Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Недвижимость в Европе: цены, налоги, содержание → Иммигрант Инвест

Налог на недвижимость за рубежом

Недвижимость в Австрии

Австрия предлагает гражданство за значительный вклад в экономику страны – предполагаются инвестиции от 6 млн. евро. Австрийская недвижимость также по карману лишь людям, имеющим высокие доходы и способным купить недвижимость за рубежом. Средняя стоимость квадратного метра в наиболее известных городах такова (в евро):

  • Вена – 3,5-4 тыс. за обычную квартиру, 8-10 тыс. за элитную;
  • Тироль – цены на горном курорте максимально высокие: от 5 до 12 тыс.;
  • Зальцбург отличается доступным уровнем цен – от 2-3 тыс. за обычную квартиру.

Налоги, связанные с покупкой недвижимости в Австрии, зависят от конкретной федеральной земли и варьируются в пределах 10%-14% от стоимости недвижимости.

Примечательно, что, купив недвижимость за границей, владелец платит ежегодный налог на землю, который считается по кадастровой стоимости, поэтому его сумма относительно невелика.

С жильцов собирается ежемесячный эксплуатационный сбор, составляющий порядка 100-300 евро в месяц. Кроме того, отдельно оплачиваются коммунальные услуги – газ, вода, уборка мусора. Сумма в месяц – 170-250 евро.

Жилье в Австрии отличается высоким уровнем ликвидности, а потому пользуется огромным спросом среди желающих купить зарубежную недвижимость.

Меняется ли что-то в зависимости от размера сумм, вида недвижимости, страны нахождения счета, статуса владельца?

Налог на недвижимость за рубежом

Об открытии /изменении реквизитов/закрытии расчетного счета в зарубежном банке резидент РФ обязан уведомить российский налоговый орган в течение 30 дней с момента открытия/закрытия/изменения реквизитов.

Также по итогу календарного года, резидент обязуется предоставлять в российский налоговый орган по месту жительства отчет о движении средств по валютному счету в иностранном банке в срок до 1 июня следующего за отчетным.

В настоящее время законодательство РФ разрешает резидентам получать доход от сдачи в аренду недвижимого имущества на счета иностранных банках только стран-членов ФАТФ и ОЭСР. Актуальные списки таких стран можно посмотреть на сайтах указанных организаций.

Такой доход можно получать только на валютные счета, открытые резидентами РФ в банках стран-членов ОЭСР и ФАТФ (к примеру, можно открыть счет в Unicredit Bank Чехия).

Обратите внимание, что данные ограничения не применяются для граждан РФ, которые не являются налоговыми резидентами России. То есть, к примеру граждане, не проживающие в РФ, могут получать доход от сдачи в аренду имущества на счета в банках Болгарии и Кипра.

Также без ограничений можно получать доход от сдачи имущества в аренду на валютные счета в российских банках.

  • Читайте о том, как правильно перевести деньги для покупки зарубежной недвижимости.

В соответствии с законодательством, резиденты Российской Федерации обязаны уплатить налог в размере 13% от всех своих доходов, в том числе и от доходов, полученных за рубежом. При этом существует возможность зачета налогов, выплаченных в другом государстве (в котором находится источник дохода).

Налогоплательщик при подаче декларации в российский налоговый орган указывает сумму налогов, уплаченную в другой стране. В этом случае сумма налога к уплате в бюджет РФ будет определяться с учетом его выплат за границей.

Да, необходимо подтвердить сумму оплаченного налога за рубежом, указать эту сумму в налоговой декларации в РФ, тем самым уменьшив налоговую выплату в России.

Ответственность за нарушение законодательства устанавливается Кодексом об административных правонарушениях (ст. 15.25). За нарушения для физических лиц предусмотрены штрафы от 1000 рублей до штрафа в размере суммы незаконной валютной операции.

Непредоставление отчета о движении средств по счету, открытому в зарубежном банке, влечет наложение штрафа на граждан от 300 рублей до 3000 рублей (при первом нарушении), или до 20 000 рублей (при повтором нарушении).

Налог на недвижимость за рубежом

Для целей уведомления об открытых счета, отчетности по указанным счетам, а также для целей налогообложения доходов от сдачи недвижимости важное значение имеет не столько наличие вида на жительство или гражданства страны, в которой находится источник дохода.

Если гражданин РФ перестает быть налоговым резидентом РФ (не пребывает в течение года в нашей стране более чем 183 дня), то он освобождается от обязанностей сообщать об открытии счетов, а также от обязанности предоставлять отчеты о движении средств по счету.

В зависимости от законодательства иностранного государства, гражданин РФ может получить также статус налогового резидента страны, в которой находится недвижимость. В большинстве стран это несложная процедура.

Получение дохода наличными денежными средствами не нарушает законодательства РФ.

При этом, если резидент декларирует доход за рубежом, то существует риск того, что ФНС РФ узнает о задекларированном доходе в иностранном государстве в рамках Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам.

«Если российский резидент получает доход от недвижимости, расположенной, например, в ФРГ, сумма налога, уплаченного в Германии, будет вычтена из суммы налога, подлежащего уплате в России. Сумма налога рассчитывается по российскому налоговому праву (по ставке 13 % и установленным правилам) и вычитается из суммы уплаченного зарубежного налога.

Следует помнить, что вычет не сможет превысить сумму налога, исчисленного в России. Соответственно, если сумма налога в государстве-источнике дохода была уплачена в меньшем размере, чем было рассчитано в России, то недостающую часть придётся доплатить уже в РФ»,— поясняет Екатерина Шабалина.

Если вы получаете доход от аренды, вы должны самостоятельно задекларировать его в России, представив в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ (лист «Б», или доходы от источников за пределами Российской Федерации).

Предлагаем ознакомиться:  От какой суммы задолженности приставы могут арестовать имущество — Защитим Ваши Интересы

К налоговой декларации прилагаются:

  • выданные зарубежной налоговой документы, подтверждающие сумму полученного дохода и уплаченного с него налога, а также их нотариально заверенный перевод на русский язык. В этих документах должны быть отражены вид дохода, его сумма, календарный год, в котором был получен доход, сумма налога и дата его уплаты.
  • или копия налоговой декларации, поданной за рубежом, с копией платёжного документа об уплате налога (всё это также должно быть переведено на русский язык и нотариально заверено).

«Сумма уплаченного за рубежом налога зачитывается только после подачи этой декларации, по окончании налогового периода. Заявить о доходах и получить зачёт налога можно в течение трёх лет после окончания отчётного года, в котором были получены доходы»,— говорит Екатерина Шабалина.

Например, российский налоговый резидент владеет германской недвижимостью, которая приносит 10 тыс. евро в год в качестве дохода от аренды. Сумма подоходного налога в Германии составит 2 324 евро (ставка — 23,24 % от арендного дохода с учётом надбавки в поддержку солидарности), в России — 1 300 евро (13 %).

При этом вычеты, полученные за рубежом, не учитываются при расчёте налогооблагаемой суммы в России. Допустим, россиянин сдаёт в аренду дом во Франции и получает 18 тыс. евро в год. Согласно французскому законодательству, он имеет право вычесть из налогооблагаемой суммы 50 % в связи с расходами на содержание жилья.

Следовательно, 9 тыс. евро облагаются налогом на доход от аренды. Минимальная ставка для нерезидентов — 20 %. Значит, в год россиянин выплачивает налог в сумме 1 800 евро. Поскольку в России не действует подобная система вычетов при уплате налогов, платить пришлось бы с полной суммы в 18 тыс.

Налог на недвижимость за рубежом

евро по ставке 13 %, то есть 2 340 евро в год. Но так как между Россией и Францией действует соглашение об избежании двойного налогообложения, россиянину нужно заплатить налог во Франции, а в РФ только доплатить разницу — 540 евро.

Также важно знать, что, уплачивая в России налог по упрощённой схеме налогообложения, нельзя получить зачёт иностранного налога, и налогообложение в таком случае будет двойным.

Согласно письму ФНС № ЕД-3-3/4062@ от 9 ноября 2012, законодательство Российской Федерации не различает продажу недвижимости в России и за рубежом — в обоих случаях действуют одинаковые правила.

По словам Екатерины Шабалиной, полученный от продажи зарубежной недвижимости доход не подлежит налогообложению, и продавец не обязан подавать налоговую декларацию в России в двух случаях:

  • для объектов, купленных до 1 января 2016: если продаётся недвижимость, которая была в собственности более трёх лет;
  • для объектов, купленных после 1 января 2016: если продаётся недвижимость, которая была в собственности более пяти лет (общий случай) или трёх лет (если налогоплательщик получил объект по наследству или в дар от родственника или члена семьи, по договору пожизненного содержания с иждивением).

Освобождение от налога можно получить, если имущество не используется для предпринимательской деятельности. Определение предпринимательской деятельности дано ФНС в письме № ЕД-3-3/412@ от 8 февраля 2013.

Если продавец не попадает под указанные выше условия, то ему нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, и до 15 июля уплатить налог.

Как и налог на доход от аренды, налог на доход от продажи может быть засчитан в России в рамках устранения двойного налогообложения. Для российских резидентов ставка составляет 13 %.

Например, в 2010 году российский резидент решил купить квартиру в Испании за 500 тыс. евро, а в 2016 он продал её за 550 тыс. Прирост капитала — 50 тыс. евро — облагается испанским налогом по ставке 24 %.

Сумма налога в этом случае — 12 тыс. евро. Поскольку между покупкой и продажей прошло более трёх лет, согласно российскому законодательству, подавать в РФ декларацию не нужно, достаточно заплатить налог в Испании.

Важно помнить, что уклонение от уплаты налогов — уголовное преступление. Платить налоги за рубежом по меньшей ставке, чем в России, и не заполнять при этом налоговую декларацию на родине — незаконно.

Юлия Кожевникова, Tranio

Налог на доход от аренды включается в корпоративный налог и платится по месту нахождения недвижимости. Как правило, если компания подлежит налогообложению в стране своего налогового резидентства, этот налог зачитывается согласно соглашению об избежании двойного налогообложения.

Рассмотрим подробнее оптимизацию налога на доход. Стандартный механизм уменьшения налогооблагаемой базы — это вычеты расходов, сопряжённых с покупкой, владением и управлением объектом, самые важные из которых:

  • стоимость привлечения займа учредителя;
  • стоимость привлечения банковского кредита;
  • амортизация здания;
  • неотделимые улучшения (расходы на ремонт за счёт арендатора);
  • расходы на оформление сделки;
  • налог на недвижимость;
  • расходы на управление и эксплуатацию объекта;
  • прочие издержки во время владения.

Налог на недвижимость за рубежом

Вычеты перечисленных расходов в совокупности могут значительно снизить сумму налога на прибыль на горизонте первых 10 лет владения недвижимостью. Например, при ежегодном доходе от аренды 30 тыс. евро налогооблагаемая база за счёт амортизации, процентов по ипотеке или займа учредителя снижается в четыре раза до 5 тыс. евро.

Пример расчёта налога для юридических лиц в Германии, евро
Данные: Tranio

  Базовый сценарий
налогообложения
Эффективный сценарий
налогообложения
Расчёт налогооблагаемой базы
Стоимость недвижимости 500 000
Ежегодный доход от аренды 30 000
Вычет амортизации здания
(2 %)
10 000 10 000
Вычет процентов по ипотеке
(LTV 50 %, 2 % годовых)
5 000
Вычет процентов по займу учредителя
(LTV 50 %, 4 % годовых)*
10 000
Налогооблагаемая база 20 000 5 000
Расчёт налога
Корпоративный налог
(15 %)
3 000 750
Надбавка солидарности
(0,825 %)
165 82,5
Общая сумма налога 3 165 832,5
Ежегодный доход после уплаты налогов 26 835 32 417,5
Доля эффективного налога от ежегодного
дохода от аренды, %
10,55 2,5

Недвижимость в Бельгии

Большим спросом в этой стране пользуется элитная недвижимость в провинции Брабант, Антверпене и столице Брюсселе. Цены на квартиры начинаются с 1,1 тыс. евро/кв. м., а в престижных районах – с 2 тыс. Средняя же стоимость квартиры в Бельгии – 220 тыс. евро, а частного дома – 890 тыс.

Предлагаем ознакомиться:  Государственная пошлина это какой налог

Наиболее же приемлемые цены – в Валлонии. В уютных и спокойных городках Льеж, Шарлеруа, Намюр, Эйпен, Турнэ, Динан, Монс недвижимость предлагают по цене от 700 евро/кв. м. – неплохой вариант для всех, кто планирует купить квартиру в Европе.

Покупка недвижимости в Бельгии облагается регистрационной пошлиной, размер которой может доходить до 12,5% от стоимости недвижимости.

В число ежегодных налогов в зависимости от ситуации могут входить:

  • Налог на недвижимость – 1,25–2,5% от стоимости жилья в зависимости от места его расположения.
  • Муниципальный налог – 7%.
  • Налог на прибыль от аренды – до 50%.
  • Налог на наследство – до 30% (зависит от расположения объекта и степени родства).

Стоимость коммунальных услуг на недвижимость в Бельгии составляет порядка 160 евро в месяц за квартиру около 70 кв.м.

На какой счет должен переводить деньги арендатор – российский или зарубежный?

Болгария – идеальный вариант для желающих купить недвижимость в Европе недорого. Связано это с общим уровнем жизни в этой стране. Тем не менее, для наших соотечественников, планирующих купить дом за границей, здесь открывается множество приятных возможностей.

Налог на недвижимость за рубежом

квартиры здесь продают по 580 евро/кв. м. Дом здесь можно купить за 35 тыс. евро. Приобрести квартиру на целебных грязях Помория можно за 25-27 тыс. евро. Недвижимость на курортах Солнечного берега продают по ценам от 350 до 1100 евро/кв. м.

К иностранным покупателям Болгария относится демократично: ставки налога на недвижимость для резидентов и нерезидентов одинаковы.

При покупке недвижимости оформление договора купли-продажи, налог на право перехода собственности, регистрация объекта и услуги агентства в общей сложности обойдутся примерно в 4% от стоимости.

Размер налога на переход права собственности устанавливается на уровне муниципалитетов. В Софии, к примеру, он составляет 2,5%. Размер нотариальных расходов зависит от стоимости объекта и может составлять от 8 до 1500 евро.

После покупки вам предстоит ежегодно платить налог на недвижимость, размер которого тоже определят местные власти – обычно он составляет 0,1-0,45% стоимости объекта. При этом если это ваше единственное жилье, налог уменьшится вдвое.

В общей сложности затраты на содержание квартиры в 50 кв.м в Болгарии вряд ли превысят 500 евро в год. Статьи расхода таковы:

  • электричество – около 0,10 евро за кВт/час;
  • водопровод и канализация – 0,50 евро за кубометр;
  • телефон – 8 евро в месяц;
  • выделенный интернет – около 10 евро в месяц;
  • плата за вывоз мусора – 10-20 евро в год.

Кипр привлекает желающих купить квартиру за границей выгодной налоговой политикой и возможностью получить гражданство Кипра всего за 3-6 месяцев при покупке одного или нескольких объектов недвижимости общей суммой не менее 2 млн. евро.

Учитывая, что стоимость недвижимости на Кипре ежегодно растет, то через 3 года (по закону) вы сможете продать дома или квартиры с прибылью. Наиболее дорогие предложения – в Лимассоле (юг Кипра):

  • средняя цена 2-комнатной квартиры – 180 тыс. евро;
  • 4-комнатной – 380 тыс.;
  • двухэтажные дома в среднем продают за 370 тыс.;
  • за виллы просят 650 тыс.

На востоке Кипра находится курорт Айя-Напа, который славится не только пляжами, но и приемлемой стоимостью недвижимости. Квартира с двумя комнатами стоит в среднем 140 тыс. евро, с четырьмя – 240 тыс.

Удачная комбинация из нескольких объектов недвижимости в разных регионах Кипра может стать чрезвычайно выгодным приобретением и дает право на получение второго гражданства.

При покупке квартиры за границей к ее стоимости добавится 2%-7% налоговых расходов.

После получения права собственности ежегодный налог, который придется выплачивать владельцу жилья составит от 0,2% до 0,35% от стоимости недвижимости.

В случае, если недвижимость обошлась вам менее, чем в 170 тыс.евро, налогом она не облагается.

Ко всем вышеперечисленным платежам ежегодно добавляется еще муниципальный налог – 50-170 евро.

Содержание квартиры на Кипре обходится владельцам в сумму 400-800 евро в год. Если квартира находится в жилом комплексе, который берет на себя все вопросы по уборке придомовой территории и уходу за жилплощадью, то цена будет несколько выше – 600-1200 евро в год.

Недвижимость в Великобритании

Это государство не предлагает столь выгодных условий получения официального статуса за приобретение недвижимости. Великобританская программа предусматривает получение ВНЖ за покупку ценных бумаг и долей в национальных компаниях.

По данным компании Halifax, рейтинг городов и районов с высокими ценами возглавляют Кенсингтон и Челси – лондонские районы, где квадратный метр стоит 12 тыс. фунтов стерлингов.

  • В Вестминстере, Ислингтоне, Фулхеме, Кадмене, Хаммерсмите цена колеблется от 7 до 9,5 тыс. фунтов.
  • Более доступной по цене является недвижимость в Алтринеме, Эдинбурге, Абердине, Уорвике, Йорке – 2-2,5 тыс. фунтов.
  • А самые бюджетные варианты можно найти в Блекпуле (графство Ланкашир), Абердейре (Уэльс), Уишо (Шотландия) – от 900 фунтов за кв.м.
  • Купив дом за рубежом, собственники недвижимости платят муниципальный налог, его сумма может составить до 2,5 тыс. фунтов в престижном районе.
  • Налог на дорогостоящую недвижимость в Великобритании стартует с 7 тыс. фунтов в год на дом или квартиру стоимостью 1-2 млн. фунтов. Максимальная такса – 218 тыс. фунтов за недвижимость стоимостью более 20 млн. фунтов.
  • Если вы не являетесь владельцем земли, на которой расположен дом, то придется платить налог на землю 400-1000 фунтов в год (в зависимости от стоимости земли в том или ином районе).

Совокупные расходы на содержание недвижимости в Великобритании составляют примерно 12 тыс. фунтов в год. Дешевле всего обойдется содержание дома в Уэльсе (около 8100 фунтов в год) и Северо-Восточной Англии (8200 фунтов). Таким образом, жилье в Великобритании по карману лишь состоятельным людям.

В целом жители Туманного Альбиона подходят к пользованию коммунальными услугами экономно, так как недвижимость в Великобритании стоит недешево. Летом 2015 года средняя цена на дом в Великобритании установилась на уровне 195 тысяч фунтов стерлингов.

Недвижимость в Венгрии

Можно с уверенностью утверждать, что наиболее выгодно купить жилье за границей можно в Венгрии. Цены на однокомнатные квартиры в центре Будапешта зачастую не превышают 50 тыс. евро – а это значит, что десятипроцентный стартовый взнос по программе получения ВНЖ составит лишь 5 тыс. евро.

  • Цена «квадрата» в венгерской столице в зависимости от района составляет от 700 до 2000 евро. Наиболее дорогая – историческая часть Пешта, центр Буды, включая горную и лесопарковую части.
  • В Хевизе и на побережье озера Балатон дома и квартиры стоят в среднем 1-1,5 тыс. евро/кв.м.
  • Крупные города Шопрон и Дебрецен предлагают недвижимость в среднем за 1-1,4 тыс. евро/кв.м.

Для владельцев домов за рубежом в Венгрии практически нет налогов на недвижимость, исключение составляют лишь курорты. К примеру, в Хевизе вам придется платить около 2 евро за кв.м в год. Кроме того, заплатить налоги придется, если вы решите продать недвижимость за рубежом.

Предлагаем ознакомиться:  Образец жалобы в роспотребнадзор на кафе

Содержание недвижимости в Венгрии включает страховку, которая составляет около 0,1% от стоимости недвижимости в год. Коммунальные платежи в среднем таковы:

  • Электроэнергия – 0,2 евро за кВт/час;
  • Вода – 3 евро за кубометр;
  • Газ – 0,54 евро за кубометр.

Недвижимость в Германии

Наиболее высокие цены в этой стране – на южную недвижимость, низкие – на северную. Стоимость «квадрата» в квартирах Баварии стартует от 1,5 тыс. евро, в домах – от 2 тыс. евро. Стоимость жилья в Мюнхене колеблется от 3,5 до 15 тыс. евро за кв. м. Цена колеблется в зависимости от района города.

Вторым по дороговизне считается Кельн в Западной Германии. Стоимость квадратного метра здесь варьируется от 2,5 до 8 тыс. евро/кв.м. Значительно ниже верхняя ценовая планка в Гамбурге, знаменитом средневековом городе – 2-3,5 тыс. евро/кв.м.

Средними по ценам можно назвать университетский город Фрайбург (2 тыс. евро/кв. м), Дрезден (от 1,3 до 4 тыс. евро/кв. м) и, как ни странно, столицу Берлин (1,7-2 тыс. евро/кв. м). В провинции же цены составляют 1,3-1,5 тыс. евро/кв.м.

Престижная курортная недвижимость Германии – в Баден-Бадене – относительно недорога по европейским меркам – всего 1-3 тыс. евро/кв.м.

Неважно, иностранец ли покупает недвижимость в Германии или резидент страны – сумма налога на покупку будет одинакова и составит в зависимости от типа земли около 4%-5%.

Ежегодный налог владельца составляет 2,5%-3% от стоимости земли. Платить этот налог необходимо раз в квартал.

Коммунальные расходы на содержание квартиры – возьмем для примера 50 кв. м. – ориентировочно составят около 1000 евро в год.

Обратите внимание, что у многих в домах отсутствуют городские телефоны – их содержание очень дорого и доходит до 40 евро в месяц. Поэтому многие немцы предпочитают пользоваться исключительно мобильными телефонами.

Недвижимость в Греции

Вторым важнейшим преимуществом является получение статуса ВНЖ всего за 15 дней. Прекрасный вариант для людей, желающих переселиться в Европу и не платить за это крупной суммы!

Что касается средних цен на недвижимость в Греции, то они следующие (в евро):

  • Халкидики – 130-180 тыс. за дом, 50-70 тыс. за квартиру;
  • Салоники – 150-200 тыс. за дом, 50-70 тыс. за квартиру;
  • Афины – 500-600 тыс. за дом, 100-300 тыс. за квартиру (центр);
  • Родос – от 350 тыс. за дом, от 100 тыс. за квартиру.

Большим спросом пользуются виллы на островах Эгейского моря. Квадратный метр на Миконосе в среднем оценивается в 3 тыс. евро, на Санторини – в 3,3 тыс., на Паросе и Наксосе – в 1,5-2 тыс.

В зависимости от того, когда выдана лицензия на постройку недвижимости – до 2006 года или после – выплачивается один из налогов при покупке:

  • Гербовый сбор 3%, если лицензия выдана ранее 2006 года
  • НДС 23%, если лицензия выдана после 1 января 2006 года

Основной ежегодный налог для владельцев высчитывается из количества квадратных метров для квартиры или соток – для частных домов и земельных участков. Для домов и квартир – 2-13 евро за кв.м, для участков в городах и поселках – 3-9 евро за 10 соток

Стоимость содержания недвижимости в Греции зависит от количества проживающих в квартире и от ее площади. Так, средняя квартира, размером около 80 кв.м. обойдется владельцу в месяц примерно в 150 евро.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector