Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налог на дарение: платится ли налог с дарственной на квартиру

Налог на дарение недвижимости (квартиры)

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги. А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего. Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%.

При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

  1. Близкие родственники, члены семьи.
  2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ близкие родственники, которые получили квартиру в порядке дарения, не должны платить налог.

Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.

И неважно, что даритель принес в дар своему родственнику: квартиру, машину, землю, пай, пакет акций или айфон. Все равно налог на дарение никто из участников договора дарения платить не должен.

Для того чтобы близкий родственник не платил налог на дарение, ему необходимо подтвердить степень родства с дарителем при помощи соответствующих документов.

Налог на дарение недвижимости (квартиры)

В качестве доказательств могут выступать такие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство об усыновлении/удочерении.

Если даритель и одариваемый не являются родственниками по первой линии, то да, даже доля земельного участка будет облагаться налогом.

При этом важно понимать, что на долю действует та же ставка, что и на весь земельный участок (или другое недвижимое имущество), а именно, 13% от кадастровой стоимости.

К примеру, даритель решил подарить долю в размере ½ земельного участка. При этом кадастровая стоимость участка составила 1 500 000 тысяч рублей. Тогда одариваемому придется заплатить налог в размере 97 500 руб. (13% *(½ * 1 500 000).

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

  • предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
  • транспортные средства;
  • паи, доли, акции.

Если айфон был подарен работодателем, тогда владельцу этого телефона все же придется отдать государству 13% от стоимости подаренной работодателем вещи.

Почему? Потому что в этом случае телефон будет являться доходом в натуральной форме. Кроме того, в налоговой обязательно поинтересуются, почему начальник делает такие дорогостоящие подарки своим подчиненным.

По закону начальник может подарить подчиненному подарок стоимость не больше 4 тысяч рублей.

Согласно НК РФ налог на дарение имущества не платится только в том случае, если даритель и одариваемый являются родственниками по первой линии родства.

Также нужно отметить, что налог на дарение платится только в том случае, если одариваемый принимал в дар недвижимое имущество либо транспортное средство, ценные бумаги. Подаренный другом, родственником, любимым человеком айфон налогообложению не подлежит.

Объектами дарения могут быть самые разнообразные вещи материального мира, ценовой диапазон которых варьируется от пары копеек до нескольких миллионов или даже десятков миллионов. В зависимости от категории объекта и его стоимости, законодательно определена обязанность уплачивать дарственный налог для ряда объектов.

В соответствии с положениями налогового законодательства, подлежит уплате налог на дарение со следующих объектов:

  • Недвижимость (участок земли, дом, квартира и т.д., а также доля в праве собственности на недвижимый объект);
  • Транспортные средства (автомобиль, мотоцикл)
  • Ценные бумаги (акции, паи и т.д.).

Объектом дарения нередко выступают денежные средства. Форма договора дарения денег может быть устной, когда речь идет о незначительных суммах (чаще всего до 3 тыс.руб.), и письменная.

nasledstvo-18-500x333

Жестких требований о регистрации такого договора в законе не имеется, но также не запрещено зарегистрировать такой договор у нотариуса.

В виду того, что все доходы облагаются подоходным налогом, подарок в виде денег, также обязывает уплатить налог на дарение денежных средств, размер которого все также составляет 13%. Если такой договор регистрировался нотариусом, то дополнительно оплачивается пошлина в размере 0,3% от суммы, фигурирующей в договоре.

Поскольку факт перехода денег от дарителя к одаряемому фактически нигде не регистрируется, то и уплата соответствующего налога – дело добровольное. Отследить это практически не представляется возможным, если речь не идет об огромных денежных суммах. Декларацию заполнять для налоговой службы в этом случае не нужно.

Договор дарения предполагает безвозмездную передачу имущества, движимого и недвижимого, от одного лица другому. В основном он используется для передачи жилых помещений, земельных участков, денежных средств, ценных бумаг, автотранспорта и пр.

Согласно НК РФ получение недвижимости по дарственной считается доходом: то есть одаряемый получает материальную выгоду в результате сделки. Доход исчисляется той суммой, которую потратил бы новый собственник, если бы ему пришлось приобретать имущество на собственные средства. В данном случае применяется подоходный налог в размере 13% от стоимости передаваемого подарка.

Налог с подаренной недвижимости не берется, если:

  • сделка произошла между близкими родственниками;
  • одаряемый является консульским работником или членом его семьи.

С момента государственной регистрации права собственности бремя содержания имущества переходит к новому владельцу.

После заверения дарственного договора у нотариуса и регистрации сделки в Росреестре в течение 2 недель данные поступают в налоговую инспекцию. После этого налогоплательщик получает квитанцию и требование оплатить НДФЛ.

При этом иногда налоговая служба присылает письмо в адрес подарившего недвижимость человека с требованием уплатить налог. Дело в том, что в базе отображается только сам факт сделки, без уточнения, что произошло дарение недвижимости, а не принятие дара.

Если квитанция не получена, нужно самостоятельно подавать декларацию для уплаты подоходного налога. Декларацию по форме 3-НДФЛ новый владелец имущества обязан подать в налоговую инспекцию по месту своего проживания в срок до 30 апреля года, следующего после сделки. Уплата налога должна произойти не позднее 15 июля.

В декларации указывают:

  • Налог на дарение недвижимости (квартиры)все полученные в отчетном периоде доходы;
  • источник получения подарка;
  • вычеты по налогам;
  • величину посчитанного налога на доходы;
  • сколько удержали налоговые агенты;
  • итого сколько подлежит оплатить НДФЛ в отчетном году.

Согласно НК РФ продажа объектов недвижимости может облагаться государственным сбором по разным схемам в соответствии с ее статусом. Если прошло менее 3 лет с момента дарения квартиры, то нужно заплатить НДФЛ в размере 13% от ее продажной стоимости.

Регионы РФ могут самостоятельно уменьшать данный период вплоть до полной его отмены. Прежде чем подать декларацию в налоговую службу, стоит проконсультироваться со специалистом, чтобы узнать точную схему начисления налога. Возможно, удастся заплатить меньшую сумму государственного сбора.

Налог на подаренную гражданину квартиру не может быть уменьшен на величину имущественного вычета, как это происходит с купленным на свои средства жильем. На законодательном уровне право на вычет при дарении не предусмотрено.

Налог на дарение недвижимости (квартиры)

При продаже недвижимости независимо от того, была она подарена или куплена, налог продавцу предстоит заплатить с суммы свыше 1 миллиона рублей. К примеру, если владелец продал полученную в дар квартиру за 1,5 миллиона, то база налога в этом случае составит 500 тысяч рублей.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году. Облагается ли налогом договор дарения?

Размер подоходного налога высчитывают из стоимости подаренного объекта, и проще всего, когда её определяет сам даритель, фиксируя в договоре дарения. Но важно обозначить, что снижение размера налогообложения за счёт указывания в документе очень заниженной цены, это плохая идея.

В налоговом органе прекрасно осведомлены о таких нюансах и, если будет обнаружено, что цена слишком низкая, одаряемое лицо обяжут платить налог, исходя из рыночной оценки подаренного недвижимого объекта.

В том случае, когда даритель не указал цену дара в дарственной, обязанность её узнать и посчитать сумму вычета возлагается полностью на принимающую сторону. Имеет смысл брать не рыночную стоимость, а кадастровую, которая указана, в первую очередь, в кадастровом паспорте объекта.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на недвижимость срок

Однако, если этот документ был выдан более, чем пять лет назад, значит, информация о стоимости в нём уже неактуальна, и нужно обратиться с официальным запросом в Росреестр за справкой о кадастровой цене.

Налог на дарение недвижимости (квартиры)

Когда кадастровая цена завышена, что тоже бывает, вы имеете возможность обратиться к независимому лицензированному оценщику и оспорить её. Более того, она по закону не может быть выше рыночной.

При дарении любого вида недвижимости налоги обязаны платить не только совсем посторонние лица, но и дальние родственники дарителя. В рядах дальних родственников находятся такие лица, как:

  • semya-1 (1)Братья и сёстры супругов;
  • Двоюродные сёстры и братья;
  • Троюродные сёстры и братья;
  • Тесть и тёща;
  • Двоюродный дедушка и двоюродная бабушка;
  • Другие лица с подтверждённым родством.

Поскольку дальние родственники от уплаты налога не освобождаются и платят точно так же, как и третьи лица, им необязательно подтверждать родственные связи. В то же время близким родственникам это крайне важно.

В качестве подтверждения служат свидетельства о рождении, свидетельства о заключении законного брака, документы об усыновлении, личные паспорта с соответствующими отметками в них и так далее.

Налог на подаренную любого вида недвижимость всегда платит именно принимающая сторона. Сам даритель от каких-либо финансовых обязательств освобождается, так как он безвозмездно отдаёт своё недвижимое имущество.

В российском законодательстве льготные условия предусмотрены исключительно ближайшим родственникам дарителя, поэтому дальние и вовсе не родственники находятся абсолютно на равных в данном вопросе. Размер налога на дарение недвижимости не родственнику в России составляет 13% от полной оценочной стоимости подарка.

Учитывая стоимость недвижимости, можно сразу сказать, что это весьма существенные суммы, поэтому стоит быть готовым к большим затратам, несмотря на то, что получаете подарок.

Как уже было упомянуто, налог на дарение недвижимости будет определяться, отталкиваясь от стоимости дара: либо указанной в самой дарственной, либо рыночной, либо кадастровой. То есть, если цена подаренного земельного участка 4 миллиона рублей, именно из них вычитывается государству 13% или 30% с нерезидентов.

Более того, никто из категории льготников от уплаты в данном случае не освобождается. Это значит, что обязательный единый процент изымается и с пенсионеров, и с инвалидов, даже первой группы, и с несовершеннолетних, так далее. Все должны платить в полной мере.

В соответствии с 23 главой в Налоговом действующем кодексе РФ, нет единого документа, на основании которого базируется сумма налогообложения. Само дарение любой недвижимости признаётся получением доходов физическими лицами.

Ссылаясь на 170 статью Гражданского актуального ныне кодекса, закон определяет такое понятие, как фиктивная сделка относительно недвижимости. По сути, это упомянутая выше хитрость, чтобы не платить налоги по договору дарения.

Если фарс станет известным, сделка может быть признана недействительной. Именно поэтому столь важно очень осторожно подходить к данному вопросу и прибегать к помощи специалистов юридического профиля, чтобы минимизировать риск и, при возможности, вовсе его избежать.

Впрочем, помимо того, что ваша неосторожность может стать причиной аннулирования договоров, никаких правовых последствий за данное нарушение законом не предусмотрено. По факту попросту всё возвращают на свои места, то есть недвижимость возвращается его изначальному владельцу (дарителю-продавцу).

У многих граждан при получении квартиры в дар нередко возникает вопрос о том, считается ли подаренное родственником недвижимое имущество доходом, подлежащим в соответствии с требованиями российского законодательства налогообложению.

Юридические нюансы возникновения обязательств перед бюджетом в связи с дарением квартиры как раз и предопределяются тем, в каких отношениях находятся между собой даритель и одариваемый. Если они являются родственниками, то решающее значение при обложении такого подарка налогом будет иметь степень существующего родства.

Законодательство РФ предоставляет дарителю право выбирать одариваемого субъекта для передачи квартиры в дар по личному усмотрению. Между тем, дарителями не могут являться следующие субъекты:

  1. лицо, еще не достигшее совершеннолетия;
  2. граждане, не являющиеся по закону дееспособными;
  3. лицо, не обладающее законными правами на объект, подлежащий дарению;
  4. государственный служащий;
  5. работник социальной сферы;
  6. медработник не вправе принимать подарки от своего пациента.

Юридические лица не могут делать официальные подарки друг другу, однако организация может принимать участие в сделке дарения, совершаемой с физическим лицом. Пребывание дарителя при оформлении дарения квартиры в состоянии психического расстройства, а также нахождение его под воздействием алкоголя, наркотиков или медикаментов, будет являться законным основанием для судебного признания недействительности соответствующей сделки по иску, поданному претендентами на получение данной недвижимости.

Не допускается включение в дарственную условия о пожизненном содержании одаряемым субъектом дарителя. Не разрешается установление договором дарения каких-либо финансовых обязательств. Одаряемым субъектом не может являться лицо, от которого даритель находился в зависимости.

Таким образом, нельзя подарить квартиру социальному работнику или лицу, находящемуся с ним в родстве, сотруднику учреждения образования, врачу. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний или недееспособный гражданин.

У дарителя квартиры нет обязательств по составлению декларации и уплате налога, так как лицо, которое передает имущество в дар другому субъекту, не получает при этом каких-либо доходов. В случае получения от представителей налоговой службы письма, содержащего требование об уплате налога, даритель должен написать поясняющую бумагу и отправить её налоговым органам с приложением дарственной.

Если одариваемый субъект является российским резидентом, то он платит подоходный налог по ставке 13%. Нерезиденты платят аналогичный налог по ставке 30%. База налогообложения при дарении квартиры определяется в соответствии с актуальной рыночной стоимостью объекта, которая сопоставляется с его кадастровой стоимостью.

Квартира, полученная в дар от лица, считающегося по закону близким родственником одариваемому субъекту, не облагается налогом с доходов. Список лиц, официально отнесенных к категории близких родственников, установлен нормами действующего в РФ законодательства:

  1. сестры, братья (как полнородные, так и не являющиеся полнородными);
  2. внучки, внуки;
  3. дедушки, бабушки;
  4. дети (в том числе – удочеренные, усыновленные);
  5. родители (отец, мать);
  6. супруги (муж, жена).

Прочтите также:Какой налог платится с продажи подаренной квартиры в 2018 году

Сначала нужно разобраться, какая сделка приравнивается к дарению.

К таким договорам относятся соглашения, совершаемые:

  • безвозмездно, то есть без предоставления средств в счет оплаты;
  • добровольно – обязательно волеизъявление получателя по получению имущества, возможно совершение отказа, если он не может предпринять меры по содержанию квартиры;
  • безвозвратно – подаренную недвижимость нельзя забрать, если сделка проведена законно.

С целью установления кадастровой стоимости объекта и определения суммы подлежащего внесению обязательного сбора, а также возможной льготы необходимо предоставить в налоговую службу комплект документов:

  • соглашение и акт о передаче дара;
  • выписку из ЕГРН в подтверждение собственности;
  • справку БТИ о технических характеристиках и площади жилья;
  • паспорт БТИ при его наличии, для установления кадастровой стоимости;
  • удостоверение личности владельца;
  • для установления права на льготу – свидетельства о рождении, брака и другие документы, подтверждающие родство.

Законодательством установлен срок, когда подлежит уплате обязательный сбор при переоформлении собственности. Он определен не позднее 30 апреля года, следующего за периодом, в котором было совершено юридически-значимое действие.

Нужно ли платить налог дарителю за подаренное имущество?

Налог на дарение недвижимости (квартиры)

Нормы, предусматривающие налог на дарение, носят общий характер. Но из любого правила есть исключения. По закону ряд лиц не должны платить сбор в случае получения в подарок недвижимость, транспорт или ценные бумаги в силу специфики отношений между дарителем и одаряемым.

В основе ответа на вопрос: «облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками?» лежит степень родства. Члены одной семьи и кровные родственники, когда оформляется дарственная недвижимость, налог не платят.

К лицам, признаваемым членами одной семьи или кровными родственниками, относятся:

  • Муж (жена);
  • Мать и отец либо усыновитель;
  • Сын и дочь, как биологические, так и усыновленные;
  • Бабушка и дедушка;
  • Брат или сестра (кровные, с одним или двумя общими родителями);
  • Внук и внучка.

Наличие родственных отношений, расцениваемых законом в качестве близких, лежит в основе такой льготы.

Голословного заявления о нахождении с дарителем в близких родственных отношениях не достаточно и не освободит от уплаты налога. Налоговой инспекции потребуется предъявить документ, который докажет, что между дарителем и одаряемым есть родство по крови, либо они являются членами одной семьи (предоставить свидетельство о браке, о рождении и т.д.).

Предлагаем ознакомиться:  Задолженность по алиментам, порядок расчета и взыскания.

При совершении дарения одним супругов другому применяются фактически общие положения гражданского законодательства, которыми регулируется правовой институт дарения. В частности, договор дарения между супругами может быть как письменным, так и устным.

Ряд договоров подлежат государственной регистрации (например, подарок квартиры, машины и т.д.). Отличительная и очень приятная особенность особенность такого договора – отсутствие необходимости платить налог. 🙂

Определенный отпечаток на возможность заключения договора дарения, сторонами которого выступают супруги, накладывают нормы семейного законодательства. Ведь все имущество, приобретенное в законном браке, в том числе доходы супругов или супруга, если второй не имеет такового, являются общей совместной собственностью. Стоит отметить, что это правило действует, если между супругами нет брачного договора.

Так, дарение между супругами запрещено, если объектом дарения выступает квартира, машина, земля, которая приобреталась в браке. Поскольку эта общая совместная собственность и супруги во владении, пользовании и распоряжении этим имуществом равны, а доли каждого заранее не оговорены.

Чтобы подарить один из таких объектов, супругам первоначально нужно произвести раздел совместно нажитого имущества, в результате чего будут выделены доли каждого. И только после этого один из супругов, к примеру муж, вправе подарить свою долю жене.

Факт родства в ряде случаев освобождает от налогов на полученный подарок. Это касается членов семьи и близких родственников. Остальные одаряемые родственники, наравне с одаряемыми не родственниками должны заплатить налог 13%. А некоторые и более — 30%. Это зависит от их статуса: резидента или нерезидента.

Налог на дарение недвижимости (квартиры)

Таким образом, налог при дарении недвижимости близкому родственнику не платится, как не платится налог и при дарении ему автомобиля.

Несмотря на отсутствие обязанности платить налог, законом предусмотрена обязанность по уплате госпошлины при дарении квартиры родственнику, а точнее за регистрацию соответствующего договора. Размер пошлины статьей 333.

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Все описанные выше правила налогообложения при сделке дарения применяются к гражданам – резидентам Российской Федерации. Нерезиденты платят налоги на других, менее выгодных условиях. Налоговая ставка при получении подарка от резидента России составит 30% от его стоимости.

К примеру, дядя, гражданин РФ, подарил своему племяннику, работающему и постоянно проживающему на территории Болгарии, квартиру в Подмосковье. Рыночная стоимость ее составляет 4 миллиона рублей. Племянник должен заплатить в казну России НДФЛ 30%, так как он считается нерезидентом, несмотря на российское гражданство.

Законодательство определяет резидентов как людей, больше 183 дней проживающих на территории России. При этом они не обязательно должны быть гражданами РФ, это могут быть и иностранцы, имеющие вид на жительство.

Если нерезидент проживает на территории другого государства, он обязан заплатить налог до момента оформления права собственности на имущество. Размер государственного сбора может различаться в соответствии с соглашениями, подписанными между двумя странами.

Налог на дарение недвижимости (квартиры)

При этом налоговая служба родного государства нерезидента может потребовать от него уплаты налога уже в свою казну. Это случается, когда между странами не заключена конвенция во избежание двойного налогообложения. Какова будет налоговая ставка на его родине, зависит от законодательства той страны.

Облагается ли налогом подаренная недвижимость при продаже?

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б.

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

В связи с этим люди, которые не являются родственниками дарителей, пытаются найти такое решение, при котором им не придется платить государству 13% от стоимости подаренной вещи.

Способ 1.Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость.

Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери. В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

Способ 2.Вместо дарственной заключить договор купли-продажи. Например, дядя хочет подарить дом своей племяннице, но вместо дарственной он составляет договор купли-продажи. В чем выгода? Во-первых, племяннице не нужно будет платить налог на доходы.

Во-вторых, дядя будет освобожден от уплаты налога, если дом, который он планирует продать, находится в его собственности меньше 3 лет. В-третьих, составляя договор купли-продажи, налог на доходы будет меньше, чем при оформлении дарственной.

По действующим правилам порядок по оплате налога в сделке с дарением включает в себя расчёт суммы НДФЛ, заполнение и подачу декларации Федеральной налоговой службе, а также непосредственно факт оплаты до установленного срока.

Подать декларацию можно лично, заполнив бланк, выданный ответственным сотрудником или поручив эту задачу специалисту за отдельную плату, а также в электронном формате через интернет с официального сайта налогового органа .

Разумеется, одной декларации по форме 3-НДФЛ налоговой службе недостаточно. К ней, чтобы правильно заплатить налог на принятую недвижимость, должны быть приложены такие документы, как:

  • Личный паспорт одаряемого лица (плательщика);
  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Сам договор дарения недвижимого имущества;
  • Акт приёма-передачи объекта, если был оформлен (необязательно);
  • Подтверждение принятия дара (это может быть правоустанавливающий документ, выписка из ЕГРН);
  • Документ, на основании которого указана стоимость объекта (например, справка из Росреестра о кадастровой стоимости).

Это стандартный список, как правило, ничего дополнительно в данном случае от вас не потребуют.

Рассчитанный налог при дарении недвижимости одаряемое лицо, не являющееся родственником дарителю или являющееся дальним родственником, обязуется уплатить своевременно и сразу в полном объёме. При подаче 3-НДФЛ декларации лично в территориальное отделение Федеральной налоговой службы, ответственный за её приём сотрудник выдаст вам квитанцию с реквизитами для оплаты в виде бумажного документа. Эта квитанция может быть направлена вам по почте после проверки поданных вами бумаг.

Если вы потеряли реквизиты или при любых иных обстоятельствах посмотреть их можно на официальном сайте налоговой службы, о котором упоминалось выше. Обратите внимание на то, что вам нужны реквизиты именно вашего территориального отделения ФНС. С реквизитами на руках и зная нужную сумму платежа, отправляйтесь в любой банк для оплаты.

Следует обозначить сразу, что избежать уплаты налога на подаренное любого вида недвижимое имущество по закону нельзя, если только вы не позаботились об этом заранее, до оформления самой сделки. В данной ситуации речь идёт о законных, но весьма непростых методах в плане затрат времени и дополнительных средств.

Первое, что приходит на ум многим гражданам, это оформление мнимой сделки купли-продажи. Суть заключается в том, что даритель выступает в роли продавца, продаёт недвижимый объект дальнему или вовсе не родственнику, который, как покупатель, а не получатель дохода, от налогообложения освобождён.

Налоговое бремя ложится на продавца, но, если проданное имущество принадлежало ему в течение последних трёх лет (или пяти лет, если право собственности возникло после 2016 года), позднее можно оформить налоговый вычет и вернуть свои деньги. Это непростая схема, и лучше заручиться юридической поддержкой.

Второй вариант более прост для понимания. Если вы хотите подарить объект не родственнику или чаще дальнему родственнику, с которым у вас есть общий родственник, приходящийся вам по закону близким, можно провернуть две сделки.

Для примера, вы хотите подарить дом с участком своей племяннице, но не хотите, чтобы она платила огромный налог (в данном случае и за дом, и за землю), вы можете подарить их сначала родителю племянницы (своему брату или сестре), который передарит их далее своей дочери. Таким образом, никто налог платить не будет.

Предлагаем ознакомиться:  Закон о взыскании задолженности с банковской карты

Налог на подарок в виде недвижимого имущества исчисляется в размере 13% от стоимости дара (дохода). Обычно в договоре дарения указывается кадастровая стоимость квартиры, помещения, земельного участка и пошлина рассчитывается из этой стоимости.

find_in_page Статьи по теме

(кликните, чтобы открыть)

Кадастровую стоимость на недвижимость можно посмотреть в кадастровом паспорте на объект, стоимость автомобиля определяется суммой, указанной в договоре дарения или экспертной суммой. Стоимость акций и иных ценных бумах, передаваемых в дар, указывается в справке юрлица об ее рыночной или номинальной стоимости.

Если же сумма (цена) подарка не будет указана в договоре, то будет определяться рыночная стоимость вещи или недвижимости, и пошлина соответственно буде посчитана, исходя из рыночной цены.

В некоторых случаях стороны договора умышленно занижают стоимость дарения, чтобы заплатить меньшую сумму НДФЛ, в этом случае налоговая инспекция вправе пересчитать пошлину, исходя из рыночной стоимости. Такая позиция отражена в письме Минфина РФ №03-04-05/59154 от 15.10.2015 года.

Лучше всего отразить в договоре стоимость подарка, приближенного к рыночной цене, чтобы не вызывать лишних пересчетов и доплат.

При дарении денежной суммы, НДФЛ рассчитывается от рублевой суммы, а если дар произведен в иной валюте, то проценты исчисляются из эквивалентной суммы, действующей по курсу ЦБ на день дарения.

Декларация НДФЛ обычно подается в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина, принявшего в подарок имущество. Для удобства декларацию можно отправить почтой (ценным письмом).

Очень часто компания передает своим учредителям или работникам имущество, в том числе ценные подарки. В этом случае, компания должна обосновать документально стоимость подарка и самостоятельно удержать из суммы подарка сумму сбора в размере 13% от стоимости дара, чтобы самостоятельно заплатить за одаряемого НДФЛ.

Некоторые граждане считают, что пошлину платит компания, но это заблуждение, так как платит одаряемое лицо, однако, закон обязывает именно дарителя удержать сумму налога и перечислить его в налоговую инспекцию, как НДФЛ одаряемого.

Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем.

  • законные супруги;
  • дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;
  • внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
  • братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.
  • оплату нотариального заверения и составления документа;
  • регистрационную пошлину.

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%.

Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Рекомендуем: Сравнение плюсов и минусов дарственной на квартиру.

В каких случаях одариваемый должен заплатить дарственный налог?

Когда люди узнают ответ на вопрос: «платится ли налог с дарственной на квартиру?», одновременно возникает и вопрос: как избежать трат связанных с уплатой такого налога?».

Наиболее популярным способом минимизировать налог является заключение иного вида договора, например, купли-продажи. При его оформлении получатель прав на объект налогообложения по закону должен внести плату.

И все бы хорошо, если человек, который отдает свою недвижимость, владеет владеет ей 3 года и более (для объектов недвижимого имущества после 2016 года этот срок увеличен до 5 лет). В этом случае он совершенно законно ничего не платит государству.

А вот если заплатить в казну, все же, нужно, но… не хочется. Увы, законом предусмотрена уголовная ответственность за заключение фиктивных сделок. Поэтому составляя такой договор, стороны рискуют быть привлечены к уголовной ответственности, если факт заключения такой сделки будет изобличен. А это повлечет куда более серьезные меры воздействия, в том числе и материального характера.

Можно ли отказаться от дара

Несмотря на то что объектом договора дарения является безвозмездный подарок, это всё-таки сделка, в которой присутствует две стороны: даритель и принимающая сторона. Поскольку с недвижимости требуется платить налог, а за несоблюдение данного правила предусмотрена административная или уголовная ответственность, нельзя подарить человеку что-либо против его воли.

Так же, как имеется право принять дар, так есть и право на отказ от него, что закреплено в 573 статье Гражданского действующего кодекса РФ. Оформить отказ следует исключительно в письменном виде и в присутствии нотариуса.

Однако важно иметь в виду, что при вашем отказе даритель вправе стребовать с вас материальную компенсацию за убытки, которые были ему нанесены вашим решением.

Нужно ли платить налог дарителю за подаренное имущество?

По закону оформить дарственную можно не только на всю недвижимость, облагаемую налогом, в целом, но и на её долю. Это актуально не только в случае, когда дарителю принадлежит только часть имущества, но и когда он попросту желает передать только эту часть или подарить несколько частей нескольким лицам.

При принятии доли имущества, соответственно, придётся платить налог с дарения данной доли недвижимости. Например, собственник отчуждает вам безвозмездно половину своей квартиры. Стоимость квартиры 2,5 миллиона рублей, а значит, цена её половины 1 миллион 250 тысяч рублей. Приняв такой дар, вы обязаны будете заплатить 13% с этих 1 250 000 рублей (если имеете российское гражданство), или 30% (являясь нерезидентом).

Налог на дарение недвижимости (квартиры)

Порядок налогообложения недвижимости, полученной по договору дарения

1186015

Зачастую речь идет о ценном подарке, которым наниматель поощряет своего работника. Налоговым кодексом урегулирован, в том числе и дарственный налог на ценный подарок. Так, если стоимость ценного подарка не превышает 4 000 рублей, то нет оснований у бухгалтера удерживать из заработной платы поощренного работника.

При этом существует нюанс: поскольку размер презента не должен превышать стоимость в 4 000 рублей, то поощрение несколько раз в течение года ценным подарком не увеличивает эту сумму на кратное количество раз.

Это означает, что общая стоимость всех ценностей за год, чтобы не облагаться налогом, должна быть меньше указанной суммы. В противном случае, бухгалтер произведет удержание 13% налога стоимости подарка, превышающей установленный лимит из заработной платы.

Пунктом 8 статьи 217 НК РФ определены доходы, которые выпадают из налогообложения. К числу таковых относится ценный подарок в виде единовременной выплаты, по одному из указанных в данном пункте оснований.

Подарком, относящимся к ценным и не подлежащем обложению налогом, относится, в том числе, и подарок сотруднику в связи с рождением ребенка. Размер такого «гостинца» не облагаемого налогом лимитирован 50 тыс.рублей. Если же дар превышает эту сумму, то все, что свыше, будет облагаться НДФЛ.

Процедура передачи какого-либо имущества в дар регламентируется соответствующими нормами Гражданского Кодекса (глава 32). Само понятие соглашения о дарении (дарственной) также рассматривается в ГК РФ (статья 572).

Налогообложение, обусловленное совершением сделки дарения, регламентируется нормами Налогового Кодекса (глава 23). Доходы, учитываемые при установлении налогооблагаемой базы совершенного дарения, предусматриваются Налоговым Кодексом (статья 210). Доходы, освобожденные от налогообложения, также упоминаются в НК РФ (статья 217).

Дарение: документация для установления обязательств по налогамВ органы, отвечающие за налогообложение, плательщику налога следует предоставить такую документацию:

  • налоговая декларация;
  • дарственная, оформленная в отношении квартиры;
  • справка, выданная органами технической инвентаризации (БТИ);
  • прочие бумаги на недвижимость (технические документы);
  • паспорт, удостоверяющий личность.

Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года.

https://www.youtube.com/watch?v=6KqBYs554ZQ

Составление плательщиком налога корректирующего документа потребуется, если в декларации не будет указана стоимость полученного в дар имущества. Для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать сведения кадастровой оценки стоимости.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector