Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налог за дарение квартиры чужому человеку - Первый юрист

Налог за дарение квартиры чужому человеку

Как правильно оформить дарение квартиры не родственнику

Ответить на вопрос, кто родственник, может четырнадцатая статья СК российской федерации. Итак, согласно ст 14 СК РФ, близкими родственниками считаются:

  • браться и сестры (даже в случае только одного общего родителя);
  • дедушки, бабушки и внуки;
  • родители и дети;

Однако в других законодательных актах российской федерации, состав близких родственников иной.  Так в 25.6 статье об административных правонарушениях , родственниками считаются все выше причисленные, за исключением не полнородных братьев и сестер, а также усыновители и усыновленные.

Все остальные приравниваются к дальним родственникам или как их еще называют «иные родственники», в их числе:

  • дяди, тети и племянники;
  • тещи и тести;
  • свекры и свекрови;

Все остальные граждане не считаются родственниками.

Согласно 18 статье, всё того же налогового права, близкие родственники не облагаются налогом. В таком случае уплачивается лишь госпошлина в размере 2 тысяч рублей. В зависимости от обстоятельств, также потребуются деньги на оплату слуг нотариуса, да и в этом случае близкие родственники имеют преимущества.

Справка! Услуги нотариуса стоят примерно 0,5% от стоимости имущества, а в случае сделки между близкими родственниками они будут стоить всего 0,2% от стоимости имущества. Ну в обоих случаях нужно будет заплатить 3000 за составление договора.

Еще возможно придется заплатить за услуги доверенного лица, если в его роли опытный юрист. В среднем плата за подобные услуги от 5 до 7 тысяч рублей.

О том, во сколько может обойтись оформление дарственной, читайте тут.

Плюсы:

  • экономичность. Как уже было написано в данной статье, сделки между близкими родственниками не облагаются налогами.
  • Оформление договора очень простое. Оно даже не требует заверенье нотариусом.
  • Не большой пакет документов, нужных для оформления.
  • Разрешается переписывать имущество без сделки отчуждения.
  • Вся процедура делается за короткий срок. На всё уйдет не больше месяца.
  • Договор без регистрации имеет юридическую силу.
  • При указании случайных условий. Даритель может внести пункт, который позволит ему проживать в подаренной квартире до смерти.

Минусы:

  • квартира не может быть переоформлена в случае смерти дарителя.
  • Одаряемый не может оставить квартиру своим наследникам.
  • Некоторые категории граждан не имеют право принимать подарки. Например, медицинские работники, государственные служащие, работники банка.
  • Даритель или его родственники, могут в любой момент отказаться от дарственной через суд.
  • После развода одаряемого, имущество не разделяется (в этом случае плюс это или минус, зависит от того, с чьей стороны на это смотреть).

nasledstvo-18-500x333

О плюсах и минусах оформления дарственной на квартиру родственникам мы писали в отдельной статье.

Дарственная выглядит в виде документа, оформленного через нотариуса, где задекларирована безвозмездная передача объекта недвижимости от одного лица к другому, дарителя и одаряемого. Большинство сделок дарения осуществляется между близкими родственниками, которые хотят распорядиться любым видом недвижимого имущества.

Этот щедрый подарок нужно обязательно грамотно оформлять, чтобы в ближайшем будущем не возникло проблем с одной и другой стороны. Документ дарения не оспаривается, поскольку он является добровольной сделкой, а не коммерческой.

Как известно, доходы, полученные в денежной и натуральных формах в порядке дарения, освобождены от обложения их подоходным налогом. Исключение из указанного правила составляют случаи получения в подарок недвижимости, транспортных средств, акций, паев и долей.

При получении посторонними людьми таких подарков, у них возникает обязанность по уплате 13% НДФЛ — в случае, если одаряемый — налоговый резидент РФ, и 30% НДФЛ — если одаряемый таковым не является (ст. 224 НК).

  1. Документы участников сделки.
  2. Заявление о совершении регистрационного действия.
  3. Договор в трех экз. По одному для сторон и для уполномоченного органа.
  4. Если привлекается представитель – его доверенность, заверенная у нотариуса.
  5. Правоустанавливающие и правоподтверждающие документы дарителя.
  6. Выписка из домовой книги.
  7. Документы бюро технической экспертизы (БТИ).
  8. Письменное и удостоверенное согласие на сделку второго супруга.
  9. Согласие опекунов или попечителей, если даритель недееспособен или ограниченно дееспособен. Такие лица могут совершать дарение, но для его совершения нужны дополнительные документы.
  10. Документ об уплате госпошлины за совершение регистрационного действия.
  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

Когда гражданин получает недвижимость по договору, то считается, что он получил доход, который равен полной стоимости полученной недвижимости. А, как известно, доход должен облагаться подоходным налогом, поэтому гражданин, получивший в дар жилплощадь, должен заплатить государству процент от ее стоимости.

Справка! Имеется в виду кадастровая стоимость, то есть государственная оценка стоимости жилплощади.

Так что, чтобы избежать лишних затрат и не состыковок в документах, лучше при подписании договора дарения не указывать стоимость недвижимости. Или же указать сразу кадастровую стоимость.

Тринадцатипроцентный сбор является фиксированным. Так что вы должны уплатить 13% как если получаете в дар всю жилплощадь, так и отдельную ее часть (во втором случае, вы уплачиваете 13% от стоимости той доли жилища, которую получили). Здесь вновь учитывается кадастровая стоимость.

К дарению квартиры применяются общие правила о дарении 32-й главы ГК .

Особенности следующие:

  1. Заключается в письменной форме. Это обязательность вытекает из 2-й части 574-й статьи ГК, поскольку стоимость квартиры (дара) заведомо превышает 5 МРОТ.
  2. Никакого удостоверения договора теперь не требуется. Несмотря на то, что 3-я часть 574-й статьи ГК предусматривает необходимость госрегистрации, это относится только к сделкам, заключенным до марта 2013-го года (302-ФЗ).

    Статья 574 ГК. Форма договора дарения

    1. Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть совершено устно, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.
      Передача дара осуществляется посредством его вручения, символической передачи (вручение ключей и т.п.) либо вручения правоустанавливающих документов.
    2. Договор дарения движимого имущества должен быть совершен в письменной форме в случаях, когда:
      дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает три тысячи рублей;
      договор содержит обещание дарения в будущем.
      В случаях, предусмотренных в настоящем пункте, договор дарения, совершенный устно, ничтожен.
    3. Договор дарения недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.

    Налог за дарение квартиры чужому человекуНотариальное удостоверение тоже не требуется, хотя профессионалы советуют прибегать к нему именно в случае, когда оформляется дарственная на квартиру на чужого человека или между не близкими родственниками.

    Это в интересах в первую очередь одаряемого: нотариально удостоверенную сделку сложнее расторгнуть, оспорить, признать недействительной.

    За нотариальное оформление придется оплатить соответствующую пошлину.

  3. В договоре должна быть указана передаваемая квартира с той же подробностью, как и при продаже (адрес ее расположения, все ее характеристики). Это существенное условие, как следует из 2-го пункта 572-й статьи ГК: без этого договор ничтожен.
  4. Должно быть указано, что квартира передается безвозмездно.

    Если предусмотрено какое-то встречное предоставление (деньги или вещи взамен), то к отношениям будут применяться нормы Гражданского Кодекса о продаже или мене, а не положения 32-й главы.

  5. Дарение возможно только между живыми. Распоряжаясь на случай смерти, гражданин составляет завещание в установленном порядке (3-я часть 572-й статьи ГК) Также нельзя передать в дар умершему или нерожденному.
  6. Законом установлены случаи запрещения (575-я статья ГК) и ограничения (576-я статья ГК) дарения. Например, если квартира находится в собственности супругов, дарственная потребует согласия мужа или жены (2-я часть 576 статьи, 253-я статья ГК)
  7. В статье 577 ГК перечислены случаи возможного отказа дарителя. Особо подчеркивается, что поскольку сделка безвозмездная, одаренный не сможет потребовать возмещения убытков.

    Речь идет только об убытках, причиненных отменой, если же они вызваны недостатками квартиры, то по правилам 580-й статьи и гл. 59 ГК, они компенсируются в полном объеме. Например, квартира имела скрытые недостатки, и жилец получил в связи с этим физические повреждения.

    Статья 580 ГК. Последствия причинения вреда вследствие недостатков подаренной вещи

    Вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу одаряемого гражданина вследствие недостатков подаренной вещи, подлежит возмещению дарителем в соответствии с правилами, предусмотренными главой 59 настоящего Кодекса, если доказано, что эти недостатки возникли до передачи вещи одаряемому, не относятся к числу явных и даритель, хотя и знал о них, не предупредил о них одаряемого.

  8. Отмене дарения посвящена 578-я статья ГК. Оно возможно, если одаренный: покусился на жизнь или здоровье дарителя или его близких; уничтожает имущество и др. Во всех этих случаях подается исковое заявление об отмене договора.

Документы подаются в отделение Росреестра (9-я статья 122-го ФЗ) или в МФЦ (2-й абз. 2-й части статьи 9-й) лично участниками, либо по почте и с использованием сети Интернет (16-я статья). В этих случаях сроки рассмотрения будут чуть большими.

  1. Паспортные данные контрагентов – дарителя и одаряемого.
  2. Квартиру, подлежащую передаче. Это положение может формулироваться следующим образом: «Даритель безвозмездно передает т-то принадлежащую ему квартиру по адресу: город, улица, дом, корпус, номер квартиры». Далее перечисляются все характеристики передаваемого имущества: сколько комнат, этаж, размер площади и др.).
Предлагаем ознакомиться:  Важно знать автовладельцам! За сколько дней до окончания полиса ОСАГО можно оформлять новый?

Бесплатно! Какой налог на договор дарения

Итак, как оформить договор дарения квартиры не родственнику или дарение доли квартиры постороннему лицу?

При совершении сделки, можно составить договор самим или воспользоваться готовой формой.

Как правило, в договоре указывают:

  1. Паспортные данные контрагентов – дарителя и одаряемого.
  2. Квартиру, подлежащую передаче. Это положение может формулироваться следующим образом: «Даритель безвозмездно передает т-то принадлежащую ему квартиру по адресу: город, улица, дом, корпус, номер квартиры». Далее перечисляются все характеристики передаваемого имущества: сколько комнат, этаж, размер площади и др.).

    Если оформляется дарственная на долю в квартире, формулировка может быть такой: «Передается 1/8 доля в праве собственности на квартиру, по адресу… ».

    Единственное отличие в оформлении дарения квартиры и доли – в обозначении предмета, а все остальное, в том числе и процедура оформления, те же.

  3. Налог за дарение квартиры чужому человекуДокумент, на основании которого у дарителя возникло право собственности, например: договор продажи № от числа или договор мены или свидетельство о праве на наследство.
  4. Гарантии дарителя о том, что квартира не состоит под арестом или запрещением, что в ней не зарегистрированы посторонние жильцы и др.
  5. Порядок передачи квартиры. Например, что она принимается по передаточному акту, что даритель обязуется освободить помещение не позднее т-то числа и др.
  6. Иногда обозначают, кто несет все расходы в связи с оформлением сделки. Как правило, это бремя целиком ложиться на плечи одаряемого, но стороны могут договориться и иначе.
  7. Договор собственноручно подписывается участниками сделки, указываются ее дата.

Так как теперь не требуется государственная регистрация, договор вступит в силу с момента его подписания, если иной срок не будет указан в самом договоре.

Льготы на уплату подоходного налога на квартиру не родственником не предусмотрены.

Чтобы снизить размер налогообложения часто сделки дарения прикрываются сделками купли-продажи, которые позволяют получить налоговый вычет с покупки. Однако, если притворность сделки будет обнаружена, она будет признана ничтожной.

Рассчитывать размер налога и уплачивать его гражданин обязан самостоятельно. Это его обязанность, за неисполнение которой к нему могут быть применены штрафные санкции.

Ставки налогов при совершении дарения установлены НК РФ следующим образом:

  • 13% для граждан резидентов страны;
  • 30% для нерезидентов страны.

Резидентами страны признаются лица, которые более 183 дней в году проживают на территории РФ.

Резиденты – это не обязательно граждане нашей страны. К ним могут относиться, в частности, лица, имеющие вид на жительство в России, лица, проживающие в России без гражданства. А наши граждане, проводящие большую часть своего существования за границей, будут считаться нерезидентами страны.

В отношении налогообложения полученной в дар квартиры действуют несколько правил:

  • Налоговый вычет при дарении квартиры не родственнику невозможен к получению;
  • Налог начисляется на рыночную стоимость недвижимости;
  • Льготники по другим видам налогов обязаны уплачивать подоходный налог по дарственной в обычном объеме.

К таким документам могут быть не только отнесены отчеты независимых оценщиков о рыночной стоимости имущества, но сведения о инвентаризационной или кадастровой стоимости жилья, полученные в БТИ.

Эксперты рекомендуют уплачивать налог именно с рыночной стоимости квартиры, чтобы избежать начисления недоимок и споров в суде с налоговыми органами.

Еще один способ – передарение. Он используется, если сделка осуществляется между родственниками, но недостаточно близкими для исключения налога. В таком случае дарение происходит от одного близкого к другому.

В итоге недвижимость доходит к тому, кому она предназначалась. Такая схема, в общем-то, законная, но не стоит забывать, что каждая последующая регистрация договора и переход прав собственности требует уплаты госпошлины. Конечно, эта сумма будет меньше, чем налог в 13%, особенно если дело касается недвижимости.

Еще один нюанс таких сделок состоит в том, что подаренное имущество не становится совместной собственностью супругов. То есть если мать, к примеру, решила сделать свою дочь владелицей квартиры, но не хочет, чтобы на это имущество впоследствии претендовал зять, ей стоит оформить именно договор дарения, а не купли-продажи или ренты.

Все эти родственники не освобождены от платежа в случае получения подарка. Нет льгот для пенсионеров или других категорий. Если двоюродной бабушке передана в дар от внука квартира, то она должна вносить налог на общих началах, то есть оплатить в пользу государства 13%.

Получив в дар объект, облагаемый налогом, мало знать, что его надо заплатить, важно вовремя это сделать в размере, предусмотренном законом. Для этого следует подать в налоговую заполненную форму 3-НДФЛ.

Как облагается налогом недвижимость, полученная по договору дарения родственником или чужим человеком

  • дарственной;
  • договором купли-продажи;
  • завещанием.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки. Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца.

Основные расходы по оформлению дара несут только при оплате нотариальной пошлины за заверение документа по льготной ставке (при подтверждении близкого родства).

Фото 1

Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода. Если есть малейший риск оспаривания сделки кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

Рекомендуем прочесть: как оформить дарственную самостоятельно или у нотариуса.

Этапы оформления

Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.

  • Составление документа.
  • Подписание соглашения обеими сторонами.
  • Регистрация нового собственника.
  • Уплата подоходного налога.

Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета.

При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

  • законные супруги;
  • дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;
  • внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
  • братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.
  • оплату нотариального заверения и составления документа;
  • регистрационную пошлину.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%.

Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Рекомендуем: Сравнение плюсов и минусов дарственной на квартиру.

Если гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде полной стоимости подарка, поэтому подаренная квартира облагается подоходным налогом. Ставка налога при дарении квартиры составляет 13% от её КАДАСТРОВОЙ стоимости на момент заключения сделки дарения.

Поэтому в договоре дарения лучше не указывать стоимость подарка, или же указать кадастровую стоимость. Но если подарил недвижимость близкий родственник, то подарок не облагается налогом, подробнее об этом ниже.

Разумеется, одной декларации по форме 3-НДФЛ налоговой службе недостаточно. К ней, чтобы правильно заплатить налог на принятую недвижимость, должны быть приложены такие документы, как:

  • Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Сам договор дарения недвижимого имущества;
  • Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
  • Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
  • Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).

Это стандартный список, как правило, ничего дополнительно в данном случае от вас не потребуют.

Рассчитанный налог при дарении недвижимости одаряемое лицо, не являющееся родственником дарителю или являющееся дальним родственником, обязуется уплатить своевременно и сразу в полном объёме. При подаче 3-НДФЛ декларации лично в территориальное отделение Федеральной налоговой службы, ответственный за её приём сотрудник выдаст вам квитанцию с реквизитами для оплаты в виде бумажного документа. Эта квитанция может быть направлена вам по почте после проверки поданных вами бумаг.

Если вы потеряли реквизиты или при любых иных обстоятельствах посмотреть их можно на официальном сайте налоговой службы, о котором упоминалось выше. Обратите внимание на то, что вам нужны реквизиты именно вашего территориального отделения ФНС. С реквизитами на руках и зная нужную сумму платежа, отправляйтесь в любой банк для оплаты.

ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓

Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2: Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет.

Например, гражданин купил квартиру 24 июня 2019 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.

Что лучше для наследника — дарение или завещание.Отдельная статья для собственника — лучше подарить или завещать недвижимость.

После того как договор с бывшим хозяином жилья был зарегистрирован, получатель недвижимости обязан обратится в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после даты регистрации года, т.к. подаренная квартира подлежит налогообложению. Там ему нужно оформить и предоставить декларацию о доходах и расходах за предыдущий год.

ВАЖНО! если до 30 апреля следующего года не подать декларацию, одаряемому грозит штраф в размере от тысячи рублей.

Первое, что нужно сделать, чтобы оплатить налог – оформить соответствующую декларацию о доходах и расходах – форму 3 НДФЛ. Образец декларации можно взять прямо в налоговой инспекции.

Человеку, которой не является специалистом в данной области,вероятно, будет трудно самостоятельно заполнить форму 3 НДФЛ.

При допущении малейшей ошибки, инспекция не примет декларацию. Так что лучше обратиться за помощью к специалистам.

В налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

  • Готовую декларацию о доходах и расходах.
  • Паспорт гражданина Российской Федерации.
  • Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
  • Подписанный договор дарения.
  • Акт приема-передачи квартиры, если таковой имеется.

Процент, какой необходимо заплатить государству составляет 13% от кадастровой стоимости квартиры. Близкие родственники не обязаны оплачивать данный сбор.

Но его придется оплатить не близким родственникам:

  • тетям и дядям;
  • племянникам;
  • двоюродным братьям и сестрам;
  • прочим дальним родственникам.

Часто, если нужно подарить жилье дальнему родственнику, это делают через общих близких. Например, сын подарил квартиру маме, которая в свою очередь подарила ее сестре. Произошло две сделки между близкими родственниками. Никто 13% платить не обязан.

  • Документ, на основании которого у дарителя возникло право собственности, например: договор продажи № от числа или договор мены или свидетельство о праве на наследство.
  • Гарантии дарителя о том, что квартира не состоит под арестом или запрещением, что в ней не зарегистрированы посторонние жильцы и др.
  • Порядок передачи квартиры. Например, что она принимается по передаточному акту, что даритель обязуется освободить помещение не позднее т-то числа и др.
  • Иногда обозначают, кто несет все расходы в связи с оформлением сделки. Как правило, это бремя целиком ложиться на плечи одаряемого, но стороны могут договориться и иначе.
  • Договор собственноручно подписывается участниками сделки, указываются ее дата.
  • Помимо 122-го ФЗ, здесь также важно учитывать 184-ю Инструкцию Минюста 2002 г., которая конкретизирует положения этого закона.

    С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.

    Освобождаются от налогообложения только две категории лиц:

    • Родственники или члены семьи, получившие в дар недвижимость;
    • Консульские работники и члены их семей.
    • Расчет суммы НДФЛ, подлежащего уплате;
    • Заполнение и подача декларации в налоговую службу;
    • Совершение оплаты налога до установленного срока.

    Кто платит?

    Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.

    За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

    Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.

    ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓

    К близким родственникам относятся:

    • супруг;
    • родители;
    • родные или усыновленные дети;
    • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
    • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

    Если одаряемому не нужно платить налог (при дарении от близкого родственника), то ему и НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. 4 ст. 229 НК РФ. Но часто налоговый инспектор после дарения может пригласить одаряемого (письмом или по телефону), чтобы он доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника.

    Если договор дарения оформлялся у нотариуса, то он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п. 6 ст. 85 НК РФ.

    Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

    Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.

    Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.

    https://www.youtube.com/watch?v=6KqBYs554ZQ

    Если не оплатить налог до 15 июля, то будет штраф в 20% от суммы неоплаченного налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ.

    Как выписать человека из муниципальной квартиры, если он не проживает в ней

    Первое, что приходит на ум многим гражданам, это оформление мнимой сделки купли-продажи. Суть заключается в том, что даритель выступает в роли продавца, продаёт недвижимый объект дальнему или вовсе не родственнику, который, как покупатель, а не получатель дохода, от налогообложения освобождён.

    Налоговое бремя ложится на продавца, но, если проданное имущество принадлежало ему в течение последних трёх лет (или пяти лет, если право собственности возникло после 2016 года), позднее можно оформить налоговый вычет и вернуть свои деньги. Это непростая схема, и лучше заручиться юридической поддержкой.

    Второй вариант более прост для понимания. Если вы хотите подарить объект не родственнику или чаще дальнему родственнику, с которым у вас есть общий родственник, приходящийся вам по закону близким, можно провернуть две сделки.

    Налог за дарение квартиры чужому человеку

    Для примера, вы хотите подарить дом с участком своей племяннице, но не хотите, чтобы она платила огромный налог (в данном случае и за дом, и за землю), вы можете подарить их сначала родителю племянницы (своему брату или сестре), который передарит их далее своей дочери. Таким образом, никто налог платить не будет.

    При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости. Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости.

    Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).

    Получение недвижимости в дар считается получением прибыли. И именно эта прибыль и облагается подоходным налогом. Поэтому оплачивать данный сбор обязан именно получатель жилья, а не даритель.

    Налоги уплачиваются не сразу после решения передачи квартиры родственнику. Перед этим идет долгая и кропотливая робота по оформлению и регистрации. Итак, что делается до уплаты налогов:

    1. Налог за дарение квартиры чужому человекусначала берется бланк договора дарение в организации, занимающейся регистрацией договоров (кадастровая плата, регистрационная палата, МФЦ).
    2. Потом следует приготовить все необходимые документы;
    3. Далее нужно заполнить бланк договора дарение. Этим можно заниматься самостоятельно или прибегнуть к услугам нотариуса.
      Лучше доверить заполнение договора нотариусу, так как регистрационная палата (кадастровая палата, МФЦ) не приемлет никаких ошибок. Даже договор с одной орфографической ошибкой не будет принят.
    4. На четвертом этапе нужно прийти в организацию занимающуюся регистрацией, взяв с собой договор, весь пакет документов и членов другой стороны сделки.
    5. Теперь нужно прийти в то же место в назначенный срок и получить документы, что одаряемый теперь является собственником имущества.
    6. На последнем этапе нужно написать заявление в налоговую, где указать, что квартира передана в дар;

    После этого налоговая уведомит одаряемого о том, что ему нужно заплатить налог, по назначенному сроку.  Если оплата налогов будет просрочена, то на одаряемого будет наложен штраф.  В размере 50-70% от суммы налога.

    Форма договора дарения квартиры близкому родственнику.

    Дарение чужому человеку

    Договор дарения должен быть составлен в соответствии с действующим законодательством и не ущемлять ничьи интересы, а также он должен быть подписан обеими сторонами. Даритель обладает правом передать собственное имущество другому человеку, а одаряемый имеет право получить подарок или отказаться от него до регистрации сделки с дарением.

    Размер подоходного налога высчитывают из стоимости подаренного объекта, и проще всего, когда её определяет сам даритель, фиксируя в договоре дарения. Но важно обозначить, что снижение размера налогообложения за счёт указывания в документе очень заниженной цены, это плохая идея.

    В налоговом органе прекрасно осведомлены о таких нюансах и, если будет обнаружено, что цена слишком низкая, одаряемое лицо обяжут платить налог, исходя из рыночной оценки подаренного недвижимого объекта.

    В том случае, когда даритель не указал цену дара в дарственной, обязанность её узнать и посчитать сумму вычета возлагается полностью на принимающую сторону. Имеет смысл брать не рыночную стоимость, а кадастровую, которая указана, в первую очередь, в кадастровом паспорте объекта.

    Однако, если этот документ был выдан более, чем пять лет назад, значит, информация о стоимости в нём уже неактуальна, и нужно обратиться с официальным запросом в Росреестр за справкой о кадастровой цене.

    Когда кадастровая цена завышена, что тоже бывает, вы имеете возможность обратиться к независимому лицензированному оценщику и оспорить её. Более того, она по закону не может быть выше рыночной.

    При дарении любого вида недвижимости налоги обязаны платить не только совсем посторонние лица, но и дальние родственники дарителя. В рядах дальних родственников находятся такие лица, как:

    • semya-1 (1)Братья и сёстры супругов;
    • Двоюродные сёстры и братья;
    • Троюродные сёстры и братья;
    • Тесть и тёща;
    • Двоюродный дедушка и двоюродная бабушка;
    • Другие лица с подтверждённым родством.

    Поскольку дальние родственники от уплаты налога не освобождаются и платят точно так же, как и третьи лица, им необязательно подтверждать родственные связи. В то же время близким родственникам это крайне важно.

    Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы

    В качестве подтверждения служат свидетельства о рождении, свидетельства о заключении законного брака, документы об усыновлении, личные паспорта с соответствующими отметками в них и так далее.

    Налог на подаренную любого вида недвижимость всегда платит именно принимающая сторона. Сам даритель от каких-либо финансовых обязательств освобождается, так как он безвозмездно отдаёт своё недвижимое имущество.

    В российском законодательстве льготные условия предусмотрены исключительно ближайшим родственникам дарителя, поэтому дальние и вовсе не родственники находятся абсолютно на равных в данном вопросе. Размер налога на дарение недвижимости не родственнику в России составляет 13% от полной оценочной стоимости подарка.

    Учитывая стоимость недвижимости, можно сразу сказать, что это весьма существенные суммы, поэтому стоит быть готовым к большим затратам, несмотря на то, что получаете подарок.

    Как уже было упомянуто, налог на дарение недвижимости будет определяться, отталкиваясь от стоимости дара: либо указанной в самой дарственной, либо рыночной, либо кадастровой. То есть, если цена подаренного земельного участка 4 миллиона рублей, именно из них вычитывается государству 13% или 30% с нерезидентов.

    Более того, никто из категории льготников от уплаты в данном случае не освобождается. Это значит, что обязательный единый процент изымается и с пенсионеров, и с инвалидов, даже первой группы, и с несовершеннолетних, так далее. Все должны платить в полной мере.

    В соответствии с 23 главой в Налоговом действующем кодексе РФ, нет единого документа, на основании которого базируется сумма налогообложения. Само дарение любой недвижимости признаётся получением доходов физическими лицами.

    Ссылаясь на 170 статью Гражданского актуального ныне кодекса, закон определяет такое понятие, как фиктивная сделка относительно недвижимости. По сути, это упомянутая выше хитрость, чтобы не платить налоги по договору дарения.

    Если фарс станет известным, сделка может быть признана недействительной. Именно поэтому столь важно очень осторожно подходить к данному вопросу и прибегать к помощи специалистов юридического профиля, чтобы минимизировать риск и, при возможности, вовсе его избежать.

    Впрочем, помимо того, что ваша неосторожность может стать причиной аннулирования договоров, никаких правовых последствий за данное нарушение законом не предусмотрено. По факту попросту всё возвращают на свои места, то есть недвижимость возвращается его изначальному владельцу (дарителю-продавцу).

    Согласно абзацу 2 пункта 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса Российской Федерации, подарок от близкого родственника можно получить, не уплачивая никаких процентов.

    К близким относятся следующие:

    • супруги;
    • родители (как родные, так и приемные);
    • дети (как родные, так и приемные);
    • бабушки и дедушки;
    • братья и сестры. в том числе и не полнородные;
    • внуки.

    То есть, если внук подарит жилье бабушке или сестра брату, данная процедура дарения не будет считаться доходом гражданина, получившего недвижимость в дар, а значит, облагаться она тоже не будет.

    Внимание! Часто органы присылают гражданам, получившим в дар имущество, письма с требованием уплаты процента, не зависимо от того, состоялась сделка между родственниками или нет. Необходимо ответить на это письмо, объяснив ситуацию и приложив к письму доказательство родства с гражданином, который подарил вам недвижимость.

    Также часто органы присылает письма дарителю, случайно посчитав, что произошла продажа. Тут нужно действовать точно также, только приложив договор дарения.

    На нашем сайте вы можете ознакомиться с особенностями оформления дарственной на квартиру между близкими родственниками.

    Если гражданин получил жилплощадь в дар, а позже продал ее, то считается, что он имел доход дважды. А значит, и в первом и во втором случае, придется заплатить тринадцать процентов.

    На нашем сайте вы можете узнать, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, а также какими способами можно этого избежать.

    1186015

    Доход в данном случае получает одаряемый, он же обязан, согласно Налоговому Кодексу уплатить НДФЛ – налог на доход физического лица.

    Поскольку он не является близким родственником или членом семьи дарителя, исключения 18.1-го пункта 217-й статьи Налогового Кодекса на него не распространяются.

    Ему придется уплатить налог в размере 13% (224-я статья НК) если он является налоговым резидентом и 30%, если не является.

    Понятие «резидент» раскрывается в 207-й статьей НК– это лицо, находящееся на территории РФ в течение 183 дней подряд за 12 месяцев.

    От налога нужно отличать расходы по сделке, которые стороны вполне могут разделить. Например, заплатив совместно за нотариальное удостоверение договора.

    Договор дарения не члену семьи и не близкому родственнику требует к себе большего внимания и особенно тщательного оформления. В этом случае он должен быть составлен максимально подробно, необходимо собрать справки, подтверждающие дееспособность дарителя, разумно также допустить нотариальное удостоверение сделки.

    Как уже было сказано, полностью от уплаты налогов освобождаются близкие родственники.

    • Мама, папа и дети;
    • супруги;
    • усыновители;
    • сестра и братья;
    • бабушка и дедушка.

    Также налог не нужно уплачивать людям, которые работают в консульстве и их члены семьи. Уплата налогов за дарение, не предусматривает льгот людям преклонного возраста и инвалидам. Граждане, не являющиеся прямыми родственниками, и имеющие такие статусы, должны уплачивать налог согласно НК российской федерации.

    2017-12-02_152039

    Важно! Если одаряемый продаст квартиру за срок менее 3 лет после получение дара, он не будет освобожден от уплаты налога купли-продажи. Налог также составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры.

    После того как сделка дарения была оформлена и зарегистрирована, одаряемый должен сделать следующие:

    1. Налог за дарение квартиры чужому человекуоформить налоговую декларацию.
    2. Прийти в налоговую инспекцию по месту своего проживания и отдать работнику налоговой следующие документы.
    3. Декларация.
    4. Паспорт.
    5. Документ, подтверждающий право собственности на жилье.
    6. Договор дарения.

    Далее нужно ждать уведомление о том сколько, и когда нужно заплатить деньги. После получения квитанции, налог можно оплатить в любом банке.

    Важно! В некоторых регионах российской федерации, освобожденные от уплаты налогов, также должны заполнять налоговую декларацию, в которой нужно указать, родственную связь с дарителем.

    Заполнить декларацию НДФЛ-3 можно самостоятельно используя программу, а можно обратиться в специальную организацию, которая занимается такими делами.

    Доверить процедуру заполнение декларации по НДФЛ специалистам, будет правильным решением, ведь если сотрудники налоговой найдут хоть одну ошибку, документ не будет принят. 

    Люди, специализирующиеся на заполнении подобных бумаг, сделают всё быстро и качественно. Лучше заплатить тысячу рублей, чем потратить время впустую, и уничтожить миллионы нервных клеток.

    Бланк декларации формы 3 НДФЛ.

    Подавать в налоговую необходимо будет не только декларацию, но и внушительный список других документов. На основании одной декларации принять налоги от Вас сотрудники службы не смогут.

    Итак, к декларации требуется приложить:

    • Паспорт лица, получившего подарок в виде недвижимости;
    • ИНН плательщика;
    • Договор дарения квартиры или иного недвижимого имущества;
    • Акт приема-передачи объекта недвижимости, если таковой оформлялся в процессе сделки;
    • Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт принятия дара;
    • Документ, на основании которого определена стоимость квартиры (справка из Росреестра о кадастровой стоимости или оценочный отчет о рыночной стоимости).

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    
    Adblock detector