Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Мораторные проценты в банкротстве – что это такое, как насчитываются и как рассчитать?

Что такое дебиторская, кредиторская и мораторная задолженность – Аукционы и торги по банкротству

Простыми словами о кредиторке и дебиторке: понятие задолженностей

Что такое кредиторская задолженность и дебиторская задолженность? Попробуем объяснить доступным языком, чтобы «не подкованный» экономическими терминами человек имел представление об этих видах обязательств.

Дебиторская задолженность происходит от слова «debet», которое переводится с латинского как «он должен»

Первоначально разложим все по полочкам.

Общество – Научно-производственное объединение «ЭЛСИБ» Открытое Акционерное Общество (НПО «ЭЛСИБ» ОАО ).

Бизнес-план – совокупность взаимосвязанных плановых и фактических форм, программ и показателей, описывающий финансово-хозяйственную и другие виды деятельности Общества, в части операционного управления.

Бизнес-планирование – процесс формирования утверждения и контроля исполнения бизнес-плана.

Единый бизнес-план – бизнес план, предназначенный для Совета Директоров для использования в части оперативного управления Обществом.

Продажи (сбытовая деятельность)

Объем продаж – предъявляемый потребителям продукции/услуг по выставленным счетам-фактурам (квитанциям) объем товара и услуг в денежном выражении.

Оплата, платежи – фактическое поступление средств потребителей продукции/услуг в текущем (расчетном) периоде.

Мораторий действует только в отношение долгов, вписанных в реестр.

Мораторий на удовлетворение кредиторов не может быть направлен на:

  • выплату заработной платы;
  • алименты;
  • авторские гонорары;
  • возмещение убытков по причинению вреда здоровью;
  • текущие платежи.

Регулярные платежи не относятся к долгам, на них не распространяется мораторий. Введение внешнего управления не должно лишать работников предприятия и кредиторов мер социальной защиты.

Освобождение социальных выплат от действия моратория служит дополнительной гарантией этого.

Комплексный подход отслеживания помогает увидеть картину в целом, а соотношение дебиторки к кредиторке может «рассказать» о состоянии дел на предприятии. Так, экономически здоровая организация должна отмечать дебиторскую задолженность на порядок выше кредиторской.

Дебеторка увеличилась – это говорит о возможности погасить свои долги за счет возмещенных в будущем обязательств.

Важным показателем анализа, является оборачиваемость дебиторской задолженности. По ней видно, сколько оборотов совершается средствами за определенный период (год).

Дебиторскую задолженность вполне реально, если нужно, превратить в финансовые ресурсы. Как это можно «провернуть»? Продажа дебиторской задолженности – это передача чужих обязательств, возникших перед вами, другому лицу за деньги.

Если объяснить простыми словами – так называют долги, которые появляются после полного завершения процедуры банкротства.

Обычно они возникают у компаний, проходящих процедуру банкротства. Данная мера становится своеобразной поддержкой для должников, ведь у них появляется возможность рассчитывать на некоторую отсрочку. Чаще всего применение такой схемы осуществляется одновременно с этапом внешнего управления на предприятии.

Во время процесса проверки должник практически не имеет права принимать самостоятельные решения по поводу того, куда и зачем направлять денежные средства.

Ограничения вводятся и для стороны кредиторов. На время их вынуждают буквально забыть о своих требованиях хотя бы частично.

Данная мера вводится при наличии необходимости сохранения имущества предприятия-должника и восстановления его платёжеспособности.

Банком России может устанавливаться мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка или другой кредитной организации на период до трёх месяцев включительно, согласно 189.38 статье ФЗ № 127. Кроме этого, выбирается временная администрация, которая осуществляет управление компанией-должником.

С этого момента материальное положение предприятия оценивается назначенной временной администрацией или выбранным судом арбитражным управляющим.

Если кредитор не успел своевременно обратиться в суд и внести свои данные в соответствующий реестр, он не сможет предъявить требование организации-банкроту о выплате задолженности. Иными словами, по закону долг признаётся недействительным и не подлежит оплате.

Если часть обязательств погасить невозможно, судом принимается решение о введении следующего этапа процедуры банкротства или признании предприятия несостоятельным и завершении производства по данному делу.

В случае осуществления упрощённой процедуры признания банкротом мораторий не может быть введён.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов — это способ поддержки и помощи предприятию, который вводится в период внешнего управления и служит льготой для должника с целью помочь ему восстановить кредитоспособность.

Мораторием называют отсрочку исполнения каких-либо обязательств. Это значит, что должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, но при этом освобождается от своих обязательств по платежам и другим финансовым вопросам, наступившим до введения внешнего управления. Запрещено принудительное исполнение обязательств должника.

То есть в течение периода внешнего управления, который обычно длится 18 месяцев, должник имеет возможность использовать денежные средства в целях улучшения своего финансового состояния.

Информация

При этом должник в этот период не имеет права самостоятельно решать, какие действия производить, какие долги выплачивать. Его действия строго ограничены установленными законодательно рамками.

Ограничения вводятся также для кредиторов. Мораторий вынуждает их забыть на время о своих претензиях. Но временные трудности и ограничения, в конечном итоге, приводят к полному возмещению задолженностей.

Основные цели моратория на удовлетворение требований кредиторов:

  • помочь предприятию восстановиться;
  • направить деньги вместо возмещения долгов на различные проекты в целях восстановления работоспособности фирмы;
  • добиться стабилизации финансовой ситуации;
  • произвести ступенчатый и мягкий выход из кризисной ситуации.

Все законодательные акты, связанные с мораторием, зафиксированы в статье 95 Закона о банкротстве.

Обязательства долгового типа являются действительно важными для работы любого предприятия, компании. Те, кто уже сталкивался с такими понятиями, наверняка знает, что такое кредиторка, дебиторка и мораторий. Если нет – подробный анализ и объяснение ждут вас.

Чтобы не ходить вокруг до около, можно очень просто объяснить, что такое дебиторская долговая тяжба – сумма денежных средств, которые должны быть выплачены другими предприятиями или организациями, кредиторская – собственный долг пред другими предприятиями, организациями.

Любой баланс бухгалтерского типа не обходится без этих понятий. Все задолженности учитываются в отчётах, где расписываются досконально. На сегодняшний день над отчётами бухгалтерского типа ведется особый контроль, так что все детали и нюансы в любом случае, должны быть внесены в каждый пункт этого документа.

Что такое дебиторская, кредиторская и мораторная задолженность – Аукционы и торги по банкротству

Мораторная задолженность – это долг дебитора, в случае тщательного анализа дела о принятии статуса банкрота. В данном процессе задействовано обычно управление извне. Если говорить проще, то это долг, который появляется после того как процесс банкротства будет полностью завершенным.

Особые виды собственности в составе конкурсной массы

Собственность,
находящаяся на балансе организации-должника
на момент открытия
конкурсного производства,
учитывается при определении состава
имущества, за счет которого может быть
осуществлен возврат средств кредиторам.

В
соответствии со статьей 131 Федерального
закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О
несостоятельности (банкротстве)” общий
объем такого имущества носит название
конкурсной массы. Кроме того, состав
конкурсной массы включает имущество,
наличие которого выявлено в ходе
осуществления исполнительного
производства.

Необходимо
принимать во внимание, что не все вещи,
предметы, ценности или денежные средства,
принадлежащие компании, могут быть
включены в состав конкурсной массы и
впоследствии переданы кредиторам,
предъявившим к организации финансовые
требования.

Так,
из состава конкурсной массы необходимо
исключить имущество, которое изъято из
оборота, и права собственности,
непосредственно связанные с личностью
должника. Например,
к числу таких прав могут относиться
имущественные права, основанные на
выданной данному физическому лицу
лицензии.

Кроме
того, конкурсная масса не включает
имущество, которым должники пользовались
на правах аренды, поскольку фактически
собственником указанного имущества
является другой субъект. Также из состава
конкурсной массы необходимо исключить
имущество, которое находилось у должника
в связи с тем, что он по просьбе владельца
или по другому основанию осуществлял
временное хранение такого имущества.

Таким
образом, вещи, предметы, ценности и
денежные средства, находившиеся в
пользовании должника, не имевшего на
них права собственности, подтверждаемого
необходимыми документами, подлежат
исключению из конкурсной массы и не
могут быть использованы для возврата
денежных средств кредиторам.

Если
же в состав собственности предприятия-должника входят
специфические объекты, порядок
использования которых отдельно
регламентируется действующим
законодательством, обращение с ними в
качестве компонентов, которые включает
конкурсная масса, должно соответствовать
всем установленным требованиям.

В
частности, речь идет об объектах,
составляющих культурное наследие
Российской Федерации, в число которых
включаются памятники истории и
архитектуры, и о социально значимых
объектах, например, детских дошкольных
учреждениях, объектах коммунальной
инфраструктуры и подобных.

Действующее
законодательство устанавливает, что в
некоторых случаях такие объекты могут
находиться в собственности коммерческой
организации: например, крупный завод
мог содержать на своем балансе детский
сад, который посещали дети сотрудников.

В
такой ситуации формирование конкурсной
массы должно учитывать специфический
порядок обращения с указанными объектами.
Для них предусмотрена особая процедура
организации торгов с целью получения
денежных средств, необходимых для
возврата кредиторам, которая подробно
описана в статье 110 Федерального закона
№ 127-ФЗ от 26 октября 2002 года “О
несостоятельности (банкротстве)”.

Кроме
того, приобретателю таких активов
необходимо принимать во внимание
положения пункта 4 статьи 132 указанного
нормативно-правового акта, который
устанавливает, что лицо, совершившее
приобретение указанных объектов в
собственность, обязано обеспечивать
надлежащий уровень их сохранности и
использовать их по назначению.

Предлагаем ознакомиться:  Отчитаться о продаже авто в налоговую

Если же
речь идет о том, что какой-то из указанных
видов собственности, приобретенных на
торгах, планируется использовать для
оказания платных услуг физическим или
юридическим лицам, организация,
оказывающая такие услуги, должна
устанавливать тарифы за пользование
ими, не превышающие пределов, установленных
действующим законодательством.

Введение процедуры

Мораторий начинается после того, как должник публично сообщает о своей несостоятельности в финансовом отношении и невозможности выплачивать долги. Либо информация об этом появляется в СМИ по инициативе кредитора.

В некоторых случаях работники предприятия могут инициировать банкротство предприятия, если накопились большие долги по заработной плате. Для этого сумма долга должна быть более 300 тысяч рублей.

Руководство компанией отстраняется от выполнения своих обязанностей по управлению и распоряжению финансами. Поэтому решение вопроса о введении моратория на удовлетворение требований находится в руках внешнего управляющего.

Но самостоятельно ввести такое решение не в его компетенции: официальный мораторий на выполнение финансовых обязательств выносит суд.

Что такое дебиторская, кредиторская и мораторная задолженность – Аукционы и торги по банкротству

При принятии решения арбитражный суд учитывает следующие факторы:

  • целесообразность введения запрета на исполнение обязательств;
  • возможность получения положительного результата от моратория.

С момента принятия судебного решения приостанавливаются все выплаты по долгам. Это может происходит как принудительно, так и добровольно.

Важные моменты

После того, как арбитражный суд выносит решение признать обоснованным заявление о банкротстве предприятия, производится целый ряд операций по оздоровлению и реорганизации производства в целях восстановления финансовой состоятельности и рентабельности.

На первом этапе вводится наблюдение за деятельностью руководства по реанимации предприятия. По итогам первой стадии собранием кредиторов назначается следующий шаг. Это может быть финансовое оздоровление, при котором предприятие продолжает свою деятельность, но с некоторыми ограничениями.

Например, не разрешается продавать активы или предприятие целиком. Возможно введение процедуры конкурсного производства. Также возможен ввод внешнего управления, при котором руководство признаётся неэффективным и отстраняется от выполнения обязанностей.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов

На этом этапе одновременно с внешним управлением устанавливается мораторий требований кредиторов. С этого момента прекращаются все исполнительные обязательства и выплаты долгов, имевших место до введения моратория.

Закон допускает требование с должника либо мораторных платежей, либо разницы между такими выплатами и традиционными процентами. Однако в ситуациях полного погашения ответчиком требований кредитора, включая и дополнительные санкционные средства, истец теряет право взыскания разницы сумм.

При рассмотрении этой темы юристы уточняют, что указанные выплаты применяются исключительно в рамках слушания дел о неплатежеспособности.

Банкротство

Мораторные проценты начисляются исключительно во время слушания дел по банкротству

Причем указанный порядок начисления этих «штрафов» используется в ситуациях с просрочкой погашения кредитных соглашений или договоренностей займа между контрагентами.

Что касается схемы уплаты, здесь законодательство допускает расчет с истцами во время любой из стадий процесса признания неплатежеспособности. Главное – соблюдение порядка расчета точной суммы дополнительных требований.

Особенности процедуры

Установленный мораторий может распространяться только на платежи и долговые обязательства, появившиеся до введения данной меры. Исключение составляют текущие операции и обязательные выплаты.

При этом мораторий не может касаться:

  • долговых обязательств, сроки по исполнению которых наступили после введения данной меры или после признания организации банкротом;
  • алиментных выплат;
  • задолженностей перед нанятыми сотрудниками;
  • возмещений в связи с нанесением морального вреда или ущерба здоровью и жизни граждан;
  • авторских отчислений;
  • обязательства по погашению текущих задолженностей.

Таким образом, мораторий позволяет стабилизировать финансовое положение предприятия-должника, сформировать план действий для восстановления его платёжеспособности и погашения долгов перед всеми выявленными кредиторами.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

7 (499) 350-80-69 (Москва)
7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

В
случае, если стоимость имущества должника
— юридического лица, в отношении которого
принято решение о ликвидации, недостаточна
для удовлетворения требований
кредиторов, ликвидационная
комиссия (ликвидатор) обязана обратиться
в арбитражный суд с заявлением о признании
должника банкротом.

Если
ликвидационная комиссия (ликвидатор)
не обратился в арбитражный суд с
заявлением о признании должника
банкротом, это является основанием для
отказа во внесении в единый государственный
реестр юридических лиц записи о ликвидации
юридического лица.

При
обнаружении вышеуказанных обстоятельств после
принятия решения о ликвидации юридического
лица и до создания ликвидационной
комиссии (назначения
ликвидатора) заявление о признании
должника банкротом должно быть подано
в арбитражный суд

  • собственником
    имущества должника — унитарного
    предприятия,

  • учредителем
    (участником) должника или

  • руководителем
    должника.

Арбитражный
суд принимает решение о признании
ликвидируемого должника банкротом и
об открытии конкурсного производства
и утверждает конкурсного управляющего.

Наблюдение,
финансовое оздоровление и внешнее
управление при
банкротстве ликвидируемого должника не
применяются.

Кредиторы
вправе предъявить свои требования к
ликвидируемому должнику в
течение месяца с
даты опубликования объявления о признании
ликвидируемого должника банкротом в
соответствии со
статьей 71 Федерального
закона.

Собственник
имущества должника — унитарного
предприятия, учредители (участники)
должника, руководитель должника и
председатель ликвидационной комиссии
(ликвидатор), совершившие нарушение
требований, предусмотренных п.
2 и 3 ст.

Заявление
о признании отсутствующего должника
банкротом может быть подано конкурсным
кредитором, уполномоченным органом
независимо от размера кредиторской
задолженности в случаях:

  1. если
    гражданин-должник или руководитель
    должника — юридического лица, фактически
    прекратившего свою деятельность,
    отсутствует или установить место их
    нахождения не представляется возможным,

  2. если
    имущество должника — юридического лица
    заведомо не позволяет покрыть судебные
    расходы в связи с делом о банкротстве,

  3. если
    в течение последних 12 месяцев до даты
    подачи заявления о признании должника
    банкротом не проводились операции по
    банковским счетам должника,

  4. при
    наличии иных признаков, свидетельствующих
    об отсутствии предпринимательской или
    иной деятельности должника.

Заявление
о признании отсутствующего должника
банкротом подается уполномоченным
органом только
при наличии средств, необходимых для
финансирования процедур, применяемых
в деле о банкротстве. Порядок и условия
финансирования процедур, применяемых
в деле о банкротстве к отсутствующему
должнику, в том числе размер вознаграждения
конкурсного управляющего, устанавливаются
Правительством РФ.

В
случае обнаружения признаков отсутствующего
должника в ходе наблюдения временный
управляющий обязан подать заявление в
арбитражный суд о переходе к упрощенной
процедуре, применяемой в деле о банкротстве
к отсутствующему должнику. Арбитражный
суд выносит соответствующее определение.

Арбитражный
суд принимает решение о признании
отсутствующего должника банкротом и
об открытии конкурсного производства в
течение месяца с
даты принятия к производству заявления
о признании отсутствующего должника
банкротом или с даты получения арбитражным
судом заявления временного управляющего
о переходе к упрощенной процедуре,
применяемой в деле о банкротстве к
отсутствующему должнику.

Наблюдение,
финансовое оздоровление и внешнее
управление при
банкротстве отсутствующего должника не
применяются.

Конкурсный
управляющий уведомляет в письменной
форме о банкротстве отсутствующего
должника всех известных ему кредиторов
отсутствующего должника, которые в
течение месяца со дня получения
уведомления могут предъявить свои
требования конкурсному управляющему
в порядке, установленном ст. 71 Федерального
закона.

Что такое дебиторская, кредиторская и мораторная задолженность – Аукционы и торги по банкротству

Дополнительное страхование ответственности
арбитражного управляющего в отношении
отсутствующего должника не осуществляется.

Конкурсный
управляющий при обнаружении им имущества
отсутствующего должника, позволяющего
покрыть судебные расходы в связи с
производством по делу о банкротстве,
обязан направить ходатайство в арбитражный
суд о прекращении упрощенной процедуры,
применяемой в деле о банкротстве, и
переходе к процедурам, применяемым в
деле о банкротстве и предусмотренным
настоящим Федеральным законом.

По
ходатайству конкурсного управляющего
при обнаружении им имущества отсутствующего
должника арбитражный суд выносит
определение о прекращении упрощенной
процедуры, применяемой в деле о
банкротстве, и переходе к процедурам,
применяемым в деле о банкротстве и
предусмотренным настоящим Федеральным
законом.

Удовлетворение
требований кредиторов осуществляется
в порядке очередности, предусмотренной статьей
134Федерального
закона.

На кого не распространяется мораторий?

Все обязательства предприятия по текущим платежам производятся в обычном режиме в порядке очередности. При отказе временного управляющего от выплаты текущих долгов, кредиторы вправе обратиться в суд и взыскать такие долги.

Текущие платежи также не подпадают под действие закона о банкротстве предприятия, потому что они не вносятся в реестр долгов. Мораторий действует только в отношение долгов, вписанных в реестр.

Предлагаем ознакомиться:  Указ президента об отпусках многодетным

Регулярные платежи не относятся к долгам, на них не распространяется мораторий. Введение внешнего управления не должно лишать работников предприятия и кредиторов мер социальной защиты. Освобождение социальных выплат от действия моратория служит дополнительной гарантией этого. Платежи производятся в обычном режиме:

  1. Долги первой очереди: компенсации морального и физического вреда здоровью.
  2. Долги второй очереди: заработная плата, оплата гонораров и авторских отчислений.
  3. Другие удержания из заработной платы работников, в том числе подоходный налог.

Алименты также нельзя отнести к денежным долгам, это регулярные перечисления в установленном порядке, поэтому на них никаких ограничений не налагается.

К сведению

Заморозка возможна только по долгам, возникшим до начала процедуры банкротства. Такие кредиторы должны ввести свои требования в специальный реестр, чтобы после окончания моратория полностью получить свои деньги. Долги, не вписанные в реестр, возмещаться не будут.

При несвоевременном обращении требования также остаются без возмещения. Так прописано в законе о банкротстве: все такие долги признаются недействительными.

Требования кредиторов по долгам в текущее время внешнего управления должны быть удовлетворены в полном объёме.

Если у кредиторов имеются требования к должнику о возвращении имущества из незаконного владения, то на такие требования действия моратория не распространяется. Причина этого состоит в том, что такие обязательства не относятся к денежным, суд разбирает такие дела в общем порядке, они никак не связываются с процедурой банкротства.

Все кредитные обязательства откладываются до окончания внешнего управления. Если же до начала моратория у организации были долги по исполнительным документам по решению суда, то эти долги придется погашать. Это может быть возмещение:

  • долгов по заработной плате;
  • по исполнительным документами или другим документам о принудительном взыскании;
  • вреда, нанесённого здоровью или морального вреда;
  • имущественным искам, в том числе по ипотеке;
  • имущества из незаконного владения;
  • вознаграждений по авторским правам и гонорарам по интеллектуальной собственности;
  • долгов по текущим расходам.

При возникновении требований о возмещении убытков, возникших в результате отказа управляющего от выплат долгов, возникших до процедуры банкротства, эти требования можно также заморозить.  Нельзя ввести мораторий на обязанности по сделкам и договорам, произведённым на стадии внешнего управления.

На срок моратория перестаёт действовать исковая давность по делам и институт мирового соглашения. Это правило действует исходя из того, что должник не имеет право выплачивать свои долги как принудительно, так и добровольно, на все эти выплаты установлена отсрочка.

Поэтому течение исковой давности прекращается до окончания срока моратория. Все эти меры направлены на то, чтобы в короткий срок предприятие-банкрот сумело восстановить свою финансовую состоятельность, направив все свои средства на реорганизацию производства и его оптимизацию.

Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом

Что такое дебиторская, кредиторская и мораторная задолженность – Аукционы и торги по банкротству

Мораторием признаётся решение о приостановлении должником необходимости выполнения некоторых долговых обязательств. Иными словами, это право на отсрочку выплат задолженностей.

Данные действия направлены на защиту имущества банкрота, восстановление его платёжеспособности и выход из кризисной ситуации. Мораторий также выступает в качестве подтверждения финансовой несостоятельности организации.

Подать заявление в суд с просьбой о признании предприятия банкротом могут:

  • кредиторы;
  • руководство этой организации.

С момента признания заявления обоснованным судья назначает арбитражного управляющего и выносит решение о реструктуризации долгов.

В результате осуществления данной процедуры вводится соответствующий мораторий на удовлетворение требований кредиторов.

Согласно 95 статье ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года, с этого момента наступают следующие последствия:

  • приостанавливаются финансовые взыскания по исполнительным документам (исключение составляет задолженность фирмы по выплатам персоналу, возмещение вреда, причинённого здоровью граждан, а также морального ущерба);
  • приостанавливается начисление различных санкций, например, штрафов, пени и т. п. (не учитываются долговые обязательства, появившиеся у компании после признания её несостоятельной);
  • проценты по имеющимся обязательствам перед конкурсным кредитором начисляются в величине ставки рефинансирования, установленной Центробанком на момент введения этапа внешнего управления.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов

Таким образом, если заявителем выступила сама организация-банкрот, мораторий начинает действовать с момента возбуждения дела судьёй.

Если же заявление подано от лица кредитора, мораторий принято считать введённым с момента публикации новости о начале процедуры банкротства в СМИ.

  1. С
    момента принятия арбитражным судом
    решения о признании индивидуального
    предпринимателя банкротом и об открытии
    конкурсного производства утрачивает
    силу государственная регистрация
    гражданина в качестве индивидуального
    предпринимателя, а также аннулируются
    выданные ему лицензии на осуществление
    отдельных видов предпринимательской
    деятельности.

  2. Индивидуальный
    предприниматель, признанный банкротом,
    не может быть зарегистрирован в качестве
    индивидуального предпринимателя в
    течение года с
    момента признания его банкротом.

Арбитражный
суд направляет копию решения о признании
индивидуального предпринимателя
банкротом и об открытии конкурсного
производства в орган (ИФНС), зарегистрировавший
гражданина в качестве индивидуального
предпринимателя.

1.
С момента принятия арбитражным судом
решения о признании индивидуального
предпринимателя банкротом и о введении
реализации имущества гражданина
утрачивает силу государственная
регистрация гражданина в качестве
индивидуального предпринимателя, а
также аннулируются выданные ему лицензии
на осуществление отдельных видов
предпринимательской деятельности.

2.
Индивидуальный предприниматель,
признанный банкротом, не может быть
зарегистрирован в качестве индивидуального
предпринимателя в течение пяти лет с
момента завершения процедуры реализации
имущества гражданина или прекращения
производства по делу о банкротстве в
ходе такой процедуры.

3.
Арбитражный суд направляет копию решения
о признании индивидуального предпринимателя
банкротом и введении реализации имущества
гражданина в орган, зарегистрировавший
гражданина в качестве индивидуального
предпринимателя.

4.
В течение пяти лет с даты завершения в
отношении индивидуального предпринимателя
процедуры реализации имущества или
прекращения производства по делу о
банкротстве в ходе такой процедуры он
не вправе осуществлять предпринимательскую
деятельность, а также занимать должности
в органах управления юридического лица,
иным образом участвовать в управлении
юридическим лицом.

Согласно
статье третьей Закона о банкротстве
гражданин признается несостоятельным
(неспособным погасить долг перед
заимодателями или внести обязательные
платежи), если такие обязательства не
исполнялись им в течение трех месяцев
со дня, когда они должны были быть
реализованы, и их размер превышает цену
имеющегося имущества.

В статье шестой
этого же закона, а также в постановлении
Высшего Арбитражного Суда отмечается
следующее: судебное делопроизводство
о банкротстве может быть открыто при
условии, что требования к неплательщику
составляют не меньше десяти тысяч
рублей.

Последствия
банкротства для частного предпринимателя
после принятия судебного решения о
наделении предпринимателя статусом
банкрота и о начале конкурсного
производства перестает действовать
регистрация физлица в качестве ИП.

Помимо
этого отзываются предоставленные
лицензии на осуществление отдельных
видов экономической деятельности;
накладывается запрет на осуществление
коммерческой деятельности на срок в
один год. Данная мера начинает действовать
сразу после получения статуса банкрота.

Заимодатели, чьи требования не сопряжены
с обязательствами при осуществлении
коммерческой деятельности, а также
заимодатели, требования которых
непосредственно связаны с личностью
кредитора, могут предъявлять претензии
при введении процедур, используемых в
деле о банкротстве физического лица
(статья 215 Закона о банкротстве).

Следует
отметить, что согласно статье 205 конкурсное
производство не затрагивает имущество
лица, на которое может быть наложено
взыскание в соответствии с гражданским
процессуальным кодексом (статья 446 ГПК).

Дополнительные последствия банкротства
для ИП: отменяются экономические санкции,
в том числе наложение штрафов и нестоек
по всем обязательствам индивидуального
предпринимателя; с лица снимаются
взыскания по всем исполнительным
документам, за исключением требований
о перечислении алиментов, а также
компенсаций по нанесению ущерба здоровью;

сначала погашается
долг гражданам, перед которыми должник
ответственен за нанесение ущерба
здоровью. Еще одно приоритетное
обязательство – взыскание алиментов;
далее производятся выплаты гражданам,
работающим по трудовому договору.

Должник перечисляет заработную плату
и выходные пособия, производит выплату
за результаты интеллектуальной
деятельности; осуществляются расчеты
со всеми остальными кредиторами.
Наложение ареста на имущество ИП с
задолженностью перед банком
Несостоятельность физического лица с
долгами перед кредитным учреждением
несет определенные последствия.

В данной
ситуации речь идет о наложении на
имущество ареста. Собственность
гражданина попадает под арест со дня
применения процедуры судебного
наблюдения. Предприниматель не вправе
распоряжаться арестованной собственностью.

Предприниматель сам формирует перечень
имущества, которое числится у него в
собственности и на которое будет наложено
взыскание. Список объектов, на которые
не распространяется арест: жилье (при
условии, что это единственное место,
пригодное для проживания банкрота и
его семьи).

Исключение составляет жилье,
на которое действует закон об ипотеке;
земля, на которой находится жилое
строение (кроме той, на которую действует
закон об ипотеке); предметы быта (кроме
драгоценных украшений и предметов
роскоши);

домашние животные, корма и
семена, не используемые для осуществления
коммерческой деятельности; имущество,
которым пользуется неплательщик-инвалид
(в том числе транспортное средство);
продукты питания, деньги (не более
прожиточного минимума неплательщика
и его иждивенцев);

3

топливо, используемое
для отопления и приготовления пищи;
награды неплательщика. Практика
показывает, что при образовании крупного
долга перед банком в случае получения
предпринимателем статуса банкрота
гражданину удается избежать ее погашения.

Предлагаем ознакомиться:  Фз задолженность по заработной плате. Задолженность по заработной плате: как взыскать долг. Пример расчета компенсации

Здесь нужно отметить, что списанию
подлежат только те кредиты, которые
были получены в статусе ИП. Банки часто
предоставляют предпринимателям обычные
потребительские кредиты, которые
физические лица получают на необходимые
нужды.

Такой кредит не может быть списан
по судебному решению при недостаточности
собственности на покрытие долга.
Потребительский кредит не связан с
осуществлением коммерческой деятельности
и поэтому не входит в перечень, подлежащий
удовлетворению требований кредитора.

Если кредит обеспечен залоговым
имуществом, его можно покрыть путем
реализации этой собственности. Получается,
что банкротство частного предпринимателя
при наличии банковского долга не всегда
освобождает его от погашения.

Как только
дело о банкротстве будет закрыто,
предприниматель освобождается от долга,
связанного с его деятельностью.
Задолженность, связанная с нанесением
ущерба здоровью или выплатой алиментов,
должна быть покрыта физическим лицом
в любом случае.

Банкротство юридического
лица Финальная стадия в процессе
признания юридического лица несостоятельным
– открытие конкурсного производства.
Целью процедуры является удовлетворение
требований кредиторов посредством
реализации имущества фирмы-должника.

Основание для конкурсного производства
– наделение юридического лица статусом
банкрота. К правовым последствиям
банкротства на стадии конкурсного
производства относятся: наступление
срока исполнения финансовых обязательств;

финансы26

прекращение начисления штрафов, пеней
и неустоек; информация о материальном
положении неплательщика больше не
является конфиденциальной; наложение
ограничений на заключение сделок по
отчуждению имущества банкрота;

управление
фирмой-должником осуществляется
конкурсным управляющим; прекращение
исполнительного производства; предъявление
неплательщику новых требований в рамках
процедуры банкротства (за исключением
текущих платежей);

Пени и штрафы

За невыполнение обязательств, которые появились после введения моратория, начисляются пени, штрафы, некоторые другие санкции и наказания. Не применяют для таких задолженностей индекс инфляции.

Не начисляются штрафы и неустойки за то, что должник не исполнил или исполнил ненадлежащим образом свои денежные обязательства перед кредиторами до принятия заявления о банкротстве.

Одновременно, статья 95 п. 2 Закона о банкротстве предусматривает начисления процентов по таким обязательствам, которые появились после введения моратория на удовлетворение требований кредитующих лиц и стороннего управления.

Это производится в качестве компенсации кредиторам за время ожидания, хотя ввиду низкой процентной ставки (менее 15 % годовых) кредиторам вряд ли можно быть довольными такой компенсацией.

Начисление процентов продолжается до тех пор, пока не возникнут следующие ситуации:

  1. Суд выносит решение о начале выплат по долгам.
  2. Требования кредиторов полностью удовлетворены (должником или иным лицом);
  3. Начат процесс по банкротству и открыто конкурсное производство.

Начисления процентов могут потребовать кредиторы или уполномоченные ими органы. Размер процента зависит от ключевой ставки Центробанка на день начисления.

Управляющему возможно договориться о снижении ставки или уменьшения срока его начисления. Начисленные проценты не имеют значения при определении голосов на собраниях кредиторов.

К сведению

Если управляющий заключает договор об отсрочке выплаты налогов, на существующий объём долга продолжается начисление процентов.

Определение основных вопросов

Законом
о банкротстве обозначен целый ряд
вопросов, касающихся судьбы должника,
эти вопросы определяет компетенция
собрания кредиторов, которая признана
исключительной. К таким вопросам
относятся:

  • введение
    финансового оздоровления, внешнего
    управления
     и
    изменение срока их проведения, обращение
    с соответствующим ходатайством в
    арбитражный суд;

  • утверждение
    и изменение плана внешнего управления;

  • утверждение
    плана финансового оздоровления и
    графика погашения задолженности;

  • утверждение
    дополнительных требований к кандидатурам
    административного управляющего, внешнего
    управляющего
    конкурсного
    управляющего
    ;

  • выбор
    арбитражного управляющего или
    саморегулируемой организации, из членов
    которой арбитражным судом утверждается
    арбитражный управляющий;

  • установление
    размера и порядка выплаты дополнительного
    вознаграждения арбитражному управляющему
    ;

  • увеличение
    размера фиксированной суммы вознаграждения
    арбитражного управляющего;

  • выбор
    реестродержателя из числа аккредитованных
    саморегулируемой организацией
    арбитражных управляющих реестродержателей;

  • заключение
    мирового соглашения;

  • обращение
    в арбитражный суд с ходатайством о
    признании должника банкротом и
    об открытии
    конкурсного производства
    ;

  • образование
    комитета кредиторов, определение его
    количественного состава, избрание
    членов комитета и досрочное прекращение
    полномочий комитета;

  • отнесение
    к компетенции комитета вопросов, решения
    по которым, в соответствии с Законом о
    банкротстве принимает собрание
    кредиторов или комитет, за исключением
    вопросов, которые отнесены к исключительной
    компетенции собрания кредиторов;

  • избрание
    представителя собрания кредиторов.

Срок действия моратория

Законодательство не предусматривает фиксированных сроков продолжительности моратория на удовлетворение требований кредиторов. Срок замораживания выплат устанавливается управляющим. При возникновении необходимости срок можно продлить.

Основаниями для этого могут быть следующие условия: например, за выделенное время не удалось достигнуть поставленных целей, и ситуация на предприятии не изменилась в лучшую сторону.

В период заморозки выполнения финансовых обязательств управляющий вправе:

  • не производить платежи по накопившимся долгам;
  • не исполнять вызывающие сомнения сделки;
  • отсрочить договора, которые мешают достижению финансовой стабильности.

То есть отвергается всё то, что может помешать восстановлению платежеспособности и приведёт к убыткам.

Максимально возможный срок моратория – 3 месяца, хотя внешнее управление может пролонгироваться до полутора лет.

При снятии моратория возможны два варианта развития ситуации. Положительный сценарий заключается в том, что:

  • достигнута финансовая стабильность,
  • появились средства для погашения долгов перед кредиторами;
  • процедура банкротства приостанавливается.

К сведению

Если таких результатов не удалось достичь за прошедший период моратория, то

созывается общее собрание кредиторов

, где принимается решение о процедуре конкурсного производства. Другими словами, предлагается продать всё имеющееся имущество с молотка для получения конкурсной денежной суммы.

Все вырученные денежные средства уходят на погашение задолженностей. Погашение происходит в порядке очередности, согласно записям в реестре. Следующий этап: ликвидация производства и закрытие всех обязательств по долгам.

Понятие и компетенция первого собрания

Следует
обратить внимание на то, что Федеральный
закон «О несостоятельности (банкротстве)»
разделяет понятие первого собрания
кредиторов, всех последующих процедур
и их периодичность.

Поворотным
моментом в деле о банкротстве правомерно
является первое собрание, поскольку
именно на нем решается судьба должника.

На
этом этапе выносится основное требование
и решение о дальнейшем ходе процесса.
Полномочия кредиторов (представителя
собрания кредиторов) состоят в том, что
ими может быть избрана либо ликвидационная
процедура, т.е.

В
том случае когда целью является
удовлетворение денежных требований, а
судьба предприятия-должника абсолютно
неинтересна, то исходом первого собрания
кредиторов становится решение о переходе
к конкурсному производству, так как
применение к должнику процедур внешнего
управления или санации (финансового
оздоровления) только отсрочит момент
удовлетворения требований.

Практика
также показывает, что процедуры
реабилитации, применяемые к
предприятию-должнику, весьма редко
приводят к восстановлению его финансового
благополучия и представляют собой лишь
способ оттянуть время до начала участия
в конкурсном производстве и ликвидационного
процесса, который может начаться сразу
после проведения собрания кредиторов.

Если
же при помощи определенных полномочий
должнику хотят помочь остаться полноценным
предприятием и восстановить способность
выполнения своих финансовых обязательств,
сохранить свои позиции на рынке, то
итогом проведения первого собрания
кредиторов будет решение о введении в
отношении должника процедур финансового
оздоровления или внешнего управления.

Нюансы

Если процедура банкротства проводится по упрощенному сценарию, то введение моратория на удовлетворение требований заимодателей невозможно. Сразу начинается процедура ликвидации фирмы, минуя этап финансового оздоровления и внешнего управления.

Мораторий на выплату долгов – это наиболее притягательная сторона банкротства. Часто недобросовестные руководители объявляют о фиктивном банкротстве с целью:

  • получения личной выгоды;
  • уклонения от выполнения своих обязательств;
  • введение в заблуждения контрагентов;
  • сокрытия крупных хищений имущества предприятия.

Такие действия подпадают под действие Уголовного Кодекса и караются по закону. Кроме этого уголовно наказуемо преднамеренное банкротство.

В ходе рассмотрения дела о банкротстве до введения моратория должник и кредиторы могут прийти к мировому соглашению. Например, может быть достигнута договорённость об отсрочке, рассрочке платежей или скидки с суммы долгов.

Мировое соглашение должно быть утверждено арбитражным судом. Это может привести к прекращению процедуры банкротства.

Информация

Считается, что мораторий ущемляет гражданские права кредиторов, заставляя их отложить свои претензии. Но у них есть шанс получить обратно все деньги, чего не может быть при закрытии предприятия.

Введение моратория играет огромную положительную роль при возникновении затруднительной, и даже кризисной, ситуации на предприятии. Многим фирмам удаётся, получив передышку, восстановить свою состоятельность, расплатиться с долгами и вывести предприятие на новый уровень.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector