Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Оформление документов на подвал: полезная информация | Погреб-Подвал

Налог на подвал в частном доме

Налог на частный дом и земельный участок для физических лиц

Налог на дом является одним из вариантов платежей, которые должны осуществлять граждане, выступая собственниками имущества.

Необходимо видеть чёткую разницу между таким понятием, как налоги на жилой дом и помещение многоквартирного дома, и налоги за дом при его покупке или продаже. В данном случае это разные варианты действий при налогообложении.

Чтобы избежать проблем, а именно нарушений и штрафов за неуплату налога на частный дом или помещения многоквартирных домов, а также землю, на которой стоит домик, следует понять, что это за имущество, является ли оно объектом незавершённого строительства, имеются ли совладельцы, с земельным участком дом, или нет. Всё это позволит определиться с порядком налогообложения и возможностью его избежать.

Имущество, находящееся во владении граждан, обязательно облагается налогом. Однако чаще всего платежи осуществляются в отношении построек, сооружений, зданий, в том числе тех, что не имеют жилого предназначения.

Объектами также выступают земельный участок, земли с домами, доли частного дома, квартиры многоэтажных домов. Всё это можно обозначить, как недвижимое имущество.

Эти объекты всегда облагаются налогами, и именно от них будет зависеть порядок, применяемый к налогу и определению его размер.

Налоги на имущество физических лиц признаются местными, то есть регламентируются исключительно Налоговым кодексом РФ и актами законодательных органов муниципалитета.

Говоря об объектах налогообложения подробнее, следует отметить, что любая территория, земельные участки, недостроенное помещение или сооружение, которое находится в процессе строительства, гаражи и даже парковочные места — всё это наряду с домом или квартирой признаётся недвижимостью, а значит, будет облагаться налогами в установленном законом порядке.

При этом в любом случае размер платежа будет зависеть от площади имущества и его характеристик. Чем больше площадь, тем, соответственно, выше налог, если же если речь идёт о загородной недвижимости, то есть вероятность, что на неё налог также будет выше. Или же за объект незавершённого строительства плата будет ниже, чем за достроенный дом.

Независимо от того, купил владелец дом на земельном участке, несколько у него земельных участков с постройками, в том числе если они являются недостроенными, смысл налогообложения не изменится.

Некоторые граждане считают, построю дом на земельном участке и буду платить налог только за сам надел. Это не так.

Отсюда определяется, что способ приобретения жилья, построил его человек или купил, роли играть не будет, так как фактически лицо является полноправным владельцем имущества.

Частные дома чаще всего определяют, как загородные, по крайней мере, если они находятся за пределами городской территории. И если данный факт может повлиять на размер налога, то на порядок уплаты нет.

Именно они обязаны обращаться в налоговую службу и уплачивать ежегодно рассматриваемый вариант налога.

Далеко не каждый гражданин, который касается загородных домов, квартир, постройки на земельном участке, даже если он и есть человек, построивший её, или же оставивший после себя недострой, будет платить налог.

Только лицо, являющееся собственником жилого или нежилого помещения, а также иной недвижимости может выступать в роли налогоплательщика и обязано регулярно уплачивать налоги на имущество.

Исходя из смысла закона, платит только полноправный владелец.

Однако несмотря на довольно конкретное определение круга субъектов, существуют свои нюансы при определении обязанного лица:

  1. Когда владение домом осуществляется в организации, то плательщиком считается администрация такого юридического лица, которая и будет нести ответственность за рассматриваемую обязанность. Тоже правило относится к случаям, когда владение осуществляется в товариществе. СНТ (садовое некоммерческое товарищество), как некоммерческая организация и самый распространённый вариант владения частным домом на коллективной основе, будет также выступать налогоплательщиком в лице руководства объединения. То есть организационно-правовая форма значения иметь не будет.
  2. Когда домом владеют несколько лиц, то их имущество облагали единым налогом, однако впоследствии собственники имеют возможность договориться между собой, посчитать налог, чтобы каждый получил ту сумму к оплате, которая бы соответствовала доле его владения. При этом ответственность за неуплату будет возлагаться на каждого в равной степени.
  3. Когда лицо выступает арендатором, то оно не обязано уплачивать налог. Обязанность сохраняется исключительно за владельцем. Однако в договоре может прописываться, что расходы на уплату обязательных платежей также будут включены в арендную плату, после чего затраты осуществляет уже арендатор, но официально признаваться налогоплательщик он не будет.

Избежать обязанности по уплате налогов можно лишь в некоторых случаях и при исключительных обстоятельствах. По общему же правилу, если получали имущество в собственность и не отчуждали его впоследствии, то обязательно нужно уплачивать налоги, причём без нарушения сроков и размеров платежей.

Как отмечалось выше, при постройке дома или в случае получения его по соглашению, лицо сразу же приобретает обязанность платить налог на имущество.

Для граждан в таких ситуациях является очень важным вопрос о том, сколько придётся платить ежегодно за владение тем или иным вариантом недвижимости.

Для расчёта каждого конкретного вида налога установлена своя схема исчисления, и платежи на имущество не исключение.

Основной показатель для определения размера налога – стоимость имущества по кадастру. Однако до 2020 года учитывается как кадастровая, так и инвентаризационная цена, с целью снижения финансовой нагрузки на граждан.

В основу любого налога входит налоговая ставка, которая определяется и устанавливается только законодательными актами, а именно Налоговым кодексом.

Говоря о ставках налога на владение имуществом, то их закон определяет несколько вариантов, так как стоимость такой недвижимости может быть различна:

  • 0,1% от кадастровой и инвентаризационной стоимости дома, квартиры, гаража, недостроенных объектов и парковочных мест;
  • 3%, если цена по кадастру выше трёхсот миллионов рублей, а объектами являются помещения для офисов, бизнеса или торговли;
  • 0,5% от стоимости иных объектов, которые признаются недвижимостью и попадают под действие налогового закона.
Предлагаем ознакомиться:  Земельный налог для физических лиц: все секреты и особенности, включая к какой категории налогов он относится?

Органы власти в регионах могут менять показатели ставок, уменьшая их или увеличивая. Причём уменьшить процент можно без ограничений, а увеличить не больше чем в три раза.

Относительно порядка расчёта налога, то он имеет определённый план действий, который основывается на новых правилах о кадастровой и инвентаризационной цене имущества и понижающем коэффициенте:

  1. Сначала определяется сумма отчислений, то есть рассчитывается налог исходя из кадастровой цены.
  2. Далее определяется размер налога с учётом старых показателей, а именно инвентаризационной стоимости.
  3. После этого из первого результата вычитается второй, получится разница, причём существенная, поскольку кадастровая цена всегда выше инвентаризационный. После этого сумму необходимо умножить на понижающий коэффициент, который на сегодняшний день равен 0,4.
  4. К полученному результату прибавляется налог по инвентаризационной цене и в итоге выводится общая сумма, которая представляется к оплате.

Для понимания, следует рассмотреть пример. Кадастровая цена равна 1,2 миллионам рублей, а инвентаризационная – 200 тысяч рублей. Налоговая ставка – 0,1, одинакова для каждого варианта.

Налог на подвал в частном доме

1,2 млн рублей * 0,1 = 1 200 рублей и 200 тысяч рублей * 0,1 = 200 рублей. После этого из 1 200 вычитается 200 рублей, что равно 1 000 рублей.

Этот показатель умножается на коэффициент, к итогу прибавляется показатель по инвентаризационной цене: 1 тыс. рублей * 0,4 = 400 200 = 600 рублей налога на квартиру.

Для самостоятельного определения суммы налога необходимо обратиться к официальному сайту ФНС (федеральная налоговая служба), где размещено специальное приложение «Калькулятор». 

При расчёте следует обращать внимание на возможность получения льгот. Например, независимо от того, сколько в доме проживает человек, налогом будет облагаться только та площадь, которая превышает 50 квадратных метров.

То есть, когда дом имеет площадь в 100 м2, то налог будет начислен только за половину. Дом с меньшей площадью налогами не облагается.

Возможны и иные льготы для определённых категорий лиц, налоговые вычеты и даже полное освобождение от налоговых обязательств.

Несмотря на то что государство устанавливает жёсткие требования к соблюдению налоговых законов и чётко контролирует процесс уплаты налогов гражданами, оно также предоставляет им некоторые послабления в виде льгот, вычетов и возможностей освобождения от своих обязательств.

Самым распространённым из этих вариантов является именно налоговый вычет, который представляет собой возврат части средств со стороны государства, которые были потрачены гражданином при возведении дома или на проценты, начисляемые в случай займа денег у банка на покупку жилья.

Налог на подвал в частном доме

Как получить налоговый вычет на построенный или купленный дом?

В первую очередь нужно понять, когда допускается подавать документы на получение данной привилегии:

  1. Если было осуществлено строительство дома, который предназначен для проживания и предполагает возможность регистрации в нём граждан. Когда же оформить прописку в такой постройке нельзя, то и вычет получен быть не может.
  2. Если была осуществлена покупка дома, который не достроен. В этом случае вычет будет возможен, если в договоре прямо укажут факт того, что это объект незавершённого строительства.
  3. Если была осуществлена покупка готового для проживания дома. В этом случае вычет будет предоставлен на расходы по сделке.

В иных случаях налоговые вычеты предоставляться не будут, независимо от того, какой был приобретён дом и в каком порядке.

Подвалы многоэтажных домов

Прежде, чем решать, какое производство можно в подвальном помещении организовать (см. Бизнес в подвале жилого дома: документы и ещё раз документы), давайте уясним, в чьей собственности находятся подвалы в многоквартирных домах.

Как это могло получиться?

Всё дело в том, что с течением времени одни законы утрачивают силу, другие издаются, третьи редактируются. Это сейчас действует закон, по которому подвалы должны принадлежать только людям, проживающим в доме на праве собственности — и с новостройками дело обстоит именно так. Но ситуации могут быть разными.

Вторичный фонд

Если взять дома вторичного жилого фонда, то тут картина совсем другая: подвальные помещения так же, как и чердаки, зачастую числятся за отдельными физическими или даже юридическими лицами. В период тотальной «прихватизации», которая разразилась в начале девяностых годов, подвал мог приватизировать кто угодно – хоть жилец дома, хоть какой-нибудь кооператив.

  • Приватизированных квартир тогда ещё было мало, большинство многоэтажных домов состояли на балансе городского муниципалитета. Как правило, схема была такой: вначале заинтересованные лица арендовали подвальные помещения, а потом, согласно договору аренды, оформляли их в собственность.
Подвал в частной собственности

Подвал в частной собственности

  • Новоиспечённым хозяевам оставалось привести подвалы в порядок – и можно было организовать какой-нибудь бизнес, сдать в аренду или просто продать недвижимость. На фото сверху мы видим один из вариантов такого развития событий: на дверях висит объявление о сдаче в аренду торгового помещения.
  • Нередко в таких домах производилась реконструкция подвальных помещений, вследствие которой они могли быть переведены их технического помещения в жилое — или нежилое, но имеющее специальное назначение. Естественно, такие подвалы давно перестали быть местом общего пользования и принадлежат тем лицам, которые осуществили такую реконструкцию.
Парковка в подвале дома

Парковка в подвале дома

Подвальные помещения СНИП

В настоящее время ситуация кардинально изменилась. Дома, которые только построены и вводятся в эксплуатацию, обследуются органами технической инвентаризации (БТИ).

Если согласно проектной документации подвал не выведен под определённую цель, к примеру: парковку – то застройщик оформляет право собственности сначала на себя, а потом уже, по мере продажи квартир в доме, переуступает свои права новым собственникам.

Многие, кто желал бы реализовать своё право распорядиться долевой собственностью в доме, интересуются: «Нужно ли получать разрешение на подвальное помещение, а если да, то какова процедура его получения?».

Предлагаем ознакомиться:  Ооо усн при нулевом доходе — Falcon Advisers

Наша инструкция даст подробное разъяснение данной ситуации:

  • Для начала нужно точно узнать, кому и на каком основании принадлежит подвал вашего дома. Получить такие данные можно только в одном месте: в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии, кратко именуемой Росреестр. Зная кадастровый номер помещения, можно получить такую информацию и через портал услуг, предоставляемых гражданам посредством интернета — публичную кадастровую карту.
Поиск по кадастровому номеру

Поиск по кадастровому номеру

  • Убедившись, что подвал находится во владении жильцов и никаких других собственников у него нет, необходимо созвать общее собрание собственников, и поставить на повестку дня вопрос о предоставлении вам права на реконструкцию и владение помещением. Если дом муниципальный, то на собрании могут присутствовать только собственники квартир.
  • Если дом находится под юрисдикцией ТСЖ, то должно быть проведено общее собрание жильцов. Решение необходимо запротоколировать, и под ним должны поставить подпись все собственники квартир. Данный протокол станет основным документом, или, как говорят юристы, правовым основанием для оформления подвала в собственность.
Помещение подвала после реконструкции

Помещение подвала после реконструкции

  • Допустим, вы решили организовать небольшой бизнес и, произведя реконструкцию подвала, открыть в нём ателье. Приготовьтесь к тому, что вам придётся преодолеть множество бюрократических барьеров. Сначала нужно заказать проект реконструкции, на основании него вам выдадут разрешение. Оформляется оно аналогично разрешению на строительство и выдаётся государственным исполнительным органом, в ведении которого находится дом.
  • На согласование проекта и получение разрешения уходит немало времени, да и цена вопроса достаточно высока — немалые средства расходуются в виде пошлин. На практике бывает проще освоить подвал самовольно, а потом легализовать его через суд, подав иск о признании прав собственности на помещение. Обычно, если есть протокол с подписями жильцов и строительная экспертиза, не обнаружившая нарушений санитарных и строительных норм, суд идет навстречу истцу.

Получив на руки решение суда, останется обратиться в БТИ и получить кадастровый план. Далее, сдаёте документы в регистрационную палату и получаете свидетельство о праве собственности.

Фактически, новая собственность присоединяется к той, что у вас уже есть в этом доме, поэтому вам придётся внести некоторые изменения и в документы на квартиру.

Заключение

Если подвал, расположенный под домом большой, задействовать всю его площадь под технический этаж было бы неразумно. Для бойлера и прочих коммуникаций бывает достаточно отвести одно изолированное помещение, а остальную площадь использовать для других нужд.

  • Здесь можно установить душевую кабину или сауну (см. Подвал сауна в частном доме: как сделать правильно), устроить бассейн, расположить мини-прачечную. Если вы занимаетесь предпринимательством, подвал является отличной возможностью для обустройства мастерской. Для занятий спортом тоже требуется место, а в цокольном этаже можно оборудовать хоть целый тренажёрный зал.
Бар в подвале дома

Бар в подвале дома

Многие сомневаются, что в подвальном этаже могут располагаться полноценные жилые помещения. А зря! Весь вопрос только в том, насколько грамотно построен дом, какие меры гидроизоляционной защиты приняты, ну и, конечно же, в количестве финансовых вложений, выделенных на внутреннюю отделку и дизайн помещений.

Подвалы многоэтажных домов

Стоимость недвижимости, при ее покупке, рассчитывается с учетом общей площади дома. Следовательно, каждый квадратный метр может стать предметом манипуляций со стороны продавца или застройщика.

Гараж в подвале частного дома

За основу, в определении метража здания, берется кадастровый паспорт, в котором указаны все характеристики постройки. Практика показывает, что самыми спорными моментами, при определении площади загородных домов, считаются помещения цокольного этажа или подвала, которые продавцы могут оформить как полноценный этаж или оставить «в тени».

К примеру, собственник задумал построить дом на 3 этажа в районе, где разрешено возводить лишь строения на 2 уровня. Цокольный этаж правильной высоты позволит ему воплотить задумку законным путем. Напротив, если вы возводите строение не по регламенту, то его не удастся ввести в эксплуатацию.

Информация в отношении расчетов этажности может быть полезна не только покупателям готовых коттеджей, но и тем, кто собрался строить дом. Обо всех определениях этажности дома мы поговорим в данной статье.

Если мы хотим определить какими должны быть правильные параметры частных домов и коттеджей, стоит обратить внимание на содержание нормативов СНиП. Эти строительные нормы и параметры написаны государством и их первостепенная задача — это создание комфортных и безопасных условий проживания людей в жилых помещениях.

Пункт 4.5 31.02.2005 устанавливает ограничения по минимальной высоте помещений в частном доме от пола до потолка:

  • спальня, жилые комнаты и кухня должны иметь высоту помещений не меньше 2,7 м;
  • остальные помещения — не менее 2,5 м;
  • для верхнего этажа и мансарды это ограничение составляет 2,3 м.

Во-первых, если вы планируете приобрести или построить дом с нижним этажом, важно удостовериться в создании правильно микроклимата внутри цокольных и подвальных помещений, иначе стены будут сыреть и устойчивость дома с годами будет снижаться.

Во-вторых, в соответствии с пунктом 1.41 документа 2.08.01-89, есть определение норм высоты цокольного этажа и подвала. Высота потолков в них должна быть не менее 1,8 м.

Если цокольный этаж используется в качестве гаража или парковки для автотранспорта, важно, чтобы расстояние от перекрытия до потолка было не меньше 2 метров. Для помещения, где будет располагаться котельная установлен минимальный порог высоты в 2,2 м.

Если высота цокольного этажа меньше установленного минимума, то он считается техническим подпольем. Такие помещения не могут быть жилыми и рассчитаны исключительно под расположение коммуникаций. При этом, чисто технически, его также можно считать погребом.

Стоит учесть, что в законодательстве не фигурирует понятие подземного этажа. Однако любые помещения с потолками ниже 1,5 метров, априори, не учитываются при расчете общей площади строения.

Предлагаем ознакомиться:  С каких переводов на карту надо платить налог

С визуальной точки зрения, количество этажей обычно считают, исходя из количества окон находящихся над землей. С технической считается, что полноценный этаж — это уровень, перекрытие которого находится над землей.

Разберемся с этими понятиями более подробно.

Бойлерная в подвальном этаже частного дома

При составлении документации, специалисты указывают в паспорте объекта его этажность. Помимо этого показателя, указывается и количество подземных помещений, которые подразделяют на:

  • цоколь (цокольный этаж);
  • подвал;
  • котельная;
  • погреб;
  • технические помещения и пр.

Пример: в графе “Количество этажей” указывается число 3, в графе “Подземные этажи” пишут 1, а этажность дома является разницей между этими двумя показателями. Следовательно, дом считается двухэтажным.

Согласно 48 статьи ГК РФ предусмотрены ограничения для домов частной, индивидуальной застройки. И там четко прописано, что высота коттеджей в России не может превышать 3-х этажей.

В противном случае, это уже не объект ИЖС (индивидуального жилищного строительства). И к нему применяются уже совсем другие требования (как к жилым комплексам). Если вы построили / купили такой дом на землях ИЖС — узаконить его не удастся, и скорей всего придется сносить этаж или даже все здание.

Важно: По закону, максимальная высота коттеджей для проживания одной семьи ограничена 3-мя этажами.

Да, если их потолки и перекрытия выступают над землей на 2 и более метров.

Термины «этажность домов» и «количество этажей» закреплены 49-ой статьей Градостроительного Кодекса РФ. Согласно нему, количеством этажей считают совокупность всех видов помещений – технического, подземного, подвального, цоколя, надземного и мансардного.

Лет 10-15 назад некоторые застройщики, пользуясь неопытностью покупателей, «хитрили» и строили свои объекты, нарушая эти нормы, предлагая под видом 3-х этажных домов по факту 4-х этажные строения.

Однако, со временем, покупатели стали грамотнее и перестали их покупать, поэтому большая часть этих строек так и остались пустырями и «незавершенкой», что можно часто наблюдать в пригородах любого крупного российского города.

При выборе проекта под строительство или готового дома, помните, что любые сведения о количестве уровней / этажей проверяются и заносятся в специальный кадастровый реестр — это обязательный этап регистрации всех объектов индивидуального жилищного строительства в России.

1. Мансарда

Чердачная площадь, которая адаптирована под жилые комнаты и помещения. Ее специфика заключается в том, что стены и потолок полностью или частично повторяют форму крыши. Чтобы быть жилой, такая комната должна иметь высоту не менее 1,5 м.

Находится выше планировочной отметки поверхности земли и функционирует как жилое помещение с индивидуальной планировкой.

3. Технический этаж

Используется для расположения коммуникаций, необходимых для функционирования дома. Может находиться как под полом (цокольный), так и на чердаке (чердачный). В основном, на нем располагаются инженерные системы (трубы, вентиляционные шахты) и котлы.

4. Цокольный этаж

Его пол находится под землей, стены также частично уходят вниз. При этом, для освещения и проветривания по периметру, таких помещений предусмотрено наличие окон.

Строительство такого уровня ведется в соответствии с нормами для устойчивости дома и расположения дополнительных технических помещений, таких, как: подземный гараж, погреб, мастерская и т.д.

Как мы уже писали ранее, цокольные и подвальные этажи, выступающие менее, чем на 2 метра над уровнем земли, либо имеющие высоту потолков меньше 2,2 м, являются нежилыми.

Поэтому, если вы столкнулись с таким объектом, а застройщик или продавец дома убеждает вас в обратном, настаивайте на снижении стоимости метра в таких помещениях, аргументируя это тем, что они жилыми не являются и оцениваться как полноценные этажи не могут.

Если коттедж соответствует выше указанным параметрам, и в нем не больше 3-х этажей, то к нему не придется создавать проектную документацию, даже если вы решили сделать его реновацию, реконструкцию или капитальный ремонт.

Запретить проживание в частном доме могут лишь в одном случае: если в результате проведенной экспертизы, строение было признано аварийным или неподходящим для постоянного проживания.

Соответственно, владельцы могут переоборудовать цокольные и подвальные этажи как им угодно и даже проживать в них, если они построены с учетом всех норм.

Вообще, при обследовании любых жилых построек, сотрудники БТИ обычно руководствуются регламентами СНиПа. Следовательно, чтобы построить дом без нарушений и ввести его в эксплуатацию, необходимо изначально ознакомиться с ними. Ввести в курс дела вас могут в архитектурном отделе при выдаче разрешения на строительство в местной администрации.

Как правило, требования строительного законодательства с годами почти не меняются.

Потому что регламенты созданы для обеспечения безопасности и длительной эксплуатации объектов недвижимости.

Если вы не готовы изучать эти регламенты самостоятельно, лучше обратиться в профильную компанию, которая создаст проект дома с учетом ваших пожеланий и требований закона.

Во-первых, как мы уже описывали ранее, некоторые недобросовестные продавцы и застройщики, могут выдавать желаемое за действительное — т. е. при указании жилой площади в договоре включать подвалы, низкие цоколи, техпомещения и пр.

Во-вторых, в зависимости от общей площади постройки, собственник может уплачивать меньший налог на недвижимость. Поэтому, если вы не планируете использовать технические этажи, стоит строить их в соответствии с параметрами технических. Тогда они не будут включены в общую площадь дома.

В интернете, на форумах собственники загородных коттеджей часто пишут, что при обследовании экспертами от бюро технической инвентаризации их цокольных этажей, в первую очередь, учитываются:

  • высота потолка;
  • наличие окон в помещениях.

Это значит, что нижний этаж, выступающий высоко над уровнем земли, специалисты БТИ вполне могут посчитать за полноценный, даже если вы не планируете его использовать в дальнейшем.

Большое количество различных трактовок и расхождений в разных инстанциях не позволяет поставить точку в этом вопросе. Мы рекомендуем учитывать нормы СНиП при планировании строительства жилого дома, а если есть сомнения и неординарные ситуации — запрашивать соответствующие разъяснения в местной администрации.

Вступайте в наше сообщество ВК, где мы рассказываем о всех нюансах загородной жизни и недвижимости.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector