Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налоговый вычет на лечение - определение и оформление компенсации

Получаем налоговый вычет за лечение

Оглавление

Как получить вычет на лечение

Налоговый вычет полагается за оплату приема у врача, сданные анализы, рецептурные лекарства, расслабление в дневном стационаре, щекотание нервов у стоматолога и много чего еще – полный список в Постановлении № 201. Если вы покупали медицинскую страховку, то за нее также вернут часть денег.

Налоговый вычет полагается тем, кто получает официальную зарплату или работает по договору ГПХ и платит НДФЛ. За работника НДФЛ платит его работодатель, исполнители по договору ГПХ обычно платят все свои налоги сами. Вернуть деньги можно за себя, супруга, несовершеннолетних детей или родителей. Без разницы на кого оформлен договор о лечении, оплачивать услуги должны именно вы. Проверьте, чтобы в справке из больницы были записаны ваши данные.

Кстати, информация о лицензиях находится в открытом доступе. Обычно сведения публикуют на специальных порталах или на сайтах администраций субъектов. Вот ссылка для Санкт-Петербурга, а вот для Ленинградской области.

Если упростить, то вы получите 13% от суммы, которую потратили на лечение.

Налоговый вычет за лечение – это социальный вычет, поэтому учитывается расходы не более 120 тысяч рублей в год (ст. 319 НК РФ). Вычет за образование также относится к социальным, поэтому если вы платили за свою учебу и лечение, то сможете вычесть только 120 000 рублей.

Вот как это работает:

Вы получаете 30 тысяч рублей в месяц. За год это 360 тысяч рублей.

Налог на доход составляет 13%, то есть 46 800 рублей.

Допустим, вы потратили 60 000 рублей на лечение зубов. Получили все необходимые документы, заполнили декларацию и передали в налоговую. ФНС пересчитает сумму уплаченного подоходного налога с учетом расходов на новую шикарную улыбку: 360 000 – 60 000 = 300 000 рублей. Подоходный налог с 300 000 рублей равен 39 000 рублей.

То есть с вас должны были удержать налог в размере 39 000 рублей, а с вас на работе уже удержали 46 800 рублей. Разницу в 7 800 рублей вам вернет государство.

Неплохо, правда?

Кстати, 13% от 60 000 рублей = 7 800 рублей. Вот такая простая формула.

И еще немного цифр.

Представьте, что директор крупной фирмы с зарплатой в 100 000 рублей в месяц заболел. Он потратил 200 000 рублей на лечение, индивидуальную палату и особое отношение персонала к себе. Он сможет вычесть только 120 000 рублей, поскольку это максимальная сумма для социального вычета.

Годовой доход 1 200 000, из них подоходный налог 156 000 рублей.

Отнимаем от годового дохода 1 200 000 сумму вычета 120 000, остается 1 080 000 рублей. Из них он должен был заплатить налог 140 400 рублей.

Таким образом, он получит от государства 156 000 – 140 400 = 15 600 рублей.

Прикладная магия: 13% от 120 000 рублей = 15 600 рублей.

Получаем налоговый вычет за лечение

А теперь самое интересное! Вы можете вернуть всю сумму сразу, но придется подождать или деньги будут возвращать понемногу вместе с зарплатой.

Работодатель не будет вычитать налог из вашей грядущей зарплаты до тех пор, пока не наберется нужная сумма вычета.

Как в примере выше: при зарплате в 30 000 рублей ежемесячный налог составляет 3 900 рублей. То есть после вычета государство должно вам 7 800 рублей, это два раза по 3 900 (как удачно мы подобрали цифры).

Для этого нужно получить налоговое уведомление о праве на вычет. Уведомление выдают в налоговой и получить его проще, чем выговорить «НДФЛ». Заполните форму в личном кабинете налогоплательщика и приложите отсканированные документы. В течение 30 дней вам выдадут налоговое уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию.

Готово! С вас не удерживают налог, ваша зарплата стала больше.

Этот вариант подойдет для тех, кто платил за лечение в предыдущие три года. Если вы платили за лечение в 2018-м, то вычет получите только в следующем году. Для получения всей суммы сразу необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить документы. У налоговой службы есть 3 месяца на проверку данных. Но и это еще не все.

Получаем налоговый вычет за лечение

После одобрения декларации необходимо подать заявление о возврате денег. Там же в личном кабинете будет большая синяя кнопка, сайт сформирует заявление за вас. Останется только вписать реквизиты счета, на который переведут деньги. В течение одного месяца вам переведут деньги.

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
    • приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
    • оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.

Пример 1. Вычет за собственное лечение

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на лечение в 2016 году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2016 году составили 130 000 руб., но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как в 2016 году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за лечение ребенка

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как возраст дочери меньше 18 лет, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. оплатил дорогостоящую операцию на легких стоимостью 500 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Предлагаем ознакомиться:  Куда пожаловаться на бар в многоквартирном доме

Однако за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 65 000 руб., поэтому вернуть он сможет только — 62 400 руб. (сумма уплаченного за год подоходного налога).

Пример 5. Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. оплатил медикаменты, необходимые для лечения жены в размере 60 000 руб., а также своё обучение в институте в размере 80 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2016 год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за лечение.

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно только в следующем году, за тем годом, в котором были понесены расходы на лечение. Например, если вы оплатили лечение в 2015 тогда вернуть деньги сможете только в 2016.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года..

С 2016 года получить налоговый вычет за лечение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Способы получения налогового вычета

В 219-й статье НК приводятся граничные понятия, часто воспринимаемые неправильно. Так, налоговый вычет за лечение согласно тексту указанного параграфа составляет 120 000,0 рублей. Это понятие следует расшифровать, чтобы не путаться с цифрами и полагающимися размерами выплат. Логика процесса такова:

  • гражданин:
    • вносит в казну НДФЛ в размере 13%;
    • тратит деньги на услуги, описанные в 219-й статье НК;
  • государство:
    • учитывает часть его затрат в налог или возвращает деньги на счет.

Налоговый вычет на лечение исчисляется из базы налогообложения в размере 120 тысяч рублей. В 2017 году, к примеру, с нее можно было получить только 13%:

  • 120 000,0 р. х 0,13 = 15 600,0 р.

Таким образом, вернуть налогоплательщик может не более 15,6 тыс. р. Но этим ограничения не оканчиваются. В указанную налогооблагаемую базу включают совокупность расходов на услуги:

  • образовательные;
  • медицинские.

А в последние входит множество затрат. Среди них: оплата чеков за медуслуги, приобретение лекарств, часть стоимости оздоровительной путевки и некоторые другие услуги.

В 219-й статье НК приводятся параметры, определяющие право на возврат подоходного налога при внесении денег за медицинские услуги. Претендент должен отвечать таким условиям:

  • вносить в казну 13% от собственного дохода;
  • быть гражданином и резидентом РФ (то есть проживать в пределах России как минимум183 дней в году);
  • совершить указанные траты из своего кошелька.

В некоторых ситуациях перечисленные выше лица смогут претендовать на возмещение затрат на лечение. Ведь 13% НДФЛ уплачивается в казну не только с официальной зарплаты. К доходам относятся еще и следующие:

  • полученных от собственности (аренды);
  • продажи недвижимости.

Получаем налоговый вычет за лечение

Несмотря на довольно запутанные законодательные правила, алгоритм обращения за преференцией прост. На практике претенденту предстоит выполнить такую последовательность шагов:

  1. Собрать документы (описано ниже).
  2. Предоставить и в отделение ФНС по месту регистрации.
  3. Написать заявление.
  4. Подождать окончания проверки.
  5. Выбрать способ получения денег:
    • через налоговый орган;
    • через работодателя.

О том, как вернуть налоговый вычет за лечение в санатории читайте здесь.

Дальше действовать придется исходя из выбранного метода. Так, если решили произвести возврат налога за лечение через работодателя, то нужно предоставить в бухгалтерию компании соответствующие документы. Алгоритм такой:

  1. Через месяц после первого обращения в ФНС забрать справку о начисленном возврате.
  2. Отнести бумагу на работу и передать бухгалтеру.
  3. Иногда требуется подача заявления вместе со справкой.

Такой метод подходит только трудоустроенным лицам, потратившимся на медицинские препараты и лечение. А как получить вычет НДФЛ иным гражданам, которые отчисляют взнос в казну самостоятельно? К таковым относятся самозанятые, индивидуальные предприниматели, собственники и некоторые иные.

У них остается один вариант – через ФНС. Им следует выполнить такие действия:

  1. Подождать извещения из налоговой службы о том, что вычет предоставлен.
  2. Написать заявку о переводе средств на счет с указанием реквизитов.
  3. Получить деньги в течение месяца (но не ранее окончания проверки).

Предельная величина социального вычета составляет 120000 рублей. В этот лимит входят (помимо затрат на образование, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии) затраты на медицинские услуги и лекарственные препараты, за исключением расходов на дорогостоящее лечение.

Определить к какому виду относится пройденный курс лечения можно в справке об оплате медуслуг, которая предоставляется в налоговую инспекцию (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 номер 269/БГ-3–04/256).

  • при наличии справки из медучреждения о лекарственных средствах, назначенных врачом в ходе дорогостоящего лечения;
  • при предъявлении платежного документа, подтверждающего приобретение необходимых медикаментов;
  • при предоставлении справки об оплате дорогостоящих медицинских услуг (если лечение проводилось бесплатно, сумма должна быть равно 0).

Вернуть часть средств на лечение может гражданин с официальным трудоустройством по ТК РФ и отчисляющий НДФЛ.

Законом не предусмотрены вычеты для неработающих граждан пенсионного возраста, женщин в декретном отпуске и студентов дневного отделения, в связи с отсутствием НДФЛ. Оформить бумаги и получить налоговый вычет за лечение этих категорий граждан в налоговой службе (ФНС) могут близкие родственники заинтересованных лиц, который оплачивают НДФЛ.

Индивидуальные предприниматели вправе рассчитывать на «налоговые льготы» только при работе по общей системе налогообложения. ИП, работающие на УНС, ЕНВД или ПСН, вправе получать налоговый вычет только, если имеют другие доходы, в отношении которых предусмотрена ставка налога в 13% (например, доходы от продажи акций).

На получение вычетов имеют право лица, которые оплатили лечение близких родственников: ребенка, супруга или супруги, родителей, брата или сестры. При этом потребуются справки, подтверждающие родство.

Через ИФНС

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимы следующие документы:

Основные документы:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.
  2. Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

    Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

  3. Заявление на получение вычета.
  4. Паспорт гражданина РФ.

Дополнительные документы, для вычета за лечебные услуги:

  1. Договор с медицинским учреждением, в котором прописана стоимость лечения. В налоговую службу подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

    В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление медицинской деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.

    Примечание: если вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, тогда понесённые на него расходы также должны быть прописаны в договоре с медицинским учреждением.

  2. Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

    При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении, также необходимо получить медицинскую справку. В ней должна быть отражена стоимость лечения за вычетом питания, проживания и т.д.

  3. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты лечения (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за приобретение медикаментов:

  1. Рецепт, выписанный лечащим врачом на приобретение медикаментов, оформленный по форме № 107-1/у, и содержащий специальную печать, предназначенную для налоговых органов.
  2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты медикаментов (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за медицинское страхование:

  1. Копия договора со страховой организацией или полис. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление страховой деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.
  2. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, для вычета за родственников:

  1. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае вычета за детей).
  2. Копия свидетельства о браке (в случае вычета за супруга).
  3. Копия свидетельства о рождении заявителя (в случае вычета за родителей).

Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог).

Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Такими случаями являются некоторые расходы на медицину — оплата лечения и покупка лекарств. Вычет по лечению – это один из видов так называемых налоговых социальных вычетов. Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от его суммы, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Предлагаем ознакомиться:  Куда обращаться если суд вынес несправедливое решение

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть деньги только те, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит составляет 120 000 рублей в год, то вернуть за год вычета можно не больше, чем 13% от лимита, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.

Не все знают о возможности уменьшения стоимости платного лечения на 13%, за счет возврата подоходного налога с количества потраченных средств на платное лечение зубов. К данным услугам относятся стоматология ортопедическая, опломбирование и т. д.

Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е. если налогоплательщик потратил на лечение 120 000 рублей, то он имеет право на максимальную сумму возврата — 15 600 рублей (13%).

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей. Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

Размер социального налогового вычета на лечение

Максимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере.

код «1» – лечение не является дорогостоящим; код «2» – дорогостоящее лечение. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.

Средства возвращаются по итогам календарного года, в размере до 13% от заплаченного государству подоходного налога. В настоящее время максимально покрывается возвратом сумма в 120 тыс. рублей, то есть вернуть за лечение можно 15600 рублей максимально.

Размер допустимого вычета повышается, если речь идет о предоставлении дорогостоящих медицинских услуг или приобретении особых лекарств. Существует перечень, который контролируется и ежегодно корректируется, по нему можно узнать, входят ли препараты в данную категорию.

Когда обращаться за возмещением по тратам на лечение и как собрать документы

Чтобы оформить возврат подоходного налога на лечение понадобится принести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  • копия и оригинал паспорта;
  • копия и оригинал ИНН;
  • договор с медицинским учреждением на предоставление платных медицинских услуг;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная учреждением, оказавшем услуги;
  • платежные справки (чеки), подтверждающие фактические расходы;
  • справка о необходимости приобретения лицом, оплачивающим лечение, дорогостоящих лекарственных средств за свой счет;
  • рецепт (форма номер 107-1/у) со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика».

Если лечился близкий родственник, то для подтверждения родства потребуется:

  • свидетельство о рождении в случае лечения ребенка;
  • свидетельство о браке при лечении мужа или жены;
  • родителей – свидетельство о рождении подающего бумаги (сына или дочери).

На основании представленного перечня бумаг, инспектор после тщательной проверки выносит «вердикт».

Платёжные бумаги и договор оформляются на гражданина, который претендует на вычет, а не на лицо, которое проходило лечение.

В случае с лечебным процессом к стандартному пакету добавляются специфические сведения, нужные для определения обстоятельств платежей налогоплательщика.

Сюда входят:

  • заявление стандартного образца;
  • паспорт заявителя;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • договор с медучреждением на оказание услуг;
  • справка о стоимости лечения;
  • все имеющиеся платежные документы по оплате лечебных затрат.

Существуют строгие требования, касающиеся заполнения документов, в том числе подаваемых деклараций. Недопустимо зачеркивать, исправлять данные, предоставлять недостоверную информацию. Если возникают сомнения в грамотном заполнении отчетных документов, то предварительно следует проконсультироваться у юриста.

Потребуются дополнительные справки в подтверждение сделанных затрат:

  • рецепт по форме для налоговой службы, с указанием ИНН и ФИО пациента, подписью выдавшего врача;
  • при страховке дополнительно предоставляются копия лицензии СК, заверенная копия полиса;
  • при лечении члена семьи предоставляются официальные свидетельства о наличии близких родственных связей.

Копии предъявляются одновременно с оригиналами или заверенные нотариусом.

  1. Обратиться за преференцией налогоплательщик может в следующем отчетном периоде после получения услуги.
  2. Кроме того, ему полагается срок давности равный трем годам.
  3. Преференция предоставляется за тот год, в котором претендент отчислял средства в бюджет.

К примеру, если лечился человек в 2015 году, то претендовать на льготу сможет в любом из таких периодов: с 2016 по 2018. Выбирается тот год, когда было отчисление НДФЛ.

Начинается обращение за вычетом со сбора бумаг. Поэтому следует внимательно разобраться, какие документы нужны. Перечень составляется на основании текста 219-й статьи. Он определяет рамочные параметры права, которое подтверждается документально. Исходя из этого принципа и подбираются необходимые документы, чтобы оформить социальный возврат.

В основной перечень входят такие:

  • паспорт – доказывает гражданство (это одно из требований закона);
  • справка о доходах 2-НДФЛ (в ней отражена сумма исчисленного налога);
  • декларация 3-НДФЛ (показывает размер трат);
  • договор с медучреждением и чеки об оплате его услуг;
  • копия гослицензии медицинской организации.

Когда собираются документы на налоговый вычет, то необходимо подтвердить сумму, внесенную за лечение. Как правило, ее демонстрируют справки и иные бумаги из медучреждения:

  1. Договор составляется для оказания платны услуг.
  2. Справка выдается, если необходимо разделить затраты. В ней отражаются только расходы на лечение.
  3. Чеки демонстрируют факт оплаты.

Кроме того, документы должны быть оформлены на заявителя. Справки, выписанные на иное лицо, для получения налогового вычета за лечение не примут. Следует учесть, что налогоплательщик может получить возмещение по тратам на медусуги, полученные детьми, супругом или родителем. Однако все документы должны быть оформлены на заявителя.

Есть еще одна тонкость в законодательстве. На возврат 13 процентов без учета граничных параметров налогообложения могут претендовать люди, потратившиеся на высокотехнологические манипуляции. Их перечень утвержден Правительством РФ. То есть нужно поинтересоваться у доктора, к каким видам услуг относятся получаемые.

В список документов на возврат включают еще те, что подтверждают траты на лекарственные средств. Они таковы:

  • рецепты, выписанные по специальной форме;
  • чеки или иные платежные документы.

Вот перечень документов, которые вам понадобится для получения вычета:

  1. Договор об оказании медицинских услуг. Его оформляют все нормальные клиники. Если с вами не хотят заключать договор, то это шарлатаны, которые лечат подорожником.

  2. Рецепты на лекарства, если их покупку вы также включаете в сумму вычета.

  3. Чеки об оплате услуг.

  4. Свидетельство о браке – если платили за супруга, свидетельство о рождении ребенка – если платили за ребенка, свидетельство о своем рождении – если платите за лечение родителя.

  5. «Справка для налоговой». Ей выдают в бухгалтерии медучреждения, но нужно предъявить паспорт, ИНН и договор с чеками об оплате. Если платили за родню, то также потребуется свидетельство из пункта выше. Эта справка должна соответствовать требованиям Приказа Минздрава.

  6. Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии.

Отсканируйте все документы в формате PDF. Справку 2-НДФЛ можно не сканировать, из нее вам нужны только цифры о зарплате. Помните, сайт налоговой не позволит загрузить документ, если он весит больше 2 мегабайт.

Способы получения налогового вычета

Через ИФНС

За какое лечение предоставляются вычеты? Вычет можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет). То есть, например, в случае, если лечение получил Ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог Вы, Вы имеете право на вычет (по уплаченным Вами налогам, не родителем).

Лечение должно производиться российскими медицинскими учреждениями, имеющие лицензию. Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз. Перечень медицинских услуг и перечень лекарств, на которые распространяется вычет в максимальном размере 120 000 рублей, в том числе перечень медицинских услуг (видов лечения), на которые распространяется вычет без ограничений, указаны в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года.

Согласно постановлению №201, каждый желающий имеет возможность узнать, как получить налоговый вычет за лечение. Речь кроме лечения, может идти о диагностике, реабилитации и профилактике официально трудоустроенного гражданина и членов его семьи.

Необходимые условия для заявления права возмещения налогов:

  • налогоплательщик официально трудоустроен на территории РФ;
  • выплачивает подоходный налог 13% по месту занятости;
  • лечебная организация обладает необходимым пакетом уставных документов;
  • первоначально стоимость лечения оплачена из личных средств заявителя;
  • представлены официальные доказательства затрат на лечение.

Если речь идет о лечении ребенка, то главным требованием закона является возраст детей до 18 лет. Родителю потребуется предоставить сведения о лечебном учреждении и расчет произведенных затрат. Родители имеют возможность одновременно подать заявление на возврат подоходного налога за лечение общего ребенка и разделить сумму в равных или прочих долях.

Если средства получаются налогоплательщиком за лечение родителей или супруги, то в налоговую инспекцию подаются свидетельства родства. При подписании договора на оплату предоставленной медицинской услуги, в качестве плательщика требуется указать налогоплательщика, а не его родственника. Об этом рекомендуется предупредить канцелярию больницы или медицинского центра.

Предлагаем ознакомиться:  Анонимная жалоба на работодателя в трудовую инспекцию

Оплату может произвести третье лицо, если пациент лишен возможности перемещения. Если присутствует решение о погашении налогового бремени, то необходимо предварительно согласовать и в дальнейшем направлять в налоговую инспекцию грамотные документы.

Нередки ситуации, когда налогоплательщик оплачивает лечение близкому человеку, не связанному с ним кровными узами. Потребуется привести доказательства, поскольку финансовая дисциплина должна тщательно соблюдаться.

При оплате за лечение третьих лиц потребуется оформить нотариально заверенную доверенность на оплату услуг. Если потребность в доверенности возникла, когда лицо уже находится в стационаре и не может передвигаться, то роль нотариуса выполняет заведующий отделением.

А если нужна пересадка органов или другое дорогое лечение?

Получаем налоговый вычет за лечение

Названным Постановлением №201 предусмотрен перечень дорогостоящего лечения, к которому в том числе относятся трансплантация органов, пластические операции, лечение бесплодия методом ЭКО и другие полезные штуки.

При этом важно, чтобы общая стоимость лечения не превышала годовой доход, поскольку остаток нельзя перенести на следующий год. Если расходы на лечение выше, чем зарплата за год, то часть расходов можно оформить на супруга и тогда каждый получит вычет.

Резюме

1. Государство хочет, чтобы мы были здоровы. Поэтому вернет 13 процентов от стоимости лечения, но не больше 15 600 рублей в год.

2. Требуйте выдать вам договоры, рецепты и чеки, в противном случае вычет не получить.

3. Вычет легко получить на сайте ФНС России — не нужно стоять в очереди и нервничать в незнакомой обстановке.

4. Возвращайте свои деньги через работодателя, это быстро и не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Получаем налоговый вычет за лечение

5. За получение дорогостоящего лечения из годового дохода вычитается вся сумма расходов. Необходимо, чтобы в справке из больницы был указан код услуги 2.

Особенности заявления вычета

  1. Предельный размер вычета за лечение (как свое так и близких родственников) — 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за дорогостоящее лечение);
  2. Cумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей и братьев с сестрами). Какие именно расходы включить в налоговый вычет решает сам налогоплательщик;

    Примечание: ограничение по вычету в 120 000 руб. на дорогостоящее медицинское лечение и медикаменты не распространяется.

  3. При оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть до 13% от их полной стоимости (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам), но для этого они должны быть включены в специальный перечень дорогостоящих медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ.

    Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

  4. Оплаченные медицинские услуги и медикаменты должны входить в специальный перечень медицинских услуг и медикаментов, утверждённый Правительством РФ.

    Примечание: вычет можно получить также за лекарство, которое не включено в указанный перечень, но имеющее в своем составе вещество, в данном перечне указанное).

  5. Вычет предоставляется только при условии, что медицинское учреждение или страховая организация имеет лицензию, на осуществление медицинской (страховой) деятельности на территории России.
  6. Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено лечение (приобретены медикаменты), имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;

    Примечание:необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты лечения (приобретения медикаментов) доходы отсутствовали, нет.

  7. Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  8. Вычет за лечение — многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита (без лимита если лечение дорогостоящее);
  9. Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета. Указанное ограничение не применяется к супругам. При заявлении вычета одним супругом за другого не имеет значения на кого оформлены все документы и кто оплачивал лечение;
  10. Вычет за лечение имеет срок давности — не более трех лет с даты произведения расходов. Таким образом, в 2017 году можно вернуть затраты по лечению, оплаченному в 2016, 2015, 2014 годах;
  11. Для того, чтобы получить вычет именно по дорогостоящему лечению в справке об оплате медицинских услуг должен быть указан код «02»

Кому положены государственные льготы

Оформить возврат подоходного налога можно в следующих случаях:

  • оплата медицинских услуг самого налогоплательщика или членов его семьи. Обращение происходило в лицензированное учреждение, услуги предоставлялись согласно закрытого перечня;
  • оплата лекарств и препаратов для указанных граждан, если они назначались врачом и входят в утвержденный список;
  • в случае страхового случая по полису добровольного страхования. Компания должна иметь лицензию, оплатить лечение страхователю или члену его семьи.

Налогоплательщик при получении средств на родственников должен приложить необходимые подтверждающие родство документы.

Курортно-санаторное лечение

Наиболее строгим требованием является наличие сертификатов и лицензий у лечебного и восстановительного заведения. Можно заранее проконсультироваться о наличии разрешений и объяснить причину своей заинтересованности.

При расчете следует помнить, что сумма выплаченных налогов должна превышать установленную стоимость возврата средств. Граждане нечасто сталкиваются с вопросами налогообложения на социальные нужды. Чтобы полностью отстоять свои интересы, нужно объяснить ситуацию юристу и воспользоваться своевременными советами.

Следует помнить к социальным выплатам по налогам относится не только лечение и страхование здоровья. Сюда же относятся вопросы оплаты за обучение детей или самого налогоплательщика. Законом установлен размер в 50 тыс.

рублей ежегодно, которые уплачены за учебный процесс и возвращаются налоговой службой. Заявитель может получить социальную компенсацию по нескольким направлениям, но в пределах установленных лимитов.

Сроки

Подавая налоговую декларацию в определенном году, можно рассчитывать на компенсацию за предшествующие три года. Вопрос рассматривается по истечении календарного года, например, при понесенных в 2016 году затратах, обращаться за возвратом подоходного налога необходимо в 2017 году, не раньше.

Получаем налоговый вычет за лечение

Существует законная возможность получить вычет до окончания года. Для этого потребуется обратиться к руководству своего предприятия и заявить о желании ежемесячно возвращать налоговую ставку, прибавляя ее к жалованью.

Каждый налогоплательщик самостоятельно выбирает способ: через налоговую или предприятие возвращать налоговую ставку. В течение года можно однажды выбрать способ и придерживаться его до следующего периода.

Приступить к оформлению и расчету вычета у работодателя можно сразу после оплаты и прохождения курса лечения, а вот подать налоговую декларацию можно только в следующем году. Если возврат не был оформлен сразу, бумаги сохраняют юридическую силу в течение трех лет с момента оплаты (в 2018 году за период с 2015 по 2017 год).

На проверку бумаг в налоговой отводится не более, чем три месяца с момента подачи. Выплата на счет производится в течение 30 дней после проверки.

Когда обращаться за возмещением по тратам на лечение и как собрать документы

Если выбран способ через налоговую, то писать заявление придется после окончания года, когда налоги были заплачены. При положительном решении вопроса средства перечисляются на указанный в заявлении банковский счет заявителя.

Ответ на стандартное заявление о возврате на предприятии сотрудники ФНС обязаны выдать в течение месяца. Довольно часто родители пишут заявление на получение налоговых отчислений при лечении ребенка на предприятии, это достаточно удобно при большинстве ситуаций.

Заявитель предоставляет налоговое постановление в бухгалтерию своего предприятия. При работе на нескольких предприятиях и наличии трудовых договоров, возможно одновременно получать налоговый вычет на лечение на двух местах.

Вся длительность процедуры составляет 4 месяца: три месяца производится камеральная проверка поданных сведений. Затем закон предоставляет месяц на перевод средств на имя налогоплательщика. Иногда заявление пишется после проверки поданной декларации, тогда дается только месяц на перевод денег гражданину.

Всего на социальные нужды плательщик может вернуть 13% от 120 тыс. рублей, то есть 15,6 тыс. рублей. Эта сумма исключает возврат за использование затратных лечебных мероприятий. Следует учесть, что договор на медицинское обслуживание должен иметь несколько выделенных позиций.

Форма собственности лечебного заведения не имеет значения, но договор с зарубежной клиникой не принимается к рассмотрению. Если пациент воспользовался списком препаратов, за которые возможен возврат, то их можно перечислить не только в разных платежных документах, но и единым списком за весь отчетный период.

Возможно включить в перечень дорогостоящие средства реабилитации. К заявлению прилагается справка об отсутствии необходимого предмета на балансе клиники и строгой необходимости для восстановления здоровья пациента.

13 процентная компенсация затрат на платное лечение

В некоторых случаях возможно получить социальный вычет на препараты и средства, не включенные в перечень Минздрава. Потребуется письменное обращение в Министерство федерального или регионального значения.

Положительное решение станет обязательным для сотрудников налоговой. За годы использования процедура стала прозрачной и понятной для граждан, следует только грамотно составить заявление и приложить необходимые документы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector