Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

При продаже квартиры нужно ли платить налог пенсионеру

Субсидии на покупку квартиры в москве

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета. Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно.

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ.

2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров.

Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (п.2, ст.213.1, НК РФ).

А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (п.2, ст. 217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (п.1, ст.213.1, НК РФ).

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель.

Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды».

В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже).

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя!

То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Письмо Минфина от 21.03.2016, 11-й абзац).

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

  ♦ Пример (Возврат НДФЛ пенсионеру за предыдущие годы) ♦

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года.

То есть у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года.

Итак, пенсионер может вернуть подоходный налог при покупке квартиры в следующих случаях:

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ;
  2. Пенсионер работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры;
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.
Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета

можно получить –

ЗДЕСЬ

 (

СЕРВИСЫ

).

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).

При продаже квартиры нужно ли платить налог пенсионеруОстались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно ЗДЕСЬ.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Имущественный вычет имеет широкое применение среди физических лиц.

Основные его направления заключаются:

  • в оплате лечения своего, или близких родственников;
  • в стоматологическом протезировании;
  • в оплате обучения детей;
  • в налоговом вычете при совершении других сделок с движимым и недвижимым имуществом.

Документом, подтверждающим право собственности на квартиру, может быть договор дарения. При её получении в дар, одариваемое лицо освобождается от налогов, однако при продаже такой недвижимости на неё распространяются общие правила налогообложения.

​ которые понес налогоплательщик​ квартира, которую он​ продается, и умножается​ расчете НДФЛ будет​​ уплачивать.​​ при соответствии предусмотренным​ налоговую службу.​не ограничен​ 1300000 рублей. Сумма​ того, какая сумма​ для этого необходимо​​ В их случае​​ определенных случаях можно​

​ заемных (ипотечное кредитование).​ столько занимает выдача​ года).​ подлежит налогообложению. Декларировать​​ для приобретения жилья,​​ продал, находилась у​​ на коэффициент понижения​ применен вычет 1​​Сумма подоходного налога, подлежащего​​ налоговым законодательством условиям​Согласно налоговому законодательству Российской​

​. Подать заявление на​ налогового вычета в​​ подоходного налога подлежит​​ подать соответствующее заявление:​ для предоставления льготы​ отнести и пенсионеров.​Возможность воспользоваться указанной налоговой​ свидетельства о наследстве​Приведём пример использования вычетов.​ её также не​ если он использовал​

​ него в собственности​0,7​ млн рублей, а​ уплате с продажи​ пенсионер может воспользоваться​ Федерации все граждане​ возврат денежных средств​ таком случае будет​ оплате или была​Льготу можно получить, если​ учитываются​Граждане, получающие пенсионные пособия,​ льготой имеется не​ у нотариуса. На​Пенсионерка Петрова продала​

​ требуется.​ эти суммы для​​меньше​​.​ размер налога составит:​ квартиры, исчисляется в​ рядом возможностей:​ получающие доход должны​ потраченных на приобретение​ равна 169000 рублей.​ уплачена им, поскольку​

​по окончанию налогового периода​три последних года​ при покупке ими​ только у обычных​ самом деле сроки​ квартиру за 3,5​НДФЛ уплачивается только при​ уменьшения налогооблагаемого дохода​установленного законом​Итак, налоговым законодательством предусмотрено​(3000000 – 1000000) х​ размере​Уменьшить сумму налогооблагаемой базы​ уплачивать в бюджет​​ недвижимости можно в​​ Оставшуюся неиспользованной льготу​​ возврат денежных средств​обратиться с заявлением​предшествующих году, когда​

Пенсионеры

​ жилья наравне с​ граждан, но и​ владения квартиры начинают​ млн руб. В​ продаже жилья, принадлежавшего​

  • ​ от продажи.​
  • ​минимально​
  • ​ несколько возможностей, когда​ 13% = 260000​
  • ​13% от ее стоимости​ за счет применения​
Предлагаем ознакомиться:  Как узнать задолженность по кредиту

​ налог на доходы​ любое время после​ в размере 91​ будет производиться именно​ в​ она была оформлена,​ другими физическими лицами​ у пенсионеров, получающих​ отсчитываться сразу после​ том же году​

​ пенсионеру менее 3​Декларацию можно подать, обратившись​предельного срока 3 (5)​ при продаже недвижимости​ рублей.​.​налогового вычета​ физических лиц (НДФЛ).​ ее оформления в​ тыс. рублей (260000​ в этом размере.​

​налоговую инспекцию​ а точнее когда​ также могут воспользоваться​ помимо пенсии заработную​ смерти наследодателя (открытия​ она потратила на​

  • ​ лет.​ лично в налоговую​ лет​ не придется платить​Если нельзя использовать налоговый​При расчете налога кроме​.​​ Правда, относительно некоторых​​ собственность.​
  • ​ — 169000 =​Пример​по месту жительства,​ сформировался переносимый остаток.​ налоговой льготой в​ плату или иной​ наследства), а не​ протезирование зубов 150​Многие пенсионеры путают имущественный​ службу, либо отправить​.​​ налог на получаемый​​ вычет, то размер​ срока владения недвижимостью,​
  1. Дом.
  2. Любое иное помещение, например, комнату.
  3. Гараж либо место для парковки машины и подобное.

Продажа недвижимости пенсионерами

Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, то необходимость оплаты зависит от стоимости жилого объекта:

  • стоимость до 1000000 рублей – платить не нужно;
  • цена более млн. рублей – 13% придется уплачивать.

Перед тем как ответить на вопрос: взимается ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, необходимо узнать стоимость продаваемого объекта. Многие продавцы, чтобы избежать взносов государству по бумагам продают недвижимость дешевле реальной цены.

Но выполнять такие манипуляции опасно: во-первых, вас может обмануть покупатель и отдать только сумму, прописанную в договоре купли продажи; а во-вторых, это грозит реальным наказанием и штрафом. Чтобы продать жилье максимально выгодно и законно лучше переждать этот период времени.

​ деятельности.​ ФНС даже в​ их ситуация соответствует​ подоходного налога получится:​ учетом того, что​ указывается в свидетельстве​

​ вида доходов. Так,​​ налога можно за​​ продажи и т.п.);​ предельная сумма вычета​ в размере фактических​.​ сумму уплаченного в​

​в случае приобретения недвижимости​Стоит отметить, что законом​ продажи не уплачивается​ вычеты. Все полученные​

​Платят ли пенсионеры подоходный​ том случае, если​ условиям для получения​(3500000-2000000) х 13% =​ квартира перешла в​ о регистрации права​ если пенсионер продает​ счет уменьшения налогооблагаемой​документы о праве собственности​ будет равна размеру,​ расходов по уплате​

​Льгота не предоставляется, если​ этот год налога,​ и другие.​ установлена​ НДФЛ. В противном​ за год налогооблагаемые​ налог с продажи​ налог был сведен​ предусмотренных законодательством льгот:​ 195000 рублей.​ собственность продавцу до​ собственности или в​​ принадлежащую ему на​

​ базы путем применения​ на приобретенное имущество;​ который действовал в​ процентов по нему,​ имущество приобреталось у​ имеется возможность переноса​С учетом того, что​максимальная сумма вычета​ случае нужно заплатить​ доходы и понесённые​ квартиры? Это зависит​ к нулю.​Как указывалось выше, при​Когда расчет налога производится​ 1 января 2016​

При продаже квартиры нужно ли платить налог пенсионеру

​ выписке из ЕГРП.​ праве собственности квартиру,​ различных вычетов.​документы, подтверждающие связанные с​ тот период, когда​

​ но​взаимозависимых лиц​ оставшейся части вычета​ налоговый вычет при​, которую можно получить​ налог.​ расходы нужно отобразить​ от того, сколько​Дополнительно с декларацией потребуется​ определении налогооблагаемой базы​ с кадастровой стоимости​ года, то налог​Если жилье до его​

​ приобретением расходы (квитанции,​​ у гражданина впервые​не более 3000000 рублей​(близких родственников, подчиненным​ на следующие годы,​ приобретении недвижимого имущества​ в зависимости от​Как определяется трёхлетний срок?

​ в декларации 3-НДФЛ.​ лет квартира находилась​ представить в ФНС​ пенсионер может использовать​ объекта недвижимости, ее​ будет исчисляться от​ реализации находилось в​ гражданин, он должен​ владения имуществом можно​ банковские выписки);​ возникло право на​.​ у начальника и​ пока он полностью​ может быть предоставлена​ того за счет​

​ Ведь с момента​ Она подаётся в​ в собственности.​ документы, на основании​ налоговый вычет в​ размер берется​ суммы по договору.​ собственности продавца менее​ будет задекларировать полученную​ вообще освободиться от​банковские реквизиты для получения​ его получение, и​Размер вычета в налоговом​

​ т.п.).​ не будет использован.​ всем гражданам РФ,​ каких средств была​ смерти наследодателя до​ ФНС по месту​Если квартира принадлежала пенсионеру​ которых была совершена​ размере​по состоянию на 1​ Поскольку владение жильем​

​ вышеуказанных сроков, то​ от продажи сумму​ уплаты налога и​

​ вычета.​ образовался переносимый остаток.​ периоде зависит от​Получить налоговый вычет можно​У неработающих пенсионеров фактически​ которые получают доход,​ оплачена недвижимость —​

При продаже квартиры нужно ли платить налог пенсионеру

​ переоформления квартиры в​ жительства в установленные​более 3 лет​ сделка, а также​1 млн. рублей​ января года​ составило менее 3​ при его продаже​ и уплатить подоходный​ представления сведений о​Срок обращения за получением​Пример​ имеющегося официального дохода​двумя способами​ производится возврат части​ попадающий под налогообложение,​

​ за счет собственных​ собственность должно пройти​ законом сроки​, то сделка по​

Выводы

​ документы, подтверждающие расходы,​в случае, если​, в котором он​ лет, то при​ налог необходимо будет​ налог. При этом​ полученных доходах в​ налогового вычета законодательством​Стоимость приобретенного жилья составила​ гражданина и от​, в любом случае​ ранее удержанного налога.​ сюда же в​ или за счет​ минимум полгода. Именно​(до 30 апреля следующего​ её продаже не​

Пенсионеры считаются незащищённой частью общества, поскольку основным их доходом является пенсия, которой хватает только на необходимые вещи. Продажа недвижимого имущества часто осуществляется пожилыми людьми для обеспечения снижения расходов на коммунальные услуги и для получения денег, которые можно было бы потратить на собственные нужды, связанные с естественными потребностями.

В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

Стоит знать! Необходимо понимать разницу между дачей/садовым строением и жилым домом. Имущественный вычет с дачи — это 250 тысяч рублей, а с жилого дома — 1 млн. При этом важны документы, подтверждающие статус недвижимости, а не факт постоянного проживания.

Для дач, гаражей и другого нежилого недвижимого имущества тоже действует правило 3 (5) лет. Если срок владения превысил эти критерии, то продавец не оплачивать налог. В противном случае действует правило, позволяющие документально подтвердить расходы на приобретение этого имущества или воспользоваться налоговым вычетом для снижения сумм, обязательных к уплате в ФНС.

Отчетность при продаже квартиры

Многие люди считают что НДФЛ и имущественный налог одинаковые платы. Нет, это разные понятия. Если второй тип является льготным для пенсионера-собственника, это не означает, что он должен освобождаться и от НДФЛ.

Любая сделка отображается в Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц Форма 3-НДФЛ и облагается налогом, которая в РФ представляется до 30 апреля последующего года. Например, вы продали квартиру в 2017 году (любого квартала), вы обязаны сдать декларацию на сделку до 30.04. 2019 года.

Если вы не понимаете, берется ли налог с продажи квартиры с пенсионеров, то стоит знать, что возраст никак не влияет на процедуру купли продажи и сдачу декларации.

Представители старшего возраста, являющиеся пенсионерами, часто не видят различий между имущественным налогом и налогом с доходов физических лиц. В законодательных нормах Российской Федерации не предусмотрены льготные позиции для пенсионеров, которые снижали бы налоговые обязательства.

Правовые акты регламентируют обязанности всех физических лиц-резидентов государства, вне зависимости от их принадлежности к возрастной категории, определяющие необходимость своевременной оплаты сборов.

При совершении финансовых сделок с недвижимостью, оформленных по типу операций купли-продажи, пенсионеры могут воспользоваться льготами на имущественный налог, тогда как НДФЛ должен быть оплачен в полном объёме.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Налоговая ставка, применяемая к доходам физических лиц, полученных от реализации любой собственности, соответствует 13 процентов. Решив продавать собственное имущество, налогоплательщикам рекомендуется руководствоваться порядком, регламентируемым правила проведения расчётов пошлины и её уплаты в государственную казну на определённые реквизиты.

Предлагаем ознакомиться:  Нужна ли отработка на испытательном сроке

Параметры сделки, определяемые величиной доходов и расходов, должны быть отражены в отчётности, составляемой по форме 3 НДФЛ. Она подаётся в Налоговую Службу в срок до 30 апреля после истечения отчётного периода.

Величина НДФЛ может соответствовать нулевому значению при проведении расчётов финансовых операций, связанных с реализацией предмета сделки. В данной ситуации рекомендуется подать годовую отчётность с прочерками, поскольку её неподача может быть основанием для начисления штрафных санкций, величина которых достигает 1000 рублей.

В качестве альтернативного варианта, можно попытаться воспользоваться льготами, которые могут значительно уменьшить налоговые обязательства.

Для этого необходимо:

  1. Собрать доказательную базу, выраженную официальными документами, которые могут подтвердить расходы продавца, понесённые на приобретение жилища. Величина этой денежной суммы может быть вычтена из общей стоимости объекта недвижимости, по которой он был реализован. Налог насчитывается на полученную ценовую разницу.
  2. Принять за базу налогообложения денежную сумму, меньшую от исходной величины на регламентируемую сумму в 1000000 рублей. Прежде чем воспользоваться таким способом уменьшения налогооблагаемой базы, нужно узнавать у представителей уполномоченных органов о возможности его применения конкретным физическим лицом. Процедура должна быть согласована с уполномоченными представителями Налоговой Службы, а при подаче отчётности, к декларации следует приложить копию пенсионного удостоверения, которое является обосновывающим документом для применения льготы.

Как заплатить налог

Для продавца период уплаты НДФЛ не превышает календарного года. Например, если продажа проведена в 2017 году, его нужно заплатить в 2019 году. Однако для этого есть не весь год, совершить оплату нужно в период с 30 апреля по 15 июля, если не сделать этого вовремя, можно получить штраф.

Если недвижимость получена в наследство, НДФЛ не высчитывается. Однако закон о льготе пенсионерам при продаже квартиры, полученной по наследству (вышел в 2005 году) и подтверждает, что человек, не должен вносить взносы.

Необходимо знать, что наследование бывает по завещанию или по закону. Налогами не облагается ни первый, ни второй случай.

Чтобы не нарушать закон, необходимо собрать документы, обратиться в налоговую и потом оплатить сумму в государственный бюджет. К документам относятся такие:

  • декларация 3 НДФЛ;
  • заявление;
  • договор купли-продажи;
  • документы о расходах;
  • расписки.

Придя с этими документами в налоговую, вы получите данные для перечисления средств и оплатите указанную стоимость. Платеж переводится через банк или терминалы оплаты.

Правовыми нормами предусмотрено начисление обязательных платежей с продажи недвижимости. Это правило распространяется на всех граждан Российского государства, являющихся резидентами. К последним относятся люди, проживающие на территории страны не меньше 183 календарных дней.

Чек

Таким образом, вопрос о том, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры, имеет однозначный ответ: заплатить придётся. Для человека, совершающего сделку по отчуждению имущества, также предусмотрены ситуации, когда фискальную нагрузку можно уменьшить либо вовсе её избежать.

Речь идёт об установленном минимальном временном периоде владения объектом. По общему правилу он равен 5 годам. Например, подоходный налог с продажи объекта недвижимости, принадлежащего лицу сверх указанного периода, выплачивать не требуется.

  • в результате правопреемства по сделке дарения (когда наследодатель либо даритель являлись членами семьи получившего имущество лица);
  • по итогам приватизационного процесса;
  • на основании договора, подразумевающего пожизненное содержание.

Однако даже при наличии всех вышеперечисленных условий налог при продаже квартиры, менее трёх лет находившейся во владении человека, оплачивать необходимо.

Если на момент заключения сделки, недвижимость находилась в собственности гражданина Российской Федерации на протяжении трёх лет, то отсутствует необходимость оплаты подоходного налога, обычно начисляемого на величину полученного дохода. Отсутствует при этом необходимость оформления отчётных налоговых декларационных форм.

В случае, если на момент продажи недвижимости, она находилась во владении менее регламентируемого временного периода, то продавцу придётся выплачивать налог с доходов физических лиц. Владение знаниями в сфере законодательства поможет применить к ситуации подходящие налоговые льготы, позволяющие не только снизить обязательный платеж, но и уменьшить его до нулевого значения.

При этом важно учитывать сопутствующие факторы.

Система налогообложения

Подоходный налог рассчитывается с учётом параметров:

  • цены недвижимости, по которой она реализуется;
  • кадастровой стоимости квартиры.

При совершении финансовых операций, предметом которых является личная собственность, могут быть применены налоговые льготы в размере:

  • статьи расходов, сформированной в процессе изначального приобретения недвижимости, в случае, если величина может быть документально подтверждена;
  • стандартной льготы 1000000 рублей, актуальной при сделках, предметом которых являются жилые помещения.

Физическое лицо имеет право единовременного использования только одной льготы, поэтому рекомендуется использовать такой вид налоговой скидки, который наиболее выгодный в конкретной ситуации.

Сроки владения

С целью экономии денежных средств, относящихся к статье расходов, сформированной налогом, людям, достигшим пенсионного возраста, рекомендуется совершать сделки с недвижимостью, которые находятся у них во владении на протяжении регламентируемого временного периода.

Не нужно платить налог от реализации объектов недвижимости, находящейся в собственности на протяжении времени, превышающего три года и не достигшего пяти лет.

Порядок касается сделок:

  • с жилой недвижимостью, которая досталась физическому лицу по наследству;
  • с жилищем, приобретённым в подарок от близких родственников;
  • в результате которых было приобретено имущество для пожизненного иждивения по договору ренты;
  • передачи в собственность жилья в результате проведения его приватизации.

Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

Если пенсионер приобрел или унаследовал квартиру более 3 лет назад, то ситуация меняется. В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, для дач и земельных участков могут применяться другие режимы налогообложения.

Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст. 220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости.

Важно! Трехгодичный срок владения жилой недвижимостью распространяется только на объекты купленные до января 2016 года. Квартиры, купленные позже, имеют новые сроки — чтобы при продаже не платить налог, теперь необходимо ждать 5 лет.

Также необходимо знать, что в письме Минфина от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 сказано, что долевое владение нежилой недвижимостью не имеет срока «давности», после которого налог после продажи не платится. Для них применяется правило 13% НДФЛ с учетом налогового вычета.

Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.

С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

Предлагаем ознакомиться:  Как оформить автомобиль по наследству в ГИБДД в 2019 году: оценка машины и переоформление

Это более выгодно для дорогой недвижимости — ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей — 4 млн — 1 млн налогового вычета= 3 млн.

Льготы

Важно не путать налог с продажи и имеющиеся вычеты с пенсионными льготами на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество по единице на каждый вид (1 дача, 1 квартира). Продажа недвижимости относится к другой области налогообложения.

Особенности уплаты

Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

  • Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую 3-НДФЛ.
  • Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

Могут ли быть освобождены пенсионеры от уплаты налога?

Стоит знать, что законом РФ льготы по НДФЛ при продаже квартиры в 2019 году для пенсионеров, продающих жилье, не предусмотрены. Они, так же как и любой другой простой человек, должны уплачивать 13%. Люди старшего возраста должны вовремя подавать декларацию, чтобы избежать наказания.

Однако в 2014 году для пенсионерок и пенсионеров был отменен имущественный налог, если недвижимость продается не для цели заработка. Если объект в собственности более трех лет, то человек освобождается от НДФЛ, и декларацию сдавать тоже не нужно.

Но первый касается всех сделок, а второй – каждой проданной квартиры.

  • строительство нового жилья;
  • приобретение дома, квартиры, комнаты, либо доли в них;
  • участка земли, предназначенного для строительства;
  • погашение процентов за кредит, предоставленный на цели, перечисленные выше.Сумма не может превышать 2 млн. руб. (процентные платежи не учитываются).

Этот вид вычета предоставляется единожды при покупке недвижимости.

Он не связан со сделкой по реализации квартиры. Однако, если операции проводятся в одном календарном году, компенсация может покрыть налог с продажи.

Договор

Внимание

Размер и расчет суммы Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается стандартным 13-процентным налогом.

При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. На практике это выглядит так: Гражданка Антипенко Т.И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу.

Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора.

Однако в 2014 году для пенсионерок и пенсионеров был отменен имущественный налог, если недвижимость продается не для цели заработка.Если объект в собственности более трех лет, то человек освобождается от НДФЛ, и декларацию сдавать тоже не нужно.

Как рассчитать налог с продажи квартиры Ниже рассмотрим примеры уплаты НДФЛ.

дома

Приведем варианты, когда кадастровая стоимость ниже цены, за которую реализуется жилая площадь.

Будем ориентироваться только на сумму, прописанную в договоре:

  1. Петров получил в наследство от сына дом, и через год решил его продать.

    Пенсионер должен уплатить налог с суммы более млн. Он реализует дом за 2000000. Из этой суммы нужно вычесть 1 млн. и умножить на 13%.

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом – как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году, новый закон предусматривает ли какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода и, зачастую, для многих уплата дополнительных взносов, в том числе и налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Оглавление

  • Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста
    • 1.Сроки владения квартирой до ее реализации.
    • 2.

Это означает, что он налог не вносит? Он освобождается от уплаты налога не потому, что владеет квартирой больше 5 лет, а потому что она приобретена до 2016 г.

Поэтому для отсутствия обязательства налоговой оплаты достаточно трех лет нахождения жилья в собственности.

последние новости о пенсии в 2019 году работающим пенсионерам

Вопрос №3. Как платить налог и куда? Средства перечисляются в казну на основе расчета, выполняемого самим продавцом по ф.

Продается недвижимость, находящаяся в долевой собственности у трех человек, один из них – несовершеннолетний.

Как рассчитать налог правильно? Налоговое бремя необходимо распределить между ними пропорционально доли каждого. За несовершеннолетнего средства вносят его родители.

  • 1 Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году
  • 2 Налоговые тонкости продажи квартиры пенсионерами
    • 2.1 Сроки владения недвижимости до реализации
    • 2.2 Учет кадастровой стоимости объекта при расчете налога
    • 2.3 Учет понесенных расходов на реализуемый объект
  • 3 Когда нужно платить налог с продажи квартиры
  • 4 Могут ли быть освобождены пенсионеры от уплаты налога?
  • 5 Как рассчитать налог с продажи квартиры
  • 6 Если недвижимость в собственности менее 3 лет
  • 7 Платится ли налог с квартиры, полученной в наследство
  • 8 Как заплатить налог
  • 9 Отчетность при продаже квартиры

Одной из неприятных новостей для людей, которым предстоит уплачивать НДФЛ, можно назвать то, что его размер будет изменен, и станет исчисляться от кадастровой стоимости имущества.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Ниже рассмотрим примеры уплаты НДФЛ. Приведем варианты, когда кадастровая стоимость ниже цены, за которую реализуется жилая площадь. Будем ориентироваться только на сумму, прописанную в договоре:

  1. Петров получил в наследство от сына дом, и через год решил его продать. Пенсионер должен уплатить налог с суммы более млн. Он реализует дом за 2000000. Из этой суммы нужно вычесть 1 млн. и умножить на 13%. Подсчет такой: 2000000-1000000*13%= 130000 рублей.
  2. Сидоров продает свой пансионат за 850 т. р. Он не подвергается налогообложению перед государством, так как сумма его дохода не превышает одного миллиона.

Чтобы понять, нужно ли пенсионеру платить налог с продажи квартиры берите во внимание разные нюансы. Но одно ясно – неработающий, но получающий пенсию человек, при уплате не имеет привилегий перед другими людьми.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector