Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Методы управления дебиторской задолженностью с помощью кредитной политики

Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия

Система управления предусматривает два основных направления – разработку кредитной политики и порядок работы с дебиторами. В первом случае речь идёт об определении кредитных лимитов, анализе платёжеспособности контрагентов, проверке платёжных условий, осуществлении контроля за договорными отношениями.

Работа с задолженностью подразумевает регулярное отслеживание информации о дебиторах, анализ имеющихся у предприятия долгов (их сроков, уровня оборачиваемости и т. д.).

Перечисленные направления позволяют разработать наилучшую стратегию развития компании. Современные методы управления дебиторской задолженностью включают в себя:

  • планирование для постановки оптимальных и долгосрочных целей;
  • координацию действий и распределение ответственности;
  • психологическую мотивацию с учётом человеческого фактора;
  • осуществление контроля;
  • сокращение величины долгов;
  • взыскание имеющейся задолженности.

Грамотный контроль за задолженностью направлен на разработку оптимальной системы договорных взаимоотношений, предоставление гибких условий оплаты и т. д.

Первоначально необходимо провести тщательный анализ информации о контрагенте, который является потенциальным клиентом или кредитором. Учитываются сведения из внутренних и внешних источников (газет, государственной отчётности, внутренних документов, если компания уже сотрудничала с данным лицом).

На основании полученных данных возможно провести анализ финансового состояния контрагента и определить уровень его платёжеспособности. Убедившись в надёжности клиента, можно приступать к заключению договора на оказание услуг или предоставление товара.

Оформленный договор – начало взаимоотношений с контрагентом. Теперь необходимо осуществлять регулярный контроль за выставленным счётом и финансовым состоянием клиента, чтобы избежать перевода долга в нереальные к взысканию.

С этой целью и применяются различные методы управления дебиторской задолженностью предприятия.

Как работать с дебиторской задолженностью — базовые методы

Работать с возвратом задолженности считается наиболее эффективным. Это позволяет повысить внутренние резервы компании, быстро достигнуть требуемых целей. При наличии дефицита это позволит восполнить недостаток оборотных средств.

Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Управление с дебиторскими долгами тождественно с классическими методами управления:

  • Планирование. Предполагает предварительные решения на предмет финансов. В нём очень важна правильная постановка долгосрочных целей.
  • Организация управления. Подразумевает выверенную координацию действий, делегирование задач специалистам, разделение ответственности.
  • Мотивация. Подразумевает психологический аспект управления, человеческий фактор.
  • Контроль.Это наличие определённых стандартов, в соответствии с которыми оценивается текущая работа.

Работы по управлению задолженностью входят в группу общего управления оборотными средствами, а также группу маркетинговой политики.

Задержка выплат сверх среднего срока — причина для принятия мер по взысканию.

Сумма дебиторских обязательств зависит от двух типов факторов:

  • Объективные. Представляют собой деятельность организации в контексте текущих экономических условий.
  • Субъективные. Предполагают особенности управления фирмой: профессиональный уровень, нюансы кредиторской политики.

При анализе обязательств ключевую роль играет средний срок погашения счетов со стороны организаций или частный лиц, выраженный в днях. Этот показатель позволяет определить среднее количество дней, которые уходят на взыскание долга.

Соотношение определяется путём определения среднего срока платежей. Задержка выплат сверх данного срока является причиной для принятия мер по взысканию. Данный показатель можно сравнивать со стандартами, которые выведены фирмой. Это позволяет осуществлять контроль над тем, насколько эффективны работы с клиентской базой.

Предлагаем ознакомиться:  Переоформить лицевой счет на квартиру через электронку

Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Чем меньше разница между стандартами и фактическими показателями, тем скорее обязательства превращаются в финансовые активы. Это позволяет увеличить ликвидность оборотных средств. Большая разница говорит о сложностях с получением долгов.

Такие расчёты потребуют средних значений по обязательствам дебиторов. Это помогает уменьшить пиковые значения, которые мешают увидеть объективную картину.

Риски дебиторской задолженности

Система управления, ориентированная на деятельность конкретной компании, позволяет максимально точно определить возможные риски, возникающие как при работе с дебиторами, так и с кредиторами.

Если предприятие сотрудничает с клиентами, предоставляя рассрочки платежа, у него всегда высок риск не получить сумму долга обратно или вернуть её в меньшей величине.

Для определения отрицательных последствий сотрудничества с тем или иным контрагентом учитываются:

  • вероятность признания дебитора финансово несостоятельным;
  • результаты оценки качества дебиторки;
  • различные методы управления долгами с учётом их экономической эффективности.

По степени риска не возврата или несвоевременного погашения обязательства выделяют надёжную, безнадёжную и сомнительную задолженность.

Инструменты и способы управления, борьбы и отслеживания

Способы управления дебиторскими обязательствами включают в себя:

  • Подбор эффективных условий кредиторской политики и инкассации для разных клиентов и под разные товары.
  • Подразделение клиентов согласно данным о них: объёмы покупок, особенности кредиторской истории, планируемые условия оплаты. Нужно это для того, чтобы снизить риск образования долгов.
  • Контроль расчётов с должниками по задолженности, сроки которых или отложены, или сорваны.
  • Нахождение инструментов для увеличения скорости взыскания обязательств, методик для того, чтобы сократить риск накопления безнадёжных долгов.
  • Нахождение таких условий предоставления продукции, при которых повышаются гарантии на возврат денег.
  • Прогноз возвращения долгов, рассчитанный на основании коэффициентов инкассации.

Получение средств от дебиторской задолженности – это один из главных источников средств для организации.

Существуют следующие методы управления дебиторской задолженностью:

  • Работы по учёту заказов, выяснению особенностей задолженности, оформлению счетов;
  • Работы по составлению АВС-анализа и XYZ-анализа на предмет дебиторов компании;
  • Анализ обязательств касательно разных групп товаров для того, чтобы узнать, какие из них являются невыгодными с точки зрения взыскания средств;
  • Выяснение реальной стоимости имеющихся обязательств;
  • Сокращение обязательств на сумму безнадёжных задолженностей;
  • Контроль над отношением кредиторской и дебиторской задолженности;
  • Решение о размерах скидок при досрочном погашении долгов;
  • Анализ возможности продажи дебиторских долгов;
  • Проверяется качество дебиторской задолженности.

Отсрочка платежей, как правило, предоставляется на месяц. Однако велик риск того, что долги не будут погашены в этот срок. Из-за этого увеличивается средний реальный срок погашения.

Контроль над сроками возникновения долгов имеет следующие цели:

  • Оценка эффективности кредиторской политики и предоставления скидок;
  • Отслеживание областей, в которых потребуются усиленные работы по взысканию задолженностей;
  • Увеличение объема данных для формирования резерва по сомнительным обязательствам;
  • Возможность выполнения прогноза поступления денег.

Отслеживание информации представляет собой способ борьбы с неконтролируемыми объёмами долгов.

Основные работы с должниками осуществляются посредством писем, телефонных звонков. При отсутствии результатов бороться приходится посредством более серьезных методов. Если борьба не дала результата, задолженность может быть продана сторонним компаниям.

Лимиты дебиторской задолженности

Методы управления дебиторской задолженностью

Кредитные лимиты позволяют регулировать уровень продаж предприятия. Для их расчёта необходимо учесть следующие немаловажные факторы:

  • процент увеличения продаж;
  • число поставок в течение календарного месяца;
  • среднемесячный объём продаж;
  • процент предоставляемой отсрочки.

Подобная схема позволяет создать приемлемые условия сотрудничества с клиентами и максимально оптимизировать работу предприятия.

Предлагаем ознакомиться:  Можно Ли Погасить Задолженность По Коммунальным Платежам Без Пени — Советы от Юриста

Определение лимитов по кредитам осуществляется по следующей формуле, приведённой ниже.

(ПОП / ОПО)

В данном алгоритме ПОП – планируемый в будущем объём продаж предприятия, а ОПО – ожидаемый период оборачиваемости. При этом важно сравнить среднемесячную сумму дебиторки с полученной величиной.

Если лимит выше допустимой задолженности, компании придётся уменьшить рассчитанные кредитные лимиты или отказаться от сотрудничества с некоторыми контрагентами.

Как работать с дебиторской задолженностью — базовые методы

При контроле над долгами требуется соблюдать ряд правил, которые позволят сократить риск образования больших задолженностей и осуществлять управление более эффективно:

  1. Требуется организовать работы по отслеживанию состояния расчётов с клиентами;
  2. Необходимо проводить анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности. Этот параметр крайне важен.
    В случае увеличения дебиторских долгов перед кредиторской задолженностью создаётся нестабильная финансовая ситуация, которая может повлечь за собой риск кризисных состояний;
  3. Применение системы скидок при долгосрочной оплате.

Сроки погашения дебиторской задолженности

Методы управления долгами предусматривают необходимость осуществления оценки финансовой устойчивости предприятия. С этой целью важно проанализировать отчётность организации и определить сроки погашения обязательств контрагентов.

Речь идёт о среднем промежутке времени, в течение которого компания, реализовавшая свою продукцию, ожидает полной оплаты заказа. Расчёт данного показателя может осуществляться по специальной формуле, приведённой ниже.

(ДЗ * ПОП) / РВ

В данном алгоритме ДЗ – это дебиторская задолженность, ПОП – продолжительность определённого периода (например, 360 дней, 30 суток и т. д.), а РВ – размеры выручки за конкретный отрезок времени.

Если фактический срок погашения дебиторки превышает рассчитанный с помощью указанной формулы, это влияет на ликвидность самой организации. Чтобы контролировать период погашения обязательств, необходимо подготовить комплексную стратегию управления дебиторкой.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

7 (499) 350-80-69 (Москва)
7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Кредитная политика

Разработка кредитной политики включает в себя применение показателей, касающихся дебиторской задолженности. Работы над ней включают в себя составление правил, по которым происходит предоставление кредита, а также взыскание дебиторских долгов.

Свод правил кредитной политики включает в себя следующие пункты:

  • Цели. Это может быть увеличение продуктивности инвестирования денег в дебиторские обязательства, повышение объёма продаж, увеличение отдачи по вложенным деньгам. Этот пункт имеет подпункты в форме задач. Они предполагают некие краткосрочные цели, актуальные для компании на данный момент. Это может быть выход на другие рынки, экспансия, укрепление репутации, уменьшение стоимости кредитных показателей. Задача предполагает наличие поставленных сроков на исполнение и количественные значения для проведения измерений.
  • Тип кредитной политики. Различают три типа: агрессивный, умеренный, консервативный. Каждый из типов представляет собой определённый способ ведения дел, при котором происходит нужное соотношение на риски ликвидность. Всё это предполагает учёт множества факторов: сроки предоставления кредита, особенности системы скидок, политики взыскания средств, принятых стандартов кредитоспособности.
    Типы кредитной политики зависят от типов контроля над оборотными активами. Каждый из видов управления различается между собой по степени, которую принимает риск, а также степени ликвидности дебиторских долгов.
  • Стандарты оценки клиентов.
  • Подразделения, которые принимают участие в контроле над кредиторской, дебиторской задолженностью.

Рассмотрим подробнее типы кредитной политики:

  1. Консервативный. При нём риск в предоставлении кредитов является минимальным. При этом увеличивается ликвидность дебиторских обязательств, но уменьшается возможность получения дополнительных средств за счёт увеличения возможностей продажи посредством предоставления кредита. Главные инструменты этого типа политики: сокращение клиентов за счёт избавления от групп с неблагонадёжной репутацией, уменьшение сроков предоставления кредитов, сокращение объёма предоставляемых средств, жесткие условия для претендентов на кредитования, увеличение процентной ставки.
    При такой политике актуальны жесткие способы взыскания средств. Плюсы стратегии очевидны: риск становится минимальным, сохраняются стабильные показатели. Объём оборотных активов, при этом, небольшой. Также сокращается время оборачиваемости активов. Составляет он 52 дня.
  2. Умеренный. Представляет собой компромиссный вариант, при котором политика проводится согласно общепринятым финансовым и коммерческим нормам, подтверждённым практикой. Доля оборотных средств, соответственно, имеет средние значения (42%). Время оборота средств составляет 72 дня.
  3. Агрессивный. Направлен на максимальное увеличение рентабельности. Риск, при этом, довольно велик. Прибыль увеличивается вследствие повышения объёма продаж за счёт предоставления мягких кредитных условий. То есть, товар в долг может получить почти каждый клиент.
    Главными инструментами такой политики является увеличение круга клиентов за счёт распространения предложений до рискованных групп, повышение сроков по долгам и их размеров, обеспечение шанса на пролонгирование.
    Доля общих активов, в этом случае, довольно высока и составляет 50%. Время оборота средств равно 95 дням. При такой политике возможно исключение процента при возврате средств клиентом. Фирма самостоятельно выплачивает проценты банковскому учреждению. От клиента требуется только оплата перевода денег, составляющая до 1%.
Предлагаем ознакомиться:  Можно ли оформить возврат стиральной машины не подошла по размеру

Выбор кредитной политики зависит от специфики компании, её целей, особенностей руководства. Тип может меняться со временем, в соответствии с новыми задачами.

Методы управления дебиторской задолженностью

Отслеживание кредиторской и дебиторской задолженности, анализ различных показателей даёт объективную картину, в соответствии с которой можно изменять политику скидок и условия предоставления кредитов.

Средства от дебиторской задолженности – один источников средств для компании.

Однако, при любой эффективности управления, возможны безнадёжные долги, которые не удалось вернуть. Возникают они вследствие банкротства и ликвидации предприятия, истечения сроков исковой давности.

Разные причины имеют разные пути выхода из положения. При объявлении банкротства дебитора средства получить невозможно, а потому они списываются. сущность банкротства такая. Если же принято решение о реструктуризации компании, предприятие имеет шансы на возвращение средств после того, как наладятся дела у дебитора.

Возможен вариант с прекращением долга. Обязательства считаются прекращёнными при их выплате, зачёте взаимной задолженности, погашении долга векселями, уступкой права требования. Долг может быть переведён или прощён.

Также, КП поможет увеличить продажи и поспособствует лучшей отдачи инвестиций.  Помимо работы с дебиторской задолженностью в кредитную политику включат и другие задачи:

  • Поиск мест сбыта;
  • Улучшение репутации фирмы;
  • Завоевания рынка;

Каждая из выше причисленных задач должна быть подробно рассмотрена. А также, должен быть поставлен конкретный срок её выполнения.

Большое накопления безнадежных ДЗ может привести к банкротству организации. Существует 2 способа устранения рисков:

  • Перепродать задолженность факторинговой компании;
  • Заранее застраховать риск не оплаты задолженности. В этом случае, если клиент не сможет оплатить ДЗ, страховая компания должна сделать это за него;

Важно! Страховать риск нужно на стадии договора. Все задолженности за отгрузки и предоставления услуг до страховки, оплачиваться не будут.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector