Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налог при продаже подаренной квартиры

Подоходный налог при продаже подаренной квартиры

Оплата налога с продажи квартиры, полученной по дарственной (договору дарения): нужно ли оплачивать

Период, сколько времени гражданин владеет жилплощадью, влияет на размер налога, который будет удержан в случае продажи.

Если жилье приобрели после 01.01.2016, то в отношении него действует новая схема налогообложения. Спустя 3 года без уплаты налога можно продать имущество:

  • получено путем приватизации;
  • передано по договору пожизненного содержания;
  • унаследовано;
  • передано по договору дарения.

В остальных случаях продать без дополнительного налога можно имущество, которое было в собственности более 5 лет. Для недвижимости, право на которую перешло до 2016 года, правила прежние – продажа без налога спустя 3 года владения.

Подразумевается непрерывное владение. Если жилье было подарено другому лицу, а затем получено назад, то отсчет начинается от дня вступления в собственность последний раз.

Сделка

Если несколько частей было подарено постепенно, а квартира продается вся сразу, то налог не будет взят со стоимости долей, которые получил владелец более 3 или 5 лет назад (в зависимости от ситуации), с остальной суммы налог берется стандартно.

Понятие распоряжения собственностью не детализируются. Если гражданин не самостоятельно проживал в квартире, а сдал в аренду, это не повлияет на исчисление срока.

При продаже жилплощади, вы получаете доход, который государство облагает налогом. Процент с прибыли придется заплатить даже в том случае, если был оплачен подоходный налог при получении недвижимости в дар.

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве. В том числе они коснулись и рассматриваемой ситуации. Как и раньше, при продаже недвижимости требуется заплатить налоговый сбор на доход физических лиц, но высчитывается он по новым правилам.

Внимание! Новые законы относятся к торговле жильем, полученным в собственность по дарственной, начиная 2016 года. К недвижимости, полученной в собственность раньше указанной даты, применяются правила, соответствующие старым законам.

В некоторых случаях, сбор можно не оплачивать вовсе. Опять же, старые и новые правила отличаются:

  1. По старым правилам, владелец освобождается от налога, если:
    • недвижимость находится в собственности более трех лет;
    • жилье было подарено близким родственником.
  2. По новым правилам:
    • если гражданин владеет жилплощадью более пяти лет;
    • если жилье было подарено близким родственником и одариваемый владеет ей более трех лет.

Таким образом, если жилплощадь была подарена позже 1 января 2016 года, продать ее без уплаты сборов гораздо сложнее.

Нужно уточнить, что к близким родственникам относятся не все родные.

Близкими являются:

  • Супруги.
  • Родители – как родные, так и приемные.
  • Дети – как родные, так и приемные.
  • Бабушки и дедушки.
  • Братья и сестры – как родные, так и приемные.
  • Внуки.

Вопросы налогообложения доходов с продаж жилья интересуют многих российских граждан, в частности, в каких случаях подоходный налог платится, а в каких нет.

Ситуация с налогообложением сделки напрямую зависима от стоимости (договорной и кадастровой) и времени ее нахождения в собственности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • 7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • 7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • 8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

До 2015 года включительно физическое лицо, продав жилье, принадлежавшее ему менее трех лет, платило государству 13% от дохода с реализации.

С 2016 года в российском законодательстве появились поправки к Налоговому кодексу, которые коснулись только недвижимости, зарегистрированной ЕГРП с 2016 года.

Однако порядок уплаты налогов с дохода, полученного от сделки с недвижимостью, зарегистрированной в ЕГРП в 2015 году и ранее, остался без изменений.

Стоит отметить, что положение о трехлетнем сроке осталось в налоговом законодательстве, но оно работает только в случае реализации квартир, приобретенных:

  • в результате наследования;
  • в результате дарения от близких родственников;
  • в ходе приватизации.

Если говорить о квартире, зарегистрированной ЕГРП в 2016 году и позже и принадлежавшей продавцу менее пяти лет, то полученный с ее реализации доход подлежит налогообложению.

Изменилось понятие дохода от реализации недвижимости. С 2016 года доходом, подлежащим налогообложению, считается:

  • договорная стоимость недвижимости, превышающая 70% ее стоимости, установленной кадастровой службой;
  • 70% стоимости недвижимости, установленной кадастровой службой, если она превышает договорную стоимость.
Предлагаем ознакомиться:  Как составляется расписка в получении денег за аренду квартиры

Говоря обычным языком, налогообложению подлежит та стоимость, которая имеет большую величину.

Нововведение призвано лишить граждан соблазна занизить размер налога, как это происходило до 2016 года, когда налогообложению подлежала только договорная цена. Скрыв от налоговой службы истинную продажную стоимость квартиры по договоренности с покупателем, продавцы уходили от налогов.

По наследству

Если недвижимость приобретена гражданином в качестве наследства, то полученный в порядке наследования доход (квартира) не облагается налогом. Но это не освобождает собственника унаследованной квартиры от уплаты налога на доход с последующих операций с ней.

То есть доход, полученный наследователем от продажи такой квартиры, подлежит обязательному налогообложению в соответствие требованиям российского законодательства.

Размер налога рассчитывается территориальным органом ФНС по месту регистрации проданной недвижимости.

Поправки Налогового кодекса, начавшие действовать с 2016 года, не затронули срок нахождения в собственности унаследованного жилья, после которого доход от ее продажи не облагается налогом. Он остался тем же – трехлетним.

Срок нахождения в собственности продавца унаследованной квартиры начинается с момента открытия наследства, то есть смерти наследодателя.

Подоходный налог при продаже подаренной квартиры

Размер подоходного налога с реализации унаследованной квартиры — 13% от ее стоимости. Следует знать, что продавец недвижимости, полученной в наследство, не имеет права применить вычет в размере произведенных по факту расходов, что разрешено, например, при купле-продаже другого имущества.

Пенсионеру

Вопрос налогообложения людей пенсионного возраста, продавших квартиру, интересует многих граждан.

Актуальность вопроса объясняется просто: пенсионеры – самые незащищенные граждане российского общества, пенсии не хватает на самые насущные потребности, не говоря уж о налогах, размер которых гораздо выше их ежемесячного дохода.

В соответствии с внесенными с 2016 года поправками в налоговое законодательство, реализация жилья, собственником которого является пенсионер, не облагается налогом, если срок владения ею превышает пять лет.

Но это относится к жилью, зарегистрированному пенсионером в собственность уже в 2016-м и 2018-м годах .

Если пенсионер являлся собственником жилья менее трех лет (или менее пяти лет, если она куплена уже в 2016 году) и была продана им, то в этом случае сделка облагается налогом. То есть гражданам пенсионного возраста не следует спешить с продажей квартиры, так как, подождав пять лет, он сможет реализовать ее с максимальной выгодой для себя.

По дарственной

Нередко квартиры приобретаются в собственность по договору дарения. Дарственная бумага исключает конфликты между родственниками, так как российское законодательство защищает собственника квартиры, полученной в дар.

Наличие договора дарения дает гражданину право совершать любые финансовые операции с недвижимостью, в том числе продажу. При реализации недвижимости, приобретенной в дар, полученный от сделки доход облагается налогом в обычном порядке, установленным российским законодательством.

Если реализованная дарственная квартира была зарегистрирована в собственности менее трех лет, то расчет налоговых обязательств выполняется продавцом самостоятельно.

При продаже полученного в дар жилья гражданину придется кроме подоходного налога с ее реализации оплатить еще государственную пошлину. Это фиксированная сумма, установленная законодательно и не зависящая от полученного с продажи дохода.

Если стоимость квартиры – договорная или кадастровая, не превышает одного миллиона рублей, то законом не предусмотрен налог с дохода от ее продажи. Это очевидно в результате простых расчетов: так как полученный с ее продажи доход не превышает налоговый вычет и разность между ними практически равна нулю, то есть подоходный налог тоже равен нулю.

Существует типичное заблуждение, что есть возможность уклониться от налогообложения полученного с продажи многомиллионной квартиры дохода, если в документах указать ее стоимость менее одного миллиона рублей при фактически большей стоимости.

Если продавцу удается уговорить покупателя на отражение в документе заниженной от фактической стоимости квартиры, в первую очередь рискует новый собственник недвижимости.

Цель оформления договора дарения на жилую квартиру, заключается в законном переходе права собственности на указанный объект от одной стороны (дарителя) к другой (одаряемого).

Налоговая отвечает

Налоговая отвечает. Продал подаренную родителями квартиру — есть ли налоговые льготы?

На налоговые вопросы особенно важно получить своевременный, точный и квалифицированный ответ.

FINANCE.TUT.BY начинает новый проект, в рамках которого читатели смогут получить консультацию из первых уст: на ваши вопросы ответят специалисты Инспекции Министерства по налогам и сборам по Советскому району Минска.

Получение квартиры в дар

Чтобы передать квартиру в дар, нужно:

  • составить дарственную, при желании заверить у нотариуса;
  • обратиться в Росреестр с дарственной, паспортом;
  • получить выписку из Росреестра, обратившись лично или запросив на портале Госуслуги.
Предлагаем ознакомиться:  Как по закону сдать квартиру в аренду

Подоходный налог при продаже подаренной квартиры

Правоустанавливающий документ не выдается. Справка из Росреестра является подтверждением права собственности.

Передать через подарок можно квартиру или ее часть любой площади. Ограничений прав одариваемого нет: любой возраст, гражданство, наличие близкого родства не обязательно.

В течение 1 года после смерти дарителя родственники могут оспорить в суде дарственную, доказав недееспособность лица или факт давления на него.

Дарственная – двустороннее соглашение, которое подписывают обе стороны (даритель, одариваемый). Без согласия одариваемого лица передать ему имущество невозможно. Подарено может быть только имущество, которое находится в собственности дарителя.

Должен ли одаряемый платить налог при продаже подаренной квартиры — Правовая помощь юриста

Если люди состоят в брачном союзе и один из них получает в подарок квартиру, то она не будет относиться к совместно нажитому имуществу и не должна разделяться в случае развода Но случаются ситуации, когда полученную в дар квартиру супруг/супруга продают, чтобы приобрести другое жилье.

  • прежде, чем покупать новый объект, можно подписать договор, заверенный нотариусом, в котором будет зафиксирован тот факт, что данное жилье не является имуществом, нажитым в браке;
  • или же в контракте купли-продажи указать, что квартира приобретается на средства, которые принадлежат лишь одному из супругов.

В случае приобретения квартиры с доплатой, вопрос будет решаться в порядке судебного разбирательства.

  • подготовить договор про раздел новой квартиры;
  • в документе должно быть четко указано, чьей собственностью является имущество, и по какой причине это так;
  • данную бумагу нужно заверить нотариально.

Внимание

Для продажи квартиры, которая получена в результате акта дарения, требуются такие документы:

  • паспорта участников сделки;
  • кадастровый паспорт;
  • собственническое свидетельство;
  • выдержка из домовой книжки/справка, выданная в Паспортном столе, про особ, которые зарегистрированы в квартире;
  • акт купли-продажи в 3-х экземплярах;
  • квитанция про оплату государственной пошлины.

Родственники дарителя имеют право оспорить соглашение дарения, признав тот факт, что человек не отдавал себе отчет, что он делает, в ходе проведения сделки или признав его недееспособным.

После оспаривания дарственной суд может признать все дальнейшие сделки, которые проводились с квартирой, недействительными и аннулировать их.

В данном случае количество проведенных сделок не будет играть роли. В случае признания правоты родственников дарителя суд обязует продавца вернуть в полном объеме деньги, продавец же должен получить от покупателя обратно объект спора.

Для того чтобы сделка прошла, нужно подать два документа:

  • заявление от родителей, которым они дают разрешение на продажу квартиры ребенка;
  • заявление от опекунской структуры, в котором фиксируется тот факт, что ребенок получит вместо проданного равноценное жилище.

Налоговая отвечает

Во-первых, даритель вправе отменить дарение, если одаряемый совершил покушение на его жизнь, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения.

Как продать подаренную квартиру — паспорт всех участников сделки; — правоустанавливающие документы на квартиру; — выписка из кадастрового паспорта; — копия кадастрового плана; — постановление органов опеки и попечительства (если квартира подарена несовершеннолетнему, недееспособному или ограниченно способному лицу;

— нотариальное уведомление всех сособственников (если подарена часть квартиры); — договор купли-продажи; — акт приема-передачи; — квитанция об оплате госпошлины; — регистрация права собственности на покупателей.

С 01 января 2017 г.

Фото 1

физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимого имущества, если б ыли собственниками этого имущества 5 лет (Документ: Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

В 2015 г. срок для собственников при продаже недвижимого имущества — 3 года распространяется на физических лиц получивших недвижимость в порядке: 1) наследования; 2) дарения (по договору дарения от физического лица — члена семьи и (или) близкого родственника одаряемого в соответствии с Семейным кодексом РФ);

Должен ли ИП платить налог при продаже подаренной квартиры? Я индивидуальный предприниматель, отчитываюсь по упрощённой декларации.

В 2011 году мама подарила мне квартиру, в которой я проживаю. В настоящее время хочу её продать. Обязан ли я платить налог за продажу недвижимости, если являюсь ИП?

Нет, налогового обязательства не возникает. Во-первых, потому что квартира находилась в вашей собственности более одного года.

По роду своей деятельности регулярно сталкиваюсь с ситуацией, когда в договоре купли-продажи недвижимости указывается заниженная цена продаваемого объекта. Цель подобного очевидна – уход от уплаты подоходного налога или же, как минимум, уменьшение расходов.

В налоговой инспекции тоже не дураки сидят и такие вещи разумеют.

Большинство из нас когда-либо сталкивались с продажей своей квартиры. По крайней мере мы знаем, что когда продаешь какое-либо имущество мы в обязательном порядке должны заплатить определенные налоги и обязательные платежи согласно действующему законодательству.

Предлагаем ознакомиться:  Документы необходимые для вступление всобственность на квартиру

Вопрос читателя: почему Bauhof вводит в заблуждение своими ценами? «Некоторое время назад мне надо было купить мотопилу – я выбрал Makita UC4020A.

Когда стал изучать цены, заметил странную вещь: Bauhof продает эту пилу со скидкой за 79 евро, обычная цена указана как 203 евро, но год назад цена со скидкой была 99 евро, обычная – 145 евро.

на подаренную. Сроки уплаты и размеры государственной пошлины.

(812) 309-75-13 (СПб) Если подарили квартиру, надо ли платить налог? Любая сделка, связанная с отчуждением какого-либо имущества (будь то дом, квартира или земельный участок), в том числе и дарение, сопровождается уплатой соответствующего налога.

При составлении договора дарения не требуется его нотариальное заверение, согласно 163 статье ГК РФ, однако если стороны решили удостоверить документ, подлежит уплате обязательная государственная пошлина за осуществление нотариальных действий.

Распоряжение имуществом

Распоряжаться недвижимостью можно начать с того момента, когда сведения о новом собственнике будут внесены в Росреестр и будет выдан подтверждающий документ.

Никаких ограничений по поводу имущества, полученного в дар, законом не предусмотрено. Формально прав у владельца больше: согласие мужа или жены на продажу не требуется.

Подоходный налог при продаже подаренной квартиры

Со следующего дня после вступления в права собственности можно продать квартиру или передать в дар.

Купля-продажа

Если новому хозяину была подарена вся квартира, то распоряжаться ею он может сразу после получения прав собственности. Но если подарена часть имущества и ее решено продать, то первоочередным правом покупки пользуются другие владельцы частей на основании статьи 250 ГК РФ (часть 1). Уступка права третьему лицу не допускается.

Уведомление нужно направить владельцам всех других долей. Если в течение 30 дней ими не было изъявлено желание приобрести долю, то ее можно продать сторонним лицам.

Реализация всей квартиры или доли в ней происходит в стандартном порядке:

  • поиск покупателя;
  • сбор документов (выписка из Росреестра, копии паспортов сторон);
  • заключение договора купли-продажи.

Согласие супруга собственника не требуется. Имущество, полученное в дар, не является совместно нажитым, поэтому не подлежит разделу.

Если подаренная недвижимость принадлежит ребенку, то для получения разрешения органов опеки необходимо приобрести жилье, по стоимости и качеству не меньше, чем продаваемое.

Продать жилье собственник может с того момента, как получит правоустанавливающие документы. Ограничений по срокам нет. Формально на следующий день после вручения выписки из Росреестра можно продать квартиру или ее часть, полученную в дар.

Но на практике лучше подождать, чтобы минимизировать налог с продажи подаренной квартиры.

Налогообложение при реализации

В случае реализации жилья, право собственности на которое перешло любым способом, необходимо оплатить подоходный налог 13 или 30%.

Налог оплачивается гражданином самостоятельно после заполнения декларации о доходах. Если трудоустроен, то сообщает работодателю, который заполняет документ и затем выдает квитанцию на оплату налога.

Платеж вносится в рублях. Если сумма в договоре была указана в долларах или евро, то нужно пересчитать по действующему курсу в рубли. Из этой суммы берется налог.

Как можно уменьшить налогообложение?

Когда владелец продаваемого жилья уплачивает НДФЛ, он имеет право на налоговый вычет. То есть, от суммы дохода с продажи жилья отнимается 1 миллион, прежде чем высчитывается налоговый сбор. Например, если кадастровая стоимость жилья 8 000 000 рублей, отнимается 1 000 000 рублей. Выходит 7 000 000 и уже от этой суммы взимается 13%.

ВАЖНО! Подобный вычет возможен лишь в том случае, если он оформляется за тот год, в котором была продана жилплощадь.

Также уменьшить величину налога можно в том случае, если сразу после перепродажи подаренного жилища, приобретается новое. В таком случае, процент взимается с разницы между доходом и расходом на покупку.

При этом расходами считается:

  • стоимость жилища;
  • оплата строительных и ремонтных работ;
  • затраты на приватизацию.

Все дополнительные расходы должны быть документально подтверждены.

Исчисление налога

Если квартира,  полученная в дар, пробыла в собственности более 3 лет, то ничего платить не нужно при ее продаже.

После получения денег за квартиру нужно подать декларацию о доходах налоговому инспектору или заполнить в режиме онлайн. Прилагаются копии паспорта, документы о расходах по проданной недвижимости. После рассмотрения данных налогоплательщику направляется квитанция, по которой нужно безналично перевести средства на указанные реквизиты.

Сумма налога определяется, исходя из средств, полученных налогоплательщиком с учетом налогового вычета.

Когда продается квартира, доли в которой имеет несколько человек, то тогда вычет распространяется на оценочную стоимость доли того, кто имеет право на льготу.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector