Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Кто освобожден от уплаты налога на имущество 2019 - пенсионеры, ИП, военнослужащие

Инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество

Какие льготы на налоги предусмотрены для инвалидов 1 группы?

  • Земельный и имущественный налоги для инвалидов 1 группы
  • Транспортный налог для инвалидов 1 группы
  • Льготы по налогам на доходы физических лиц

Любое цивилизованное современное общество заботится о людях с ограниченными возможностями. Льготы на налоги для инвалидов 1 группы – один из самых простых способов облегчить и без того тяжелое существование тех, кто по состоянию здоровья не может вести полноценную жизнь.

Несмотря на все усилия государства по созданию доступной среды для людей с ограничениями по здоровью, трудовая деятельность для многих из них невозможна, поэтому различные льготы и субсидии являются жизненно важным вопросом для этой группы населения.

Понятие “инвалидность” подразумевает наличие врожденного или приобретенного заболевания, которое препятствует нормальной жизни человека и проявлению всего спектра свойственной ему активности, как физической, так и умственной, эмоциональной, сенсорной, психологической.

Инвалидность – это не просто медицинский термин, но и социальное явление. Лица, имеющие статус инвалида, распределяются по 3 группам. К первой группе относятся граждане со значительными ограничениями здоровья.

Эта группа присваивается на 2 года, а в некоторых необратимых случаях – бессрочно. Ее значительное отличие от других групп инвалидности заключается в том, что заболевания, попадающие под эту категорию, не дают возможности человеку работать. Поэтому набор социальных гарантий, льгот и дотаций для инвалидов 1 группы является расширенным.

Инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество

Государство предоставляет этой группе граждан более высокое пенсионное обеспечение. Помимо ежемесячного пособия по инвалидности, граждане, находящиеся на 1 группе, могут рассчитывать на компенсацию проезда в общественном транспорте, покупку средств реабилитации за счет бюджета, бесплатные путевки в санатории, скидки на оплату услуг ЖКХ, а также различные налоговые льготы.

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы распространяются на основные виды налогов, установленных для граждан РФ. В их числе земельный и имущественный налоги.

Что касается налога на имущество, то лица, признанные медико-санитарной комиссией инвалидами 1 группы, освобождаются от него в полном объеме, то есть не платят государству налоги на имеющуюся у них в собственности недвижимость.

Иначе обстоит дело с земельным налогом. Независимо от группы инвалидности, гражданин не освобождается полностью от данного вида налогообложения. Но для 1 группы существует специальная льгота. Она применяется только в отношении одного земельного участка, которым владеет лицо, имеющее статус инвалида.

Налоговая база для такого гражданина сокращается на 10000 рублей. Это правило действует на федеральном уровне. Для подсчета налога необходимо отнять от кадастровой стоимости земли установленную законом сумму и рассчитывать размер налога от фактически меньшей стоимости участка.

Чтобы воспользоваться возможностью получения льготы по земельному налогу, гражданин должен написать специальное заявление в налоговом органе по месту жительства, приложив к нему справку об инвалидности, выданную медико-санитарной комиссией, и документы, подтверждающие его право собственности на земельный участок.

После того как Налоговый Кодекс РФ претерпел несколько серьезных изменений, некоторые положения прекратили свое существование, другие были дополнены рядом поправок, появились новые понятия и налоги.

К таким нововведениям относится транспортный налог, который объединил в себе ряд существовавших ранее пошлин и сборов.

Первая группа инвалидности дает право не платить транспортный налог, но с некоторыми оговорками. Дело в том, что данный вид государственного сбора является региональным. Каждый субъект самостоятельно принимает решение о том, каким образом это право будет реализовано в конкретном регионе.

Общие правила гласят, что транспортный налог для инвалидов 1 группы не может взиматься со специально оборудованного транспортного средства, а также автомобиля, приобретенного гражданином с помощью фонда социальной защиты и имеющего небольшую мощность. Эта цифра колеблется от 100 до 150 л.с. в зависимости от региона.

В отдельных случаях человек с ограниченными возможностями может получить скидку до 50% на оплату транспортного налога. Это решение принимается муниципальными властями в рамках своего региона. В большинстве субъектов РФ инвалиды полностью освобождены от этого вида налога.

Инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество

Современное общество – это люди с различными взглядами на жизнь, доходами и интересами.

Среди них имеются те, для кого выполнение некоторых физических действий является невозможным, данные ограничения принято называть инвалидностью. Проблема присутствует по всему миру – люди с инвалидностью нуждаются в особой защите и помощи со стороны государства.

Именно поэтому в нашей стране разработана система выплат и льгот. позволяющая немного облегчить финансовую нагрузку, которую испытывают люди с ограниченными возможностями сильнее других, так как в большинстве случаев единственный источник дохода для них – пенсия .

Лица со 2 категорией инвалидности освобождаются от взносов в бюджет:

  • На хозяйственные постройки, помещения или сооружения, находящиеся в собственности лица с физическими недостатками.
  • Жилое загородное строение.
  • Помещение в многоквартирном доме: квартира или комната.
  • Гаражный бокс или парковочное место.

Но для получения льгот, владения должны принадлежать по праву собственности гражданину с физическими недостатками, и не применяться для коммерческого извлечения прибыли.

Получить налоговое послабление можно только в отношении 1 объекта из каждого вида права собственности. Причем необходимо заранее определить, за какое конкретно имущество следует оформить льготу.

А должны ли платить инвалиды налоги за земельные наделы под ИЖС?

Поскольку все сборы по этому виду налогообложения перечисляются в казну местного бюджета, то перечень лиц, имеющих право на получение этой льготы, определяет каждый субъект самостоятельно.

Но, несмотря на это, лица с физическими недостатками II категории по основаниям ст. 391 в любом случае могут получить преференции. На сумму вычитаемой налоговой базы в размере 10 тыс. руб. (из общего показателя вычитается 10 тыс., с остальной суммы оплачивается стандартная ставка).

В случае расположения на земельном участке жилого помещения, получить льготу можно только при условии постоянной регистрации в нем.

К тому же земля не должна быть собственностью садоводческого товарищества, кооператива или использоваться с целью получения прибылей.

Чтобы воспользоваться льготной ставкой, претендент обязан подать ходатайство о применении льгот не позднее 01. 11 текущего отчетного года. Если опоздать или подать позже этого срока, налог будет взиматься по стандартным ставкам.

Лица со II категорией инвалидности имеют право самостоятельно управлять специальными транспортными средствами, с разрешенной мощностью двигателя до 100 л. с., переоборудованными под ручное управление.

Причем приобретать подобные авто необходимо через подразделения социальной защиты населения.Если соблюсти это требование, то налогообложение не применяется, и гражданин вправе не уплачивать транспортный налог.

Получить достоверную информацию о применении льгот по этому виду налогообложения можно на официальном сайте регионального отделения налоговой службы.

Но в большинстве российских регионов действуют льготные ставки на транспортный налог, но только в отношении 1 автомобиля с разрешенной мощностью.

Поскольку имущественный налог относится к местным сборам, каждый субъект Федерации вправе устанавливать свои ставки налогообложения по каждому виду имущественных прав граждан (ч. 3 ст.12 ч.3 ст.14, ст. 356 Налогового Кодекса).

Инвалиды I и II категории инвалидности с московской регистрацией полностью освобождаются от уплаты транспортного налога на средства определенной категории (ст.4 Закона № 33).

1 и 3 группы

Лица в статусе I категории инвалидности полностью освобождены от уплаты имущественного налога на любые объекты имеющейся у них недвижимости.

Аналогичные нормы действуют в отношении транспортного налога: если мощность двигателя не превышает установленных местными правовыми актами показателей, то сбор не взимается. При увеличенной мощности сборы рассчитываются по стандартным параметрам.

Налоговые льготы для данной категории граждан

Инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество

Для того чтобы выяснить, каким категориям граждан могут быть предоставлены льготы при уплате налога, необходимо уточнить кто является налогоплательщиками:

  • лица, достигшие совершеннолетия и владеющие недвижимости на праве собственности;
  • ИП;
  • организации и предприятия;
  • граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ.
Предлагаем ознакомиться:  Ген директор уходит в декретный отпуск 2019

Соответственно от уплаты налога освобождаются все граждане, не достигшие 18 лет. Возможность предоставления льгот предусмотрена на федеральном уровне. Все налоговые послабления разделяются на федеральные и местные.

Согласно постановлениям НК РФ существуют следующие категории граждан, которые частично или полностью освобождаются от налога на имущество:

  • Герои РФ и СССР;
  • кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • военные пенсионеры;
  • потерявшие кормильца семьи военнослужащих;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды различных категорий;
  • граждане, пострадавшие при ликвидации последствий аварий на атомных и ядерных объектах;
  • граждане, которые используют имущество для ведения профессиональной творческой деятельности либо в качестве культурного объекта;
  • лица, у которых во владении имеются хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 м.кв.;
  • пенсионеры.

Граждане, указанные в вышеприведённом списке, являются льготниками во всех субъектах РФ.Однако т.к. налог на имущество относится к местным, на региональном уровне также могут быть установлены свои льготы.

Однако для уточнения категорий граждан, которым предоставляются льготы в конкретном регионе, необходимо обратиться в налоговое отделение или уточнить информацию на электронных ресурсах.

Объекты

Основными объектами, по отношению к которым может быть применена льгота, являются:

  • жилые помещения;
  • помещения и места для стоянки личного автотранспорта;
  • помещения, используемые для осуществления различной творческой деятельности;
  • хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 м.кв.

Структура налоговых поступлений

Льгота не может быть применена в отношении:

  • объектов, используемых для ведения предпринимательской деятельности;
  • имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. рублей.

Лица, получившие группу по инвалидности, могут рассчитывать на предоставление им следующих налоговых льгот :

  • Имущественных;
  • Земельных;
  • Транспортных;
  • Юридических;
  • Связанных с НДФЛ.

Все тонкости предоставления послаблений прописаны в различных правовых документах. Также в каждом из регионов могут быть предусмотрены свои возможности помощи инвалидам в отношении налоговых льгот.

Имущественные

Согласно Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень льготников, которые освобождаются от уплаты данного налога.

Освобождение от налога предусмотрено в том случае, если собственность, которая подпадает под имущественные выплаты, оформлена на плательщика – инвалида.

Для того, чтобы человек смог воспользоваться своим законным правом, ему потребуется предоставить представить копию выданного комиссией документа – справки об инвалидности в налоговую инспекцию по месту проживания. Ограничений по времени законом не предусмотрено.

На услуги ЖКХ установлена скидка в размере 50%.

Льготы предусмотрены для инвалидов 1 и 2 групп также и в части оплаты за землю .

Эта мера позволяет сэкономить приличную сумму денег – порядка 10 тысяч рублей, которую вычитают из кадастровой стоимости земли, по которой и рассчитывается налог.

Какие льготы положены ветеранам труда в Москве

Что касается инвалидов 2 группы. здесь важным является тот факт, что группа должна быть оформлена до конца 2003 года. Кроме того, ограничения по труду должны отсутствовать.

Точная сумма, которую можно сэкономить, рассчитывают дополнительно местные власти, поскольку такая возможность прописана в законодательстве.

Например, в Москве сумма вычета из кадастра может достигать 1 млн рублей. Если участка в собственности нет, то человек с ограниченными возможностями имеет законное право получить его вне очереди, если земля будет использоваться под ИЖС.

Для того, чтобы воспользоваться своим законным правом на получение льготы. необходимо:

  1. Подготовить пакет документов – паспорт, свидетельство собственности на землю, справку об инвалидности, заявление и предоставить их в налоговую инспекцию по месту жительства;
  2. Получить решение.

После этого расчет налогов производится на основании полученной льготы. Если человек в силу ограничений в подвижности не имеет возможности самостоятельно посетить налоговую, то он должен оформить доверенность на того, кто будет представлять его интересы.

Также есть возможность отправки документов по почте, но в этом случае все бумаги должны быть заверены у нотариуса.

Транспортные

Инвалиды 2 и 1 группы имеют право на получение льгот, связанных с автомобилем.

В частности, транспортный налог не выплачивается ими, если машина не мощнее 100 л.с. а также имеет специальные приспособления для управления инвалидом в том случае, если она выдана государством. Машина должна быть зарегистрирована на имя человека, имеющего инвалидность.

Также от транспортного налога освобождаются инвалиды, имеющие в собственности легковой автомобиль, не мощнее 150 л.с. Здесь важно помнить, что этот пункт в законе действует не во всех регионах, но тогда сумма к оплате по ставке уменьшается на 50%.

Для того, чтобы инвалиду получить право на использование этой льготы, необходимо написать заявление, предоставить все документы на машину, а также приложить справку с указанием группы. Дополнительно имеется возможность сделать перерасчет, если воспользоваться правом на льготу человек решил позже, но в этом случае уменьшение налога будет производиться только за последние 3 года.

Некоторые люди с ограниченными возможностями могут работать. В этом случае на них распространяется льгота, связанная с НДФЛ. Налоговый вычет с зарплаты составляет в этом случае 3 тысячи рублей, если инвалидность и группа получены в результате ранения, 500 рублей – в других случаях.

Также налог отменяется в полном объеме в следующих случаях:

  • при оплате стоимости путевки к месту лечения;
  • денежные средства, выделяемые на приобретение специальных технических средств для реабилитации;
  • материальная помощь до 4 тысяч рублей;
  • денежные средства на приобретение лекарств (до 4 тысяч рублей).

Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, потребуется предоставление справки об инвалидности, заявления на имя работодателя. Если возмещается стоимость лекарственных средств, то дополнительно предоставляются рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку.

Законодательная база

Исходя из правовой нормы Закона № 181, констатация II группы инвалидности осуществляется по результатам медицинского коллегиального освидетельствования (МСЭ). Основанием для получения льготного налога на имущество для инвалидов 2019 служат нормы Федерального Законодательства «О социальной поддержке лиц с инвалидностью…».

Перечень основных послаблений налогообложения на недвижимость для граждан, имеющих инвалидность, содержатся в ч.2 ст. 399 и ст. 407 Налогового Кодекса РФ:

  • Нормы Федерального Закона, касающиеся сбора налога по отдельным категориям инвалидов.
  • Льготные ставки налогообложения на имущество лиц с физическими недостатками.
  • Преференции, устанавливаемые нормативами местной власти для лиц с инвалидностью.

Имущественные налоги не взимаются с инвалидов детства I и II категории инвалидности.

В соответствие с действующим законодательством, признание человека инвалидом и присвоение ему группы 1 или 2, возможно только после прохождения специальной комиссии – МСЭ. Правила закреплены в ФЗ № 181.

Признание человека инвалидом возможно если:

  1. Имеется полная или частичная потеря работоспособности;
  2. Есть потребность в постоянном уходе (например, лежачий больной, признанный недееспособным);
  3. Отсутствуют конечности;
  4. Имеются неизлечимые заболевания;
  5. Нарушена психика;
  6. Утрачен один из внутренних органов;
  7. Отмечаются серьезные нарушения слуха или зрения.

Кроме присвоения по результатам прохождения комиссии 1 или 2, а также 3 группы. дается еще и степень ограничения в труде – 1-3. На основании этого человеку полагаются определенные в законодательстве меры социальной помощи и поддержки – пенсия и льготы.

Право на получение льгот различными категориями населения регламентируется главой 32 НК РФ, а также рядом нормативно-правовых актов.

На видео о льготах по налогу на имущество

От уплаты имущественного налога освобождаются лица, имеющие возможность документально подтвердить свое право на получение льготы.

Юридические лица

В действующем законодательстве для юридических лиц также предусмотрены определенные льготы при выплате имущественного налога.

На предоставление налога на льготных условиях могут рассчитывать следующие категории юридических лиц:

  • учреждения и организации, занимающиеся уголовно-исправительной деятельностью;
  • организация религиозного характера;
  • различные объединения инвалидов;
  • предприятия, уставной капитал которых полностью состоит из вкладов, которые внесли общероссийские объединения инвалидов;
  • учреждения, имущество которых принадлежит общественным организациям инвалидов;
  • предприятия, которые специализируются на производстве лекарственных препаратов;
  • организации, которые осуществляют деятельность по ремонту автомобильных дорог и сооружений их технического обслуживания;
  • имущество, принадлежащее коллегии адвокатов.

Подробную информацию о категориях организаций, которые имеют право на полное или частичное освобождение от уплаты имущественного налога можно найти в ст. 381 НК РФ.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Предлагаем ознакомиться:  Какие документы нужны в налоговую при получении дарственной

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Льготы по налогам на доходы физических лиц

Существует еще ряд случаев, в которых инвалиды 1 группы освобождаются от общепринятого налогообложения. Это связано с отменой налога на доходы физических лиц для людей с ограничениями по здоровью. Правило действует в следующих ситуациях, когда налогом не облагаются некоторые виды помощи инвалиду:

  1. Государственная пенсия, социальные пособия, иные компенсации.
  2. Частичная или полная оплата санаторно-курортной путевки (не туристической).
  3. Компенсация стоимости лекарственных средств.
  4. Адресная помощь благотворительных фондов.
  5. Материальная помощь до 4000 рублей с места работы (при условии выхода сотрудника на пенсию по инвалидности).

Ряд привелегий по льготному налогообложению люди с ограниченными возможностями получают при ведении предпринимательской деятельности. Во-первых, размер госпошлины при получении нотариальных услуг для них снижен на 50%.

Земельный налог в России

Во-вторых, инвалиды не проводят страховые отчисления в социальные, пенсионные и иные государственные фонды. В-третьих, ставка в упрощенной системе налогообложения для этой категории понижена до 5%.

При исчислении налога на доходы физических лиц инвалид 1 группы имеет право на налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц, вошедший в отчетный налоговый период. А если месячная прибыль от деятельности ИП не превышает 100000 рублей, то предприниматель-инвалид освобождается от налогов полностью.

Налоговые льготы – существенная мера поддержки инвалидов 1 группы, которая является неотъемлемой гарантией государства для людей, оказавшихся в такой сложной жизненной ситуации. Во льготах, положенных по закону, человеку с ограниченными возможностями не может быть отказано.

Во всех случаях необходимо заявить о своих правах в налоговую инспекцию любым доступным способом: лично, через представителя или по почте.

Региональные и федеральные льготы

Региональные льготы немного отличаются от указанных в законодательстве.

Так в Москве дополнительно выдается Социальная Карта, позволяющая получать скидки в магазинах и аптеках. Действует специальное такси для инвалидов.

Эта же услуга есть и в Санкт – Петербурге. но там стоимость уменьшается на 10% от обычной.

Региональные коэффициенты на транспортный налог также раз различаются.

Пособие по беременности и родам

Льготы делятся на федеральные и местные. Федеральные закрепляются НК РФ и не могут быть изменены властями субъекта РФ. Региональные устанавливаются муниципалитетом как дополнение к федеральным.Льготы могут предоставлять гражданину полное или частичное освобождение от уплаты налога.

Дополнительно человеку может быть доступно предоставление установленных законом налоговых вычетов.

Доплаты инвалидам

Пенсия по инвалидности военнослужащим, проходившим военную службу по призыву

– инвалидам 1 группы в размере 300 процентов социальной пенсии

-для инвалидов 3 группы – 4279,14 руб

Социальная пенсия для граждан подвергшихся радиации на ЧАЭС:

  • для инвалидов 1 группы – 23845 руб. 45 коп. (250% размера социальной пенсии, указанной в п.п.2 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)
  • для инвалидов 2 группы – 11922 руб. 73 коп. (250% размера социальной пенсии, указанного в п.п.1 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)
  • для инвалидов 3 группы – 5961 руб. 36 коп. (125% размера социальной пенсии, указанного в п.п.1 п.1 ст. 18 Закона от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ)

Инвалидам, на иждивении которых находятся нетрудоспособные члены семьи, пенсия увеличивается на 1 208 рублей 90 копеек в месяц на каждого нетрудоспособного члена семьи, но не более, чем на трех нетрудоспособных членов семьи.

освобождение от уплаты налога на имущество

Гражданам, имеющим одновременно право на различные пенсии, устанавливается одна пенсия по их выбору, если иное не предусмотрено.

Право на одновременное получение двух пенсий предоставляется:

  • гражданам, ставшим инвалидами вследствие военной травмы;
  • участникам Великой Отечественной войны;
  • гражданам, награжденным знаком “Жителю блокадного Ленинграда”.

Пенсия по инвалидности указанным категориям лиц может устанавливаться одновременно с трудовой пенсией по старости.

Льгота инвалидам 50% на стоимость проезда на любом междугородном транспорте:

  • без ограничения с 1.10 до 15.05 каждого года
  • с 16.05 и до 1.10 – 1 поездка в обе стороны

Имущественный налог

Инвалиды I и II групп не платят налог на имущество и недвижимость, полученные в наследство.

Транспортный налог

Транспортный налог на легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами не взимается. Этот налог платится в 50% размере, если автомобиль куплен через органы соцзащиты и мощность не превышает 100л.с.

Земельный налог

Налог берут с суммы, уменьшенной на 10 000 рублей в отношении земельного участка, находящегося в собственности, бессрочном пользовании или наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

  • инвалидов 1 и 2 групп (оформленной до 2004 года) инвалидности
  • инвалидов с детства
  • ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий
  • получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Налоговые вычеты

В 2016 году, как и в 2015 году, действуют следующие налоговые вычеты.

При расчёте суммы, облагаемой налогом, она уменьшается:

  • в размере 3000 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
    1. граждан, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащих и военнообязанных, выполнявших работы, связанные с ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС, эвакуированных из зоны отчуждения, переселенных из зоны отселения либо выехавших из этой зоны, лица, отдавших костный мозг для спасения людей, пострадавших вследствие катастрофы на ЧАЭС
    2. инвалидов, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, лиц, принимавших непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк”, а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 – 1956 годах, лиц, эвакуированных, а также выехавших добровольно из населенных пунктов, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития
    3. инвалидов Великой Отечественной войны
    4. инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих
  • налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
  • инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп
  • налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок, в размере 3 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

От уплаты государственной пошлины освобождаются:

  • Льготы инвалидам и участникам Великой Отечественной войны, совершаемые по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, мировыми судьями, Верховным Судом Российской Федерации,Конституционным Судом Российской Федерации, при обращении в органы и к нотариусам
  • Льготы для инвалидов, участников Великой Отечественной войны, инвалидов Великой Отечественной войны (коллектив авторов, правообладателей, каждый член которого является инвалидом, участником ВОВ, инвалидом ВОВ), являющийся единственным автором программы для компьютера, базы данных, топологии интегральной микросхемы и правообладателем на нее, который хочет получить свидетельство о регистрации на свое имя

От уплаты государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями освобождаются инвалиды I и II группы

Предлагаем ознакомиться:  Рейтинг пенсионного фонда сбербанк

Льготы для инвалидов при обращении за совершением нотариальных действий предоставляются инвалидам I и II группы – 50 процентов по всем видам (распространяется только на пошлину)

Порядок оформления

Для того, чтобы воспользоваться положенными по закону льготами, инвалидам 2 и 1 группы потребуется обратиться в несколько организаций:

  1. Пройти комиссию МСЭ для получения группы или ее подтверждения;
  2. Предоставить всех необходимые документы в органы социального обеспечения по месту жительства;
  3. В ПФР сообщить о присвоении инвалидности (на это полагается 3 дня с момента прохождения МСЭ).

Если речь идет о том, чтобы воспользоваться полученными льготами, то посетить следует также и налоговую инспекцию, чтобы там сделали расчет. Для тех, кто не может самостоятельно ходить по учреждениям необходимо вызвать нотариуса для заверения всех документов и их ксерокопий, а также для выдачи доверенности на лицо, которое будет оформлять все льготы.

Стандартный механизм заключается в следующем:

  1. Сбор необходимой документации.
  2. Обращение в уполномоченный орган.
  3. Получение положительного решения по вопросу предоставления льгот.

Рассмотрим подробней, какие именно льготы положены инвалидам первой и второй группы и установленный пакет документов.

Граждане с ограниченными возможностями имеют полное право рассчитывать на льготы по имущественному, земельному и транспортному налогообложению.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на имеющиеся нюансы в каждом из подвидов. Рассмотрим их подробней.

Освободить гражданина от необходимости уплачивать налоги может толькоРоссии, согласно предоставленным ей сведениям. Инвалиду следует определить структуру для обращения, а именно — соответствующую инспекцию согласно адресу прописки. Все рассмотренные выше льготы будут оформляться указанным органом, за исключением предоставления вычета по. Данный вопрос решается организацией, где работает гражданин.

Также потребуется составить Заявление о предоставление льготы по налогу на имущество, землю, транспорт, бланк которого можно найти на сайте ФНС или непосредственно при обращении в орган. Такой документ должен включать в себя сведения о заявителе, адрес и реквизиты налоговой инспекции, куда осуществляется обращение, основание для предоставления льготы, ее вид и сведения об объекте, который должен облагаться налогом.

К заявлению обязательно прилагаются бумаги, подтверждающие необходимые для оформления льготы сведения:

  • документ, устанавливающий личность;
  • справка, подтверждающая факт инвалидности и соответствующую группу;
  • свидетельство на имущество, являющееся объектом налогообложения;
  • техническая документация участка для определения кадастровой стоимости.

Возможно истребование дополнительной информации, если ИФНС сочтет предоставленные сведения недостаточными.

Решение принимается не позднее десяти дней, реализуется льгота при последующем внесении платежа по налогам. Ответ на обращение должен быть направлен инвалиду в письменной форме. Если за заявлением последовал отказ, допускается обжаловать его в вышестоящем органе или суде.

В 2019 году льготы предоставляются гражданам только по одному объекту недвижимости каждого вида. Если у человека в собственности имеется несколько квартир или гаражей, он имеет право самостоятельно выбрать, по какому из объектов он будет платить налог на льготных условиях.

Для получения льготы гражданину потребуется в срок до 1 ноября предоставить в налоговую службу заявление и документы, подтверждающие законность его прав на получение льготы.

В этом случае налог будет начисляться на более выгодных для человека условиях со следующего налогового периода.

Однако обратиться в отделение ФНС с целью получения налогового послабления гражданин имеет право в любое удобное для него время, т.к. льготирование населения носит изъявительный характер. Обращаться по данному вопросу можно в любое отделение ФНС.

Заявление

Заявление заполняется по установленной законом форме. В нем потребуется указать на каких правах гражданин просит предоставить ему возможность выплаты налога на льготных условиях.

Документы

Изменение в списке требуемой для предоставления в налоговый орган документации меняется довольно часто, однако основные пункты неизменны.

Основными документами являются:

  • оригинал заявления;
  • документы, которые подтверждают законность права получения льготы гражданином;
  • пенсионное удостоверение при его наличии;
  • документы, подтверждающие прохождения гражданином военной службы;
  • свидетельства о браке и рождении ребенка, если на получение льготы претендуют семьи военнослужащих;
  • любые иные доказательства законности прав на получение льготы.

Для уточнения дополнительного пакета документов необходимого для предоставления в каждом конкретном регионе человек должен обратиться в местный налоговый орган или уточнить информацию на электронных ресурсах.

Цели защиты инвалидов

Цель социальной защиты инвалидов. Для чего нужна помощь инвалидам?

  • улучшение условий и охраны труда инвалидов
  • создание и сохранение рабочих мест для инвалидов (закупка и монтаж оборудования, в том числе организация труда рабочих-надомников)
  • обучение (в том числе новым профессиям и приемам труда) и трудоустройство инвалидов
  • изготовление и ремонт протезных изделий
  • приобретение и обслуживание технических средств реабилитации (включая приобретение собак-проводников)
  • санаторно-курортное обслуживание инвалидов, а также лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов
  • защита прав и законных интересов инвалидов
  • мероприятия по интеграции инвалидов в общество (включая культурные, спортивные и иные подобные мероприятия)
  • обеспечение инвалидам равных с другими гражданами возможностей (включая транспортное обслуживание лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов)
  • приобретение и распространение среди инвалидов печатных изданий общественных организаций инвалидов
  • приобретение и распространение среди инвалидов видеоматериалов с субтитрами или сурдопереводом
  • взносы, направленные указанными организациями общественным организациям инвалидов на их содержание

При определении общего числа инвалидов в среднесписочную численность работников не включаются инвалиды, работающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера

Налоговый вычет как вид льготы

От каких налогов освобождаются инвалиды 2 группы? Льготные программы предусмотрены для всех видов налогов, которые подлежат уплате со стороны граждан. При этом налоговые льготы для и 2 группы будут схожими по причине высокой степени ограниченности здоровья.

Налоговые льготы инвалидам 2 группы включают в себя следующие варианты послаблений по федеральным и региональным обязательным платежам:

  1. Имущественная льгота. Налог на имущество для инвалидов 2 группы в 2019 году имеет свои особенности начисления. Определяется такой платеж местными закона. Но платят ли инвалиды 2 группы налог на имущество? Для указанных лиц существует возможность освобождения от обязательства при условии, что налог упраздняется на один объект собственности: квартиру, дом, иное жильё.
  2. Транспортный налог для инвалидов. Такое имущество, как личный транспорт (автомобили, мотоциклы), также может освободиться от обложения налогом. Здесь действует то же правило, что с недвижимостью, — отказаться платить реально только за один объект.
  3. Скидка на земельный налог. На 2019 год для второй группы инвалидов предполагается сокращение суммы налога за счет снижения кадастровой стоимости надела на десять тысяч рублей.
  4. Упразднение НДФЛ. Несмотря на проблемы со здоровьем, инвалиды рассматриваемой группы имеют возможность продолжать трудиться. По закону такие лица не могут освобождаться от оплаты подоходного налога, но имеют право на стандартный вычет в 500 рублей, что сокращает размер удерживаемого налога. Реализует такое право бухгалтерия работодателя по заявлению сотрудника.

Вторая группа инвалидности позволяет гражданам не уплачивать госпошлины при обращении в суды, а также сокращать их суммы в случае использования нотариальных услуг.

Нередко встает вопрос о подобных послаблениях для иных групп инвалидности. Платят ли инвалиды 3 группы налог на имущество? Допустима ли в их случае процедура освобождения от указанных обязанностей? Какие налоговые льготы инвалидам 3 группы возможны?

Транспортные

При определении налоговой базы по кадастровой стоимости на законодательном уровне предусмотрена возможность применения налогового вычета. Он выражается в уменьшении базы по налогу на установленный налоговым кодексом размер.

При расчёте сумма выплаты по кадастровой стоимости площадь объекта недвижимости подлежит уменьшению на:

  • 10 м.кв. для комнаты;
  • 20 м.кв. для квартиры;
  • 50 м.кв. для жилого дома;
  • 1 млн. рублей для комплекса недвижимости.

Власти региона имеют право самостоятельно устанавливать размеры налоговых вычетов в рамках федерального законодательства. Также в праве властей субъекта РФ регулировать ставку по налогу и прочие нюансы расчета и выплаты имущественного налога.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector