскольку займ выдается сразу при подписании договора. А в качестве подтверждения выступает кассовый ордер. У физических лиц доказать передачу и получение денег может расписка.

Случается, что договор составляется заранее, за некоторое время до передачи ценностей. До этого периода сделка не считается действительной. Чтобы подтвердить получение денег в нужном объеме, составляется расписка. Текст в ней указывается в свободной форме.

Главное требование — это указание суммы, даты и паспортных данных. Документ необходим займодавцу, но может быть оформлен и в двух экземплярах по требованию заемщика.

Расписка не требует регистрации, но заверяется у нотариуса для проверки правильности составления документа. Заполнять можно от руки. При возникновении конфликтных ситуаций, послужит доказательством передачи денежных средств в суде.

Периодичность и способ оплаты долга определяется сторонами. Вносить платежи допускается любым удобным методом:

  • наличными средствами;
  • безналичным переводом.

Требования к заемщикам

Требования  к  потенциальному заемщику в микрофинансовых  организациях  имеют  общие сходства:

  • возрастные рамки:  средний  возраст  заемщика от  19  лет  и до 70 лет;
  • время на  последнем  месте  работы:  в большинстве  случаев не  менее трех  месяцев;
  • документы, подтверждавшие трудовую  деятельность;
  • наличие постоянной регистрации в регионе  нахождения  кредитно-финансовой организации.

Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами

Информация о сторонах сделки от того насколько точно и верно будут внесены реквизиты займодавца и заемщика, будет зависеть не только легитимность всего документа, но и его правомочность в судебных органах в случае неисполнения обязательств одной из сторон Предмет договора как уже упоминалась, позаимствовать можно не только денежные средства, но и любые материальные ценности, объединенные по родовому признаку (ГК РФ ст. 807).

Если предметом долгового соглашения выступают деньги, необходимо точно прописать сумму (цифрами и прописью, причем в суде к рассмотрению будет принята только прописная цифра), а также валюту займа. Если заимствование осуществляется в иностранной валюте, в договоре необходимо указать текущий курс на момент составления.

В случае, когда предметом договора выступают товары или вещи, важно как можно точнее описать их в соглашении (наименование, марка, цвет и т.д.). Это поможет избежать недоразумений в момент возврата долга Срок возврата обязательное условие, в котором в первую очередь заинтересован заемщик.

При отсутствии конкретно даты возврата, предусмотрен 30-дневный срок для исполнения долговых обязательств (ГК РФ ст. 807) Проценты и их уплата при отсутствии прямого указания о размере вознаграждения заемщика, используется стандартные формулы, предусмотренные законодательством.

Также если не указано, когда должны быть оплачены проценты, срок их платежа определяется в конце каждого месяца в течении срока действия договора Последствия неисполнения договорных обязательств чаще всего используются меры наказания в виде начисления пени на сумму просрочки, а также единовременный штраф для каждого случая пропуска платежа Порядок разрешения споров стороны самостоятельно определяют, каким образом разрешать разногласия – в претензионном порядке или судебном

Процедура оформления договора  весьма проста. Клиенту необходимо подать заявку, имея при себе только паспорт РФ. Это можно сделать как в режиме он-лайн, так и обратившись в офис компании.

В тех случаях, когда долг перечисляется на банковский счет заимодавца в назначении платежа необходимо указать тип платежа («возврат займа») и номер договора займа. Ответственность за нарушение условий договора За несвоевременный возврат займы заемщику начисляется проценты, в размере ключевой ставки Банка России (если иное не предусмотрено в договоре).

Если сумма займа возвращается частями и заемщик нарушает сроки погашении долга, заимодавец имеет право потребовать досрочного погашения всей суммы долга вместе с причитающимися процентами (п. 2 ст. 811 ГК РФ).

При длительной задержке с возвратом долга заимодавцу рекомендуется обратится в суд для взыскания денежных средств. Затягивать с обращение в суд не стоит, т.к. законодательством предусмотрен срок исковой давности. В данном случае 3 года.

Инфо

Нужно отметить, что в договор можно включать самые разные пункты, главное требование – они не должны нарушать нормы действующего законодательства. В противном случае договор может быть признан недействительным, что сделает невозможным получение обратно заемных средств займодателем. Смежные условия Налогообложение и сроки В ситуации, когда займодателем является юрлицо, а получателем физическое лицо, организация не имеет никакой экономической выгоды.

Они определяются соответственно с гл. 25 Налогового Кодекса России. Доходом для целей налогообложения дохода на основе п.

В каких МФО можно взять деньги

На данный  момент  в  нашей  стране  осуществляют  свою  деятельность  более  200  микрофинансовых  организаций.  Их отличие от банков заключается в том, что на ведение подобного рода деятельности не требуется получения лицензии.

Все МФО  работают  в соответствии с законодательством РФ, и, как правило, базовые требования к заемщикам будут везде одинаковыми.

Данные  организации  имеют  два основных  направления  своей  деятельности:

  • выдача микрозаймов;
  • привлечение свободных  денежных  средств.

Обычно микрозаймы берутся в следующих  случаях:

  • появилась срочная потребность в  деньгах, но  нет  времени  на  получение обычного кредита;
  • нужно взять неболшую  сумму;
  • заемщик не может воспользоваться традиционными услугами коммерческих банков из-за плохой кредитной истории.

Крупнейшие МФО.

Название МФО Процент в  день Документы Сумма займа,  руб Способ  получения
Платиза Ру. 1% Паспорт до 50000 На банковскую  карту,  на киви кошелек,  на  Яндекс  деньги
Займо 1,2% Паспорт До 20000 На банковскую  карту
Е  -займ 2% Паспорт До  50000 На банковскую  карту, наличными  в офисе
Джет Мани Финанс 2% Паспорт, второй документ на  выбор До  30000 Наличными, на  банковскую  карту

Получить микрозайм можно различными способами:

  • на банковскую карту;
  • на Киви кошелек;
  • наличными, офис компании;
  • на Вебмани кошелек;
  • через систему денежных переводов Контакт;
  • с доставкой на дом.

Рассмотрим  более подробно  способы  получения денег.

  • получение денег на карту:

С каждым годом на финансовом рынке увеличивается число компаний, предоставляющих клиентам оформить микрозайм прямо на свою банковскую карту. Такой способ оформления принято считать одним из самых простых.

Также потенциальный заемщик в случае отсутствия компьютера имеет возможность оформить займ с мобильного телефона. Достаточно наличие выхода в интернет. Таким образом, находясь в любой точке мира, можно получить недостающие денежные средства.

  • получение денег на электронный  кошелёк:

На сегодняшний день электронная коммерция получила широкое распространение благодаря простоте и удобству оплаты. Поэтому люди все чаще стали пользоваться электронными кошельками, такими как Яндекс деньги, Киви кошелек, Вебмани и прочее.

Получение микрозайма на киви кошелек по своей сути схож с получением займа на банковскую карту. Отличие данного способа получения кредитных средств от получения на карту заключается в том, что перевод производится электронными деньгами. Обналичивание денежных средств осуществляется через банкоматы.

Параллельно  с  банковским кредитование  сегодня  развивается еще  один вид  займа – это  кредит  от  частного  инвестора.

Получить займ  от  частных  лиц   можно  мгновенно,  при этом не требуется  проверки  кредитной  истории,  заполнение  заявок  и  предоставление  многочисленных  справок.

Чтобы получить  займ, заемщику необходимо  обсудить  с  кредитором  условия предоставления и  написать  расписку,  заверенную  нотариусом.

В данной  расписке  в  основном  указывается следующая  информация:

  • размер займа;
  • цель использования  заемных  средств;
  • срок займа;
  • обоснование обеспечения, что  может  служить гарантией  отдачи  заемных  денежных  средств:  пенсия,  налаженный бизнес, стабильная работа  и прочее.

Частные  кредиторы  предлагают свои  услуги  в  интернете,  поэтому  найти  их  не составит  особого  труда. Но  здесь  следует учитывать,  что  подобного  рода  займы несут за  собой  повышенные   риски,  а также мошеннические действия. Поэтому  прибегать  к частным  инвесторам следует  в крайних  случаях.

Пакет документов

Основным тезисом кредитной политики микрофинансовых организаций является льготное отношение к заемщику. Подобные займы могут получить самые разные категории граждан, начиная от студентов и заканчивая пенсионерами.

Для оформления такого займа требуется предоставления только паспорта. В отдельных случаях у заемщика могут потребовать предоставления СНИЛСа, ИНН или водительского удостоверения.

Как оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами?

3) или не светить эти ден. средства перед. ИМНС и сделать и сделать долговую расписку между физ. лицами. гражданским кодексом не установлен запрет на беспроцентные займы. особенно между физлицами, т.к.

1) Если это будет договор займа между физ. лицами на 300 000, то скорее всего с %, так как превышает 50 мрот( 5205*50) и связано с предпринимательской деятельностью. Процент указать min1% годовых. следовательно этому родственнику надо сдать 3ндфл до 30 апреля на сумму полученных процентов.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector