Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налоги при покупке и продаже золота — Minjustbryansk.ru

Налог при продаже золота

Купить золото без налогов – возможно ли это в России?

Золото и налоги. Силы, которые в России, борятся друг с другом уже много лет! И если золото ещё только на пути к окончанию этой битвы, есть компания которая даёт возможность

Тема налогообложения в России актуальна всегда, но одним из самых обсуждаемых вопросов остается – налог на золото. По этой же причине многие российские граждане отказываются от покупки драгметаллов – они беспокоятся о целесообразности таких инвестиций и, естественно, не хотят переплачивать.

Но налоги – не повод отказываться от идеи купить золото, тем более что данный объект инвестирования является самым надежным и перспективным. Кроме того, делать инвестиции в золото в России можно выгодно, без потерь, многочисленных пошлин и налогов – такую возможность россиянам предоставляет компания Emgoldex.

Но прежде чем рассказывать о преимуществах сотрудничества с данной организацией, хотим пролить свет на особенности налогообложения в РФ. Важно знать, что при покупке золотых слитков и монет, а также при открытии обезличенного счета налоговые обязательства не возникают.

Налогом облагается только продажа золота, которое находится в собственности продавца менее трех лет. Так, владельцы золота при его реализации должны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка подоходного налога в России составляет 13%. Объектом налогообложения выступает положительная разница между суммой покупки и продажи золота.

Значит ли это, что продавая слитки в компании Emgoldex, будучи ее партнером, нужно платить НДФЛ? Согласно статье 228 Налогового кодекса РФ налогоплательщик исчисляет и уплачивает налог с полученных доходов самостоятельно.

Таким образом, партнеры компании Emgoldex имеют возможность осуществлять операции купли-продажи и платить налоги, сумма которых приемлема для каждого налогоплательщика. Некоторые партнеры Emgoldex считают, что операции покупки и продажи золотых слитков, осуществляемые за пределами Российской Федерации, не подлежат налогообложению.

Подводя итог вышесказанному, можно отметить, что на вопрос «Платить или не платить налоги?» у каждого свой ответ. Главное, чтобы рядом всегда был надежный советчик и помощник – компания Emgoldex.

Налоговые последствия продажи физического золота или серебра

Физические запасы драгоценных металлов, таких как золото, серебро, платина, палладий и титан, считаются Службой внутренних доходов (IRS) специально классифицированных как предметы коллекционирования. Удерживания в этих металлах, независимо от их формы, такие как слитки, слитки, редкая чеканка или слитки, облагаются налогом на прирост капитала.

Налог на прирост капитала взимается только после продажи таких холдингов и если холдинги удерживаются более одного года. Хотя многие торгуемые финансовые ценные бумаги, такие как акции, паевые фонды и ETF, подвержены краткосрочным или долгосрочным ставкам налога на прирост капитала, продажа физических драгоценных металлов облагается налогом немного по-разному.

Физические запасы золота или серебра облагаются налогом на прирост капитала, равным вашей предельной ставке налога, максимум до 28%. Это означает, что физические лица в 33%, 35% и 39,6% налоговых кронштейнах должны заплатить только 28% от своих физических продаж драгоценных металлов. Краткосрочные доходы по драгоценным металлам облагаются налогом по ставкам обычного дохода.

Сумма налога на продажу драгоценных металлов зависит от себестоимости самих металлов. Если вы покупаете металлы самостоятельно, тогда стоимость основывается на размере, уплаченном за металл.IRS позволяет вам добавить определенные затраты на основе, что может снизить ваши налоговые обязательства в будущем. Могут быть добавлены некоторые предметы, такие как стоимость аттестации.

Существует два специальных сценария расчета стоимости физического золота или серебра. Во-первых, если вы получаете металлы в подарок, то стоимость основывается на рыночной стоимости металлов на дату их покупки.

Предлагаем ознакомиться:  Аналогия закона в уголовном праве

Если во время дарения рыночная стоимость металлов меньше, чем у человека, дающего им оплаченную, тогда стоимость основывается на рыночной стоимости в тот день, когда вы получаете подарок. Что касается второго специального сценария, если вы наследуете золото или серебро, тогда стоимость основывается на рыночной стоимости на дату смерти человека, у которого вы унаследовали металлы.

Когда заплатить НДФЛ

  • должен ли я платить какой-нибудь налог на золото?
  • вносить ли данные о золоте в налоговую декларацию?
  • а платится ли НДФЛ при продаже золота?
  • Ответим на эти вопросы и разберемся в некоторых моментах налогообложения золотых активов более детально.

    Ставка подоходного налога (НДФЛ) в России 13%, на Украине — 15%.

    Налог при продаже золота

    При расчете суммы налога на доходы от реализации имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет, физическое лицо вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей в целом 250000 рублей (ст. 220 НК РФ).

    Кроме этого статья 220 Налогового Кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право вместо применения вычета уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи драгметаллов.

  • документы, подтверждающие факт продажи имущества (например, договор купли-продажи с указанием суммы сделки);
  • документы, подтверждающие полученные доходы от продажи имущества;
  • документы, подтверждающие расходы, понесенные в связи с приобретением реализуемого имущества.
  • Когда Вы приобретаете монеты, слитки из драгоценных металлов или открываете обезличенные металлические счета (ОМС), то невольно начинаете задавать вопросы: надо ли платить налог на монеты, слитки и ОМС?

    Надо знать, что налог с монет, слитков из золота и других драгоценных металлов и ОМС надо платить именно с дохода, и налог так и называется – налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Доход по всем инструментам с драгметаллами, будь то монеты, слитки или обезличенный металл, возникает только в момент их продажи.

    Если Вы интенсивно покупаете, но не продаете, то дохода у вас не возникает и соответственно налоги платить не надо. А вот если вы продали монеты, слитки, металл с ОМС, то посчитайте, как долго в собственности у вас они находились.

    Если же металл находился в собственности менее трех лет, то нужно определить налогооблагаемую базу и умножить ее на ставку налога.

    Если вы резидент, то ставка налога – 13%, если нерезидент – 30%. Налоговым резидентом считается тот, кто провел на территории России более 183 дней в течении года. Если гражданин выезжал за границу на обучение или лечение на срок менее полугода, то этот срок не учитывается.

    Налог на монеты, слитки и ОМС, то есть на доход, полученный от их продажи в текущем году нужно будет оплатить не позднее 15 июля следующего года. Сумма налога берется из заполненной и сданной в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ. За не уплаченный вовремя налог начисляются пени.

    Требования к отчетности

    Налоговые обязательства по продаже драгоценных металлов не должны возникать в момент совершения продажи. Вместо этого продажи физического золота или серебра необходимо сообщать в Приложении D формы 1040 о вашей налоговой декларации.

    1 000 долларов США номинальной стоимостью 90 долларов США серебра, четверть или половину долларов и 25 или более 1-унция золота кленового листа, золотых монет Крюгерранда или золота Мексики. Золотые и серебряные слитки, которые составляют 1 килограмм или 1 000 тройских унций, требуют также подачи.

    Когда появляются налоговые обязательства

    Итак, сразу следует уяснить для себя два важных момента:

    1. ПРИОБРЕТЕНИЕ драгоценных металлов, будь то слитки, монеты или обезличенный металл на ОМС — не предусматривает никаких налоговых обязательств для инвестора! Другими словами, в личную собственность вы можете покупать неограниченное количество драгоценных металлов в любом виде без уплаты каких-либо «налогов на золото».
    2. ПРОДАЖА драгоценного металла, находящегося у вас в собственности менее 3 лет, влечет обязательства по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
    Предлагаем ознакомиться:  Срок давности взыскания недоимки по налогам

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) платится физическим лицом с доходов, полученных им за календарный год, как в денежной, так и в натуральной форме. НДФЛ в частности облагается заработная плата и премии, доходы от продажи имущества, гонорар за интеллектуальную деятельность и т.д.

    Важную роль при налогообложении играет СРОК ВЛАДЕНИЯ золотым активом:

    • если имущество находится в собственности 3 года и более, то в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы физического лица от продажи этого имущества освобождаются от НДФЛ, декларировать их не нужно.
    • если же срок владения имуществом менее 3 лет, а также в случае отсутствия документального подтверждения даты приобретения имущества, прибыль от реализации облагается подоходным налогом.
    • Согласно статье 228 НКРФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ с полученных доходов.

      Как посчитать налог

      Ставка подоходного налога (НДФЛ) в России 13%, на Украине — 15%.

      При расчете суммы налога на доходы от реализации имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет, физическое лицо вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, не превышающей в целом 250000 рублей (ст. 220 НК РФ).

      Кроме этого статья 220 Налогового Кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право вместо применения вычета уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи драгметаллов. К таким расходам относятся: затраты на приобретение драгоценного металла, затраты на хранение золотых слитков в сейфовой ячейке банка и т.д.

      Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода (календарный год). Для получения вычета необходимо предоставить вместе с декларацией:

    • документы, подтверждающие факт продажи имущества (например, договор купли-продажи с указанием суммы сделки);
    • документы, подтверждающие полученные доходы от продажи имущества;
    • документы, подтверждающие расходы, понесенные в связи с приобретением реализуемого имущества.

    Важно! Налогоплательщик в праве применить при расчете налогооблагаемой базы наиболее выгодный ему вычет: либо имущественный вычет, либо вычет понесенных расходов. Применение обоих к одному объекту налогообложения недопустимо!

    От продажи драгоценного металла, находящегося в собственности физического лица менее 3-х лет, была получена прибыль в размере 350000 рублей.

    Итак, если мы применяем имущественный налоговый вычет в размере 250000 рублей, то налогооблагаемая база составляет 100000 рублей (350000-250000=100000).

    Вместо имущественного вычета, мы можем уменьшить базу на фактически понесенные и документально подтвержденные расходы, связанные с получением прибыли от драгоценного металла. Например, расходы на приобретение драгоценного металла составили 300000 рублей. В этой ситуации налогооблагаемая база составляет 50000 рублей (350000-300000=50000).

    Естественно, в этом примере выгоднее применить вычет фактически понесенных расходов и сумма налога к уплате составит 6500 рублей (50000*13% =6500).

    Сумма налога к уплате приводится к полным рублях без копеек. Если расчетная сумма налога включает 50 копеек и более, то сумма округляется до полного рубля, менее 50 копеек – отбрасывается. Например, расчетная сумма налога 1253,64 руб. округляется до 1254 руб., а 1253,46 руб. округляется до 1253 руб.

    Пример налогообложения и возможности смещения

    База затрат = (100 x $ 1, 330) = $ 133 000

    Продажная выручка = (100 x $ 1, 550) = $ 150 000

    Прирост капитала = $ 150 000 — $ 133 , 000 = $ 17 000

    Налог на прибыль = 28% (максимальный процент) x $ 17 000 = $ 4,760

    Потери капитала в других предметах сбора могут использоваться для компенсации налогового обязательства. Например, если вы продаете серебро при убытке в 500 долларов, то вы можете чистить эти суммы и только задолжать 4, 260 долларов. Или вы можете сэкономить 500 долларов США в качестве убытка, перенесенного на будущее.

    Предлагаем ознакомиться:  Общая совместная собственность понятие объекты основание возникновенния и прекращения

    Как рассчитать НДФЛ

    Налогоплательщик имеет право при расчете налога воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тысяч рублей. Например, вы продали серебряные слитки за 300 000 рублей. Отнимаете от продажной стоимости имущественный вычет и с этой суммы платите налог: 300 000 — 250 000 = 50 000 *13% =6 500 рублей.

    Можно не использовать имущественный вычет – если это будет выгоднее для вас, а налогооблагаемую базу уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением доходов от продажи драгметаллов.

    Например, вы купили слитки за 290 000 руб., а продали за 300 000 руб., тогда налог составит: 300 000 – 290 000 = 10 000*13% =1 300 рублей. Вы можете выбрать только один, наиболее выгодный для вас вариант.

    Если вы продали имущество с убытком, то есть дешевле чем покупали, то налог платить не надо.

    Как отчитаться перед налоговой

    Банки или другие покупатели, которым вы продали монеты, слитки из драгоценных металлов и метал с ОМС не обязаны удерживать и платить налоги за вас, то есть в данном случае они не выступают налоговыми агентами и отчитываться по налогу вам придется самим.

    В свою налоговую инспекцию надо будет сдать не позже 30 апреля следующего года налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить к ней подтверждающие документы.

    За непредставление декларации или с опозданием, налоговая имеет право оштрафовать нарушителя. Штраф составляет 5% от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате на основе декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы.

    Минимальный штраф – 1 000 рублей, он платится, если сумма налога очень маленькая или равна нулю.

    Налог на золото (на сделки с золотом).

    Естественно, что каждого, кто решил вложить деньги в золото, волнует вопрос: взимается ли с физического лица при покупке золота налог на золото (на сделки с золотом) , существует ли НДС на золото?

    Однозначно ответить на него нельзя.

    Дело в том, что, во-первых, в разных странах могут быть разные законы на счет этого, и, во-вторых, со временем эти законы могут ведь и поменяться.

    Так что нужно самому узнавать конкретно именно для своей страны.

    Да просто спросить об этом в банке, который продает золото!

    Это официальные законы, которых банки в строгом порядке придерживаются при операциях покупки и продажи банковских металлов. Так что об этом в банке Вам скажут, как есть, ничего не скрывая.

    И еще про налог на золото.

    Его уплачивает человек при покупке золота (цену за само золото, плюс НДС). А когда он продает это золото обратно в банк; или в ломбард, или ювелирам (по цене лома!), то ему этот НДС, который он заплатил когда-то при покупке золота, никто не возвращает!

    Ну а если все же привести примеры по некоторым странам, то ситуация по состоянию на 2007 год насчет налогов и НДС при операциях с золотом на Украине и в России была следующая.

    Налог на сделки с золотом (2007 г).

    Инвестиционные золотые монеты.

    Налог на золото отсутствует.

    При покупке золота физическое лицо дополнительно уплачивает 18% НДС.

    НДС на золото не взимается.

    Как видите, украинцам повезло больше.

    А вот россиянам выгоднее вкладывать деньги в золото через покупку инвестиционных золотых монет. Хотя в стоимость монеты, кроме золота, содержащегося в ней, входят и затраты по ее изготовлению, чеканке, все равно золото в монетах оказывается дешевле приобретать, чем золото в слитках!

    Какова ситуация в России, в Украине и в других странах СНГ насчет обложения НДС и налогами покупки и продажи золота, нужно узнавать.

    https://www.youtube.com/watch?v=3cvUW0E4ShE

    Как – уже было указано выше.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    
    Adblock detector