С какой суммы продажи автомобиля заполняется налоговая декларация

Когда предоставляются льготные условия налогообложения

Документ, с помощью которого лица, проживающие в РФ, отчитываются перед налоговыми органами о полученных за год доходах, называется декларацией. Для физических лиц, в частности индивидуальных предпринимателей, декларация о доходах имеет форму 3-НДФЛ. Согласно информации, предоставленной в ФНС, взимается налог на доходы физлиц.

Все доходы, которые будут указаны в декларации, должны быть подтверждены документами. Для работников организаций, в том числе госслужащих, — справкой 2-НДФЛ. Для предпринимателей доход подтверждается приходными и расходными кассовыми документами и другими учетными данными. Учитываются доходы, которые получены физлицами от выполнения разовых работ, услуг, авторские гонорары. Декларация о доходах физических лиц содержит сведения обо всей прибыли, не задекларированной налоговым агентом.

В декларации 3-НДФЛ указывается доход за истекший год. В него включается прибыль, полученная на территории России и за ее пределами. Заполнение декларации о доходах предусматривает внесение сведений о прибыли из всех возможных источников. Российским доходом, который включает в себя декларация о доходах физических лиц, могут быть:

  1. Проценты по банковским вкладам, дивиденды. Причем источником дивидендов может выступать как отечественная компания, так и иностранный филиал, осуществляющий деятельность в России.
  2. Продажа акций, недвижимого или иного имущества, зарегистрированного в РФ.
  3. Арендная плата, если физлицо на правах собственника сдает имущество в аренду или наем.
  4. Гонорар, вознаграждение, в том числе полученное по гражданско-трудовым договорам.

Кроме того, облагаются налогом доходы от продажи имущества, процент стоимости имущества, полученного в дар, наследство, лотерейные выигрыши.

С какой суммы продажи автомобиля заполняется налоговая декларация

Доходами за пределами страны можно считать:

  1. Дивиденды и проценты от деятельности иностранных компаний.
  2. Арендная плата за имущество, которое территориально находится в другой стране.
  3. Продажа имущества (движимого или недвижимого), ценных бумаг, акций за рубежом.
  4. Прибыль за оказанные услуги, выполненные работы в иностранном государстве.

НДФЛ при продаже квартиры, если она была в собственности дольше установленного срока, равного 3 годам, не начисляется. В таких случаях не нужно декларировать доход от реализации имущества. Этот вывод можно сделать из перечня положений НК РФ.

В письме ФНС России от 09.11.2012 № ЕД-3-3/4062@ говорится, что при реализации имущества за границей доходы от его продажи не должны облагаться налогом. Есть некоторые исключения, которые учтены в международных соглашениях.

Если имущество находилось в собственности на протяжении более 3 лет, то подоходный налог с продажи квартиры не начисляется, а значит, ни о каком налоговом вычете не может быть и речи.

Как мы уже отметили, согласно НК РФ гражданам предоставлены два способа возмещения затрат на продажу квартиры. О том, что продавец может воспользоваться налоговым вычетом, мы рассказали. Разберем случай, когда он может просто снизить налогооблагаемую базу путем вычитания из доходов, полученных от сделки, суммы расходов, понесенных ранее при приобретении этой квартиры или любой другой аналогичной недвижимости.

Данный метод снижения расходов может быть применен и при обмене жилья, а не только при продаже. В законодательстве нет прямых запретов на использование подобного способа снижения налогооблагаемой базы.

Пример

Гражданин Сердюков П. Г. приобрел квартиру стоимостью 2 600 000 руб. год спустя он обменял ее на квартиру большей стоимости, равной 3 500 000 руб.

Сердюков П. Г. имеет возможность воспользоваться своим правом на уменьшение налогооблагаемой базы, вычтя из стоимости приобретенной квартиры, составившей 3 500 000 руб., цену предыдущей, равную 2 600 000 руб.

С какой суммы покупки декларируется доход

Получается: 3 500 000 – 2 600 000 = 900 000 руб.

В итоге налог с дохода от продажи квартиры должен быть вычислен и выплачен с суммы в 900 000 руб.

Продавцу порой бывает довольно непросто понять, что же ему выгоднее — получить вычет или воспользоваться методом уменьшения налоговой базы путем снижения суммы дохода от продажи на сумму понесенных расходов.

Особенно это актуально в том случае, если продаваемых объектов было несколько в одном налоговом периоде. Нужно очень внимательно отнестись к вычислениям, чтобы определить меньшую сумму налога и не ошибиться.

Важным нюансом также является ответ на вопрос о том, возможен ли вариант, когда к одному объекту продаваемой собственности применяется уменьшение налоговой базы путем вычитания расходов из доходов, а к другому — получение налогового вычета.

декларация о доходах бланк

В законодательстве допускается дифференцирование методов расчетов по разным объектам жилой собственности. Об этом свидетельствуют разъяснения в официальных документах, к которым относятся письма Минфина РФ. Правда, выпущены они были до 2013 года включительно.

В более позднее время, в частности в 2014 году, были внесены некоторые изменения в систему налогоисчисления, но к данной ситуации они не имеют отношения. А это значит, что ранее применявшиеся положения действуют и в настоящий момент.

Для более полного понимания ситуации приведены примеры, дающие разъяснения по данному вопросу.

Пример

У гражданина Тимова Н. Ю. были в собственности менее 3 лет следующие объекты:

  • жилой дом со стоимостью приобретения, равной 3 000 000 руб.;
  • квартира стоимостью 750 000 руб.

В 2015 году владелец продал оба объекта:

  • дом — за 3 500 000 руб.;
  • квартиру — за 1 100 000 руб.

3 500 000 – 3 000 000 = 500 000 руб.

С 500 000 руб. и нужно будет оплатить НДФЛ от продажи дома.

3 500 000 – 1 000 000 = 2 000 000 руб.

Получается, что налогооблагаемый доход, полученный при применении вычета, значительно превосходит сумму, с которой нужно уплатить налог при использовании метода вычитания.

1 100 000 – 750 000 = 350 000 руб.

1 100 000 – 1 000 000 = 100 000 руб.

После проведения простых вычислений становится понятно, что при продаже дома нужно применить метод «доход минус расход», а при реализации квартиры выгоднее будет использовать вычет.

(500 000 × 13%) (100 000 × 13%) = 78 000 руб.

Использовать метод уменьшения доходов на понесенные расходы имеет смысл также в том случае, когда невозможно применить одновременно оба метода при исчислении базы, с которой должен быть уплачен налог.

В связи с тем, что информация по поводу дифференциации вычислений налога от продажи разных объектов появилась довольно давно и не обновлялась продолжительное время, налоговые органы могут противиться применению такого подхода и настаивать на другой позиции. Разъяснений по этому вопросу в ближайшее время не поступало.

Чтобы избежать разногласий и возможных противоречий, стоит направить официальный запрос в ИФНС по месту постановки на учет. Это лучше сделать заранее, чтобы не возникло непредвиденных ситуаций в самый ответственный момент. Если этого не сделать, то есть вероятность того, что вам придется участвовать в долгих судебных разбирательствах и отстаивать свою позицию по данному вопросу.

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Некоторые доходы, например от продажи квартиры, облагаются налогом, но лица имеют право на налоговый вычет. Это возврат определенной суммы физлицу. В определенных ситуациях такое право предоставляется:

  • если недвижимость, от продажи которой получен доход, являлась собственностью декларанта более трех лет;
  • если сделка имеет общую стоимость менее 1 миллиона рублей.

При использовании налогового вычета уменьшается не сам размер платежа, а база, на которую и начисляется платеж. Социальным вычетом могут воспользоваться те люди, которые потратили в отчетном году средства на образование. Имущественный вычет используется, если имущество у владельца не более трех лет или договор составлен на сумму менее одного миллиона. Инвестиционные вычеты используются гражданами, реализующими ценные бумаги.

Для наглядности в этой статье я буду рассматривать следующий пример: Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Дополнительно я отмечу, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Выбор типа декларации

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2018 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2018 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Предлагаем ознакомиться:  Наследники первой линии по закону

Получение кода налоговой

Удачи на дорогах!

В соответствии со ст. 220 НК РФ (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 2) налоговый вычет полагается в том случае, если недвижимое имущество было продано и владелец обладал им не больше 3 лет. Если владение было долевым, то положение все равно действует.

Размер вычета определяется суммой до 1 000 000 рублей.

Суть данной нормы в следующем: со всех доходов ФЛ берется стандартный налог в 13%, но в случае расчета подоходного налога с продажи квартиры сумма дохода, подлежащая налогообложению, уменьшается на 1 000 000,00 рублей в соответствии с указаниями подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

В соответствии с подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ у продавца есть два пути снижения налогооблагаемого дохода:

  • Учет доходов от продажи недвижимости за минусом понесенных при ее приобретении расходов.
  • Применение налогового вычета в размере 1 000 000 руб.

При выборе способа налогообложения важно учитывать наличие всех подтверждающих документов, с помощью которых можно обосновать затраты на покупку, а также сумму самих расходов. Если в итоге получается, что расходы на приобретение составляли меньше 1 000 000 руб. или расходные документы могут вызвать определенные подозрения у налоговиков либо же они не совсем правильно составлены, то лучше использовать вычет.

Возможность рассчитывать на налоговый вычет при продаже квартиры возникает в том периоде, когда получен фактический доход от сделки. При этом момент регистрации в государственных органах и другие события не имеют никакого значения.

Несмотря на то что ст. 220 НК РФ подвергалась некоторым изменениям, это не отразилось на определении момента возникновения права на применение вычета при продаже квартиры. Подтверждение есть и в письме Минфина России от 12.01.2012 № 03-04-05/7-4.

Код налоговой

Кроме того, в связи с изменениями, введенными законом от 30.12.2012 № 302-ФЗ и затронувшими первую часть Гражданского кодекса, с 01.03.2013 и по настоящее время процедура регистрации сделки покупки-продажи недвижимого имущества не является обязательной.

Пример

Договор о купле-продаже жилья между С. П. Серегиным и Т. К. Еремеевой был заключен и оформлен 21.11.2015, в это же время С. П. Серегин получил оплату за имущество в полном объеме. Однако регистрация сделки о передаче прав на жилье совершена только в начале 2016 года.

У С. П. Серегина право на налоговый вычет возникло в 2015 году, так как именно тогда был получен доход. И тот факт, что регистрация прав была осуществлена в 2016 году, не влияет на положение вещей.

В соответствии со статьей 244 ГК РФ определены два вида общей собственности:

  1. Собственность долевая. Каждому владельцу принадлежит определенная часть имущества — доля.
  2. Собственность совместная. В этом случае конкретные доли не указаны в праве общей собственности.

В каждом из этих случаев получение налогового вычета имеет свои особенности.

  1. При продаже долевой собственности вырученная сумма часто значительно превышает размер налогового вычета. Но если вычет все же полагается, то его размер делится между совладельцами пропорционально их долям. Вычет не может быть больше 1 000 000 руб. независимо от объема вырученных денежных средств при реализации такой недвижимости.
  2. При совместной собственности, когда продаваемая квартира принадлежит супругам в браке, вычет предоставляется одному из них, и делить его смысла нет. Не имеет значения и тот факт, что квартира может быть оформлена на одного из супругов. В том случае, когда совладельцы не связаны между собой брачными обязательствами, они в добровольном порядке договариваются между собой о том, кому какая сумма вычета достанется. Поэтому будет разумно заранее составить соглашение, в котором будет определен порядок получения вычета. Даже если один из владельцев квартиры отказывается получать полагающийся вычет, договор желательно составить во избежание претензий со стороны налоговиков.

Пример

матери принадлежит 70% квартиры;

дочери — 30%.

При продаже получена сумма в 2 000 000 руб., собственностью владелицы обладали меньше, чем 3 года. На основании этих факторов можно прийти к выводу, что им положен налоговый вычет. Сумма его будет равна 1 000 000 руб.

матери — 700 000 руб.;

дочери — 300 000 руб.

Пример

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В.

купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб.

Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб.

Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%.

Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Сведения о декларанте

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть.

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика. Главное условие — оформление всех вычетов.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

Вкладка Доходы

Если гражданин работает официально, отчитывается по налогам он не самостоятельно: за него это делает налоговый агент — работодатель. Но в некоторых случаях потребуется отчитаться самому физлицу. Сдают декларацию такие категории граждан:

  • лица, ведущие индивидуальную хозяйственную деятельность (предпринимательство), которые не зарегистрированы в статусе юридического лица;
  • арендодатели (физические лица), которые сдают недвижимость, автомобили, строения и так далее;
  • нотариусы, частные детективы и другие граждане, занимающиеся частной практикой;
  • граждане РФ, постоянно проживающие на ее территории, но доходы получающие из-за рубежа;
  • другие категории физлиц, доход которых подлежит налогообложению.

Некоторые граждане освобождены от представления декларации в налоговую структуру:

  • физлица, если полученная за год налоговая база (доход) не превышает 30 тысяч рублей;
  • трудоустроенные граждане;
  • нерезиденты – лица, проживающие большую часть времени за рубежом – более 183 дней в году.

Для подачи декларации необходимо выбрать ту налоговую инспекцию, которая находится по месту прописки (регистрации) физлица. Кроме того, существует несколько доступных способов подачи сведений:

  • самостоятельно;
  • по доверенности, чаще всего через специальные конторы;
  • с помощью почтового письма;
  • при наличии электронной подписи через интернет.

Сдается декларация в срок, установленный на законодательном уровне – до 30.04 того года, который следует за отчетным периодом. Если декларант имеет право на вычет и хочет им воспользоваться, сдать декларацию надо до конца отчетного года.

Кто обязан подать декларацию, а кто от этой обязанности освобожден? Декларация нужна для того, чтобы определить должен человек платить налог на доходы или нет. В большинстве случаев этот налог удерживается «источником выплаты дохода»». На нем же лежит и обязанность перечислить налог. Для большинства таким «источником» является организация-работодатель, то есть та компания где работает человек.

Итак, есть 8 основных категорий, которые обязаны подать декларацию. Все другие люди, не попадающие ни в одну из них, от такой обязанности освобождены. Хотя они вправе (но не обязаны!) сдать декларацию добровольно и по собственной инициативе. Например, чтобы получить налоговый вычет и вернуть налог, который был удержан налоговым агентом.

На каждой из этих категорий мы останавливаться не будем. Рассмотрим лишь наиболее часто встречающиеся из них.

Продав ЛЮБОЕ имущество вы получаете доход. Таким имуществом, в частности, могут быть: квартира, автомобиль, гараж, земельный участок, дом, нежилое помещение, телевизор, холодильник, стиральная машина и т. д. и т. п.

Ввод данных покупателя

Этот доход:

  • НЕ облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели 3 года и больше (по недвижимости, полученной после 1 января 2016 года, этот срок составляет 5 лет). Это предусмотрено пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса. Зачастую срок владения имуществом нужно подтверждать документами. О том, как посчитать 3-х летний срок владения имуществом смотрите по ссылке;
  • облагается налогом на доходы при условии, что проданным имуществом вы владели МЕНЬШЕ 3-х лет. Но при расчете налога вы вправе уменьшить полученный доход на имущественный вычет или расходы, связанные с покупкой проданного имущества. Это предусмотрено ст. 220 Налогового кодекса. Подробнее о том как платить налог с продажи имущества смотрите по ссылке.

В первом случае декларацию по налогу 3-НДФЛ подавать НЕ нужно. Согласно пункту 4 статьи 229 Налогового кодекса в декларации могут не указываться доходы, не облагаемые налогом (в том числе от продажи имущества которым вы владели 3 года и больше), и доходы с которых был удержан налог. Если эти доходы не указываются в декларации, то и декларировать нечего. Хотя вы это можете сделать добровольно и по собственной инициативе. Инспекция обязана декларацию принять.

Предлагаем ознакомиться:  Какие документы нужны для прописки в квартиру (перечень)?

ПримерВы продаете машину (или квартиру) которая находилась в вашей собственности больше 3 лет (или 5 лет). Декларацию сдавать не нужно.———————

Во-втором случае декларацию вы подать обязаны. Вне зависимости от того нужно ли платить налог или нет. Если декларация сдана не будет вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб.

ПримерВы продаете машину (или квартиру) которая находилась в вашей собственности меньше 3 лет. Вы обязаны сдать декларацию. Продажная стоимость машины (или квартиры) никакого значения не имеет.———————-

Сведения о доходе

Если в одном и том же году вы продаете несколько объектов имущества (например, 2 квартиры, 3 машины, квартиру и автомобиль, автомобиль и гараж и т. п.), то в декларации указывают доходы лишь по тем из них, которыми вы владели меньше 3 лет (или 5 лет — по недвижимости).

Пример

Ситуация 1Вы продаете машину за 120 000 руб. и квартиру за 2 865 000 руб. Машиной вы владели меньше 3 лет, квартирой — больше. В декларации указывают доход от продажи машины в сумме 120 000 руб. Доход от продажи квратиры не декларируется.

Ситуация 2Вы продаете две машины. Первую за 210 000 руб., вторую за 480 000 руб. Первой машиной вы владели меньше 3 лет, второй — больше. В декларации указывают доход от продажи только первой машины (210 000 руб.). Доход от продажи второй машины не декларируется.———————

Аналогичные правила действуют в отношении имущества, которое вы хоть и получили в собственность, но фактически не видели. Речь идет, например, об обезличенных металлических счетах в банках. Заключая договор с банком вы получаете в собственность определенное количество драгметаллов. Закрывая договор вы их продаете.

ПримерВы открыли обезличенный металлический счет. Никаких операций по счету не было. В следующем году счет был закрыт. При этом вы получили убыток. Декларацию 3 НДФЛ за этот год (год закрытия счета) вы сдать обязаны. В ней указывают доход от реализации драгметалла.———————

Не удержанный налог

Как мы сказали обычно налог удерживает источник выплаты дохода (например, фирма-работодатель, банк, страховая компания и т. д.). Если налог был удержан полностью сдавать декларацию 3-НДФЛ вы не обязаны. Если налог не был с вас удержан, то такая обязанность у вас есть. Например вы получили доход не деньгами, а имуществом.

Скажем вам дали в подарок от организации машину. Если других доходов в этой организации у вас нет и не будет, то она не в состоянии удержать с вас налог (его попросту не с чего удерживать). А сообщить в налоговую инспекцию о том, что доход вами получен — ее прямая обязанность. Соответственно в данном случае у вас возникает обязанность по сдаче декларации 3 НДФЛ. В ней вы должны указать сумму дохода (стоимость машины), сумму налога и, впоследствии, заплатить налог в бюджет самостоятельно.

Доход вы можете и от других людей, которые не считаются «налоговыми агентами» и поэтому удерживать с вас налог не обязаны. Это граждане, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей. Например вы сдаете собственную квартиру в аренду. Соответственно получаете деньги от арендаторов. Налог с вас арендаторы не удерживают.

В таком случае вы также обязаны задекларировать сумму дохода, подать декларацию по налогу и заплатить налог самостоятельно. Еще один пример. Вы получили подарок от другого человека, который не является вашим родственникам (любые подарки от близких родственников налогом не облагают по пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса).

Правда и в первом и во-втором случае врятли кто то будет сообщать в инспекцию о том, что доход вам вообще выплачивался. Во всяком случае у арендатора или дарителя такой обязанности нет. Поэтому в этих случаях обычно декларацию не сдают и налог не платят. Хотя это и нарушает закон.

Заполнение и документы для 3-ндфл при продаже автомобиля

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Код вида дохода» (020) — при реализации транспортного средства ставится 02.

В «ИНН источника выплаты дохода» (030) занесите ИНН компании или физического лица — покупателя транспортного средства.

Не забудьте ставить прочерки в лишних ячейках строчек с числовыми данными.

Строки «040» и «050» заполняются, если машина продана юридическому лицу — укажите КПП и ОКТМО компании.

Источник выплаты

Наименование источника выплаты дохода» (060) — напишите ФИО покупателя или наименование компании, которой продали машину.

В строке «070» запишите цену, по которой была продана машина. «Сумма облагаемого дохода» (080) вычисляется вычитанием из строки «070» налогового вычета, который будет посчитан в листе Д2. «Сумма налога исчисленная» (090) рассчитывается путем вычисления 13% от числа в строке «080». Если НДФЛ еще не выплачен, ставьте в строке «Сумма налога удержанного» (100) 0 и прочерки во всех оставшихся ячейках.

Что означает, что машина находится в собственности менее 3 лет? Срок 36 месяцев нужно отсчитывать не с регистрации в ГИБДД, а с момента заключения договора. Именно эта дата станет определяющей. При покупке автомобиля в салоне следует принимать во внимание дату, которая стоит на справке-счете. Этот документ покупателю выдает организация. Если вы подсчитали, что 36 месяцев уже прошли, то можете не заполнять бланки декларации.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ но можно не платить налог после продажи автомобиля Не во всех случаях при продаже машины гражданин обязан платить налоги.

403 — доступ запрещён

Главная / Налоги / НДФЛ / Как оформить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля 22.01.2018, Сашка Букашка При продаже имущества, находящегося в собственности менее трех лет, следует задекларировать доход в налоговой инспекции.

Декларация нужна, чтобы выплатить налог с полученных от продажи, например, автомобиля денег.

НДФЛ с продажи автомобиля, более трех лет находящегося в собственности, не берется.

Имущество числится в собственности со дня покупки, получения в наследство или в дар, до дня перепродажи.Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который был в собственности менее трех лет.

С чего начать заполнять 3-НДФЛ? Сначала решите, как будет подаваться декларация: лично или через интернет.

Если 3-НДФЛ подается лично, то скачайте бланк 3-НДФЛ за 2018 год, аккуратно заполните, а потом отнести декларацию в отделение ФНС.

Состав декларации

Сведения о зарплате

Документ — налоговая декларация о доходах — состоит из двух основных листов и приложений:

  1. На первом листе налогоплательщик заполняет данные о себе.
  2. Второй лист содержит информацию о сумме прибыли и налога. Тут декларант производит расчеты налога.
  3. В приложении А указаны доходы, которые подлежат 13-процентному налогообложению. Это прибыль, полученная из источников за рубежом, налоговых агентов или в России.
  4. Приложение Б служит для того, чтобы учитывать прибыль, полученную в иностранной валюте.
  5. В приложении В доходы указывают только индивидуальные предприниматели, которые также являются физическими лицами.
  6. Приложение Г заполняется, если имеются налоговые вычеты или некоторые суммы прибыли не подлежат налогообложению.
  7. Для заполнения сумм дохода по авторским или гражданско-правовым договорам подойдет приложение Д.
  8. Стандартные, социальные налоговые вычеты указаны в приложении Е.
  9. В приложении Ж расчет производится по месяцам плюсованием каждой суммы – нарастающим итогом.
  10. В приложении З указывается вычет за строительство или покупку жилья.
  11. Приложение И заполняют те лица, доходы которых облагаются 35-процентным налогом.
  12. Приложение К служит для указания полученных дивидендов.

Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже авто

Можно записывать данные в документ от руки или набирать текст на компьютере, а затем распечатывать на принтере. Хорошим подспорьем для декларантов служат специальные компьютерные программы, в которые просто вносится информация о доходах, а расчет производится автоматически. Это значительно минимизирует риск допустить ошибку при заполнении. Когда заполняется декларация о доходах, бланк используется готовый или самостоятельно распечатанный на принтере.

Декларация о доходах не печатается с двух сторон листа, нельзя делать зачеркивания или исправления, скреплять листы с помощью степлера. Цвет чернил или ручки надо выбирать черный или синий. На каждом из листов, вверху, необходимо указать фамилию, имя и отчество гражданина, его ИНН. Внизу каждого листа надо поставить подпись. Заполняются только те поля, которые нужны в конкретном случае. Ненужные клетки остаются пустыми.

Предлагаем ознакомиться:  Как часто должны повышать зарплату по закону

Налоговые органы не имеют права просить декларанта указать какие-либо дополнительные данные. Желательно, чтобы использовалась та декларация о доходах, образец которой выдан ФНС и соответствует нормам. Доходы подтверждаются документами. Если физлицо официально трудоустроено, надо приложить справку о зарплате – 2-НДФЛ.

5. Паспорт.

От полученной в поле «060» цифры рассчитывается НДФЛ (13%) и записывается в «Общую сумму налога» (070).

Полученный результат также заносим в поле «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет» (130).

Налоговые вычеты

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет» В поле «010» указываем цель декларации. В данном случае, подходит «1» — уплата в бюджет. «Код бюджетной классификации» (020) при оплате НДФЛ от продажи автомобиля 18210102030010000110.

Для определения КБК в других случаях используйте специальный сервис на сайте Федеральной налоговой службы.

Код по ОКТМО (030) уточните в отделении или на сайте ФНС. В «040» перенесите число из строки «130» Раздела 2 декларации 3-НДФЛ. После завершения заполнения необходимых страниц, проставьте подписи и дату составления.

  • Доходы – «справки о доходах».

  • Далее заполняются «Сведения о плательщике»:
  • Ф.И.О.
  • ИНН.
  • Гражданство.
  • Данные паспорта.
  • Адрес в РФ — “жительства”, если речь идет о постоянной регистрации; “пребывания”, если речь идет о временной регистрации.
  • Контактный телефон.
  • ОКТМО – 8-значный код с сайта ФНС.

Нулевая декларация при продаже автомобиля должна содержать информацию о доходе плательщика.

Для ее заполнения на одноименной вкладке в программе нужно нажать « » рядом с надписью «Источники выплат».

Вносить дальнейшую информацию нужно со справки 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия.

Доходом считается не только зарплата, но также отпускные и больничные. Заносить информацию нужно помесячно общей суммой.

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину.

В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки.

Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков. Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога? Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет.

Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили.

Если у налогоплательщика нет документов, подтверждающих расходы на приобретение ТС (договор, чек, платежное поручение и т.

д.), то он может воспользоваться налоговым вычетом. Нюансы Затраты на покупку нового автомобиля к доходам от продажи старого не относятся.

База для расчета налога может быть уменьшена только на сумму расходов от покупки проданного авто.

Пример Налогоплательщик продает 2 ТС, которые приобрел менее 3 лет назад. Цена реализации первого ТС – 400 тыс. руб., а второго – 500 тыс. руб. Продавец решает уменьшить сумму выручки на расходы при покупке автомобилей: 500 тыс. руб. и 200 тыс. руб. соответственно.

В такой ситуации многие плательщики совершают ошибку при подсчете суммы налога следующим образом: 400 500 – 500 – 200 = 200 тыс.

руб. х 0,13 = 26 тыс. руб.

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

  • наименование автомобиля;
  • модель и марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто. Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается. Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

  1. Рекомендации, как уменьшить сумму налога при продаже автоДокументы о покупке автомобиля необходимо сохранять в обязательном порядке. Они понадобятся в будущем при продаже и помогут избежать налогообложения.
  2. Если продавец является физическим лицом, с него нужно обязательно взять расписку о получении денег. В этой бумаге должны быть указаны ФИО продавца, паспортные данные, полученная им сумма, дата и номер договора, по какому были полученные денежные средства.
  3. Если планируется продажа авто, которое находится в собственности около трех лет, лучше дождаться срока, когда он будет в собственности три года. Тогда не придется подавать декларацию в налоговую службу и платить налог.

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Сдача декларации госслужащим или предпринимателем

В рамках программы по борьбе с коррупцией государственные служащие обязаны сдавать отчетность по доходам за истекший год. Чтобы подтвердить доходы, надо взять справку с места работы (2-НДФЛ) за 12 месяцев, справки о доходах с иных мест работы, о непрофильной прибыли – дивидендах, процентах, доходах по акциям.

ИП, являясь физлицом, отчитываются по доходам также с помощью 3-НДФЛ. В то же время предприниматель может иметь основное место работы, это не запрещено законом. В этом случае он предъявляет справку о зарплате с основной работы, документ, подтверждающий доходы от предпринимательской деятельности. Если ИП имеет наемных работников, дополнительно сдается декларация 4-НДФЛ.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации

Несвоевременная сдача отчетности в ФНС – проступок, за которым может последовать ответственность. В 2013 году были приняты поправки к закону, которые действуют и сегодня. По новым правилам оштрафовать могут не только физлицо, но и налогового/неналогового агента. Хозяйствующими субъектами также сдается декларация о доходах ИП, иначе им грозит штраф.

Статья 119 НК говорит о том, что если физлицом декларация о доходах сдается с опозданием, на него накладывается штраф. Сумма его равна 5 % от суммы налога, которая подлежит уплате. Максимально возможный штраф – 30 % суммы, минимальный – одна тысяча рублей. Штраф подлежит выплате только после вынесения судебного решения.

Удачи на дорогах!

Электронный вариант декларации

На официальном сайте налоговой службы можно найти форму заполнения декларации. В разделе «Программные средства» достаточно выбрать именно тот вариант отчетности, который соответствует статусу лица. Внимательно отнеситесь к заполнению страниц. Титульный лист заполняется всеми налогоплательщиками без исключения. Затем, в зависимости от цели сдачи отчетности, выбираются нужные пункты.

На титульном листе стоит указать реквизиты – ИНН, ОКАТО (для ИП) и другие. Укажите номер корректировки. В том случае, если в отчетном периоде эта декларация первая, ставится «0». Вверху указывается код ФНС. Узнать его можно на том же официальном сайте или непосредственно в налоговой службе по месту прописки.

Декларация о доходах – обязательная форма отчетности. Не стоит пренебрегать ее сдачей, чтобы не обнаружить квитанцию с суммой штрафа. Если лицо самостоятельно не может сдать отчетность, разрешено это сделать доверенному.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector