Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки и его оформление

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 2019

О каких вычетах речь?

  1. На саму квартиру. Это деньги, которые вы платите продавцу. Или кто-то платит за вас по кредитному договору.
  2. На проценты по кредиту. Это отдельный вычет со своим лимитом и своими условиями.

С этих сумм можно вернуть 13% НДФЛ. Например, если купить квартиру за два миллиона рублей и заплатить еще один миллион рублей процентов по ипотеке, то из бюджета вернут 390 тысяч (при условии, что совпадают другие условия вычетов и на них есть право).

Что такое рефинансирование и зачем его проводить

Изменения экономической ситуации существенно влияет на стоимость кредитных продуктов. Если ранее ипотеку выдавали только под 14-16% со скрытыми комиссиями, то сейчас есть предложения от 10-12%. Что делать тем, кто не желает переплачивать такую значительную разницу?

  • более низкий процент по кредиту (не меньше чем на 2%);
  • больший срок использования заемных средств;
  • меньший объем ежемесячного обязательного платежа;
  • увеличение суммы займа.

Заключая целевой договор со своим или другим банком, клиент не получает средства на руки, они переводятся на счет первого ипотечного кредита с целью полного или частичного его погашения.

Но при этом стоит учесть, что неправильные действия могут привести не только к утрате государственной поддержки, но и к другим существенным тратам.

Можно ли получить вычет при рефинансировании

После того, как были оформлены все документы, в течение 2-4-х месяцев налоговая служба выносит решение. При положительном исходе, средства, в размере выплаченных вами НДФЛ за последний год, будут перечислены на банковский счет, указанный в заявлении, либо на сберегательную книжку (в этом случае к пакету документов прилагается ее копия).

Гражданин имеет право воспользоваться альтернативным способом получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки — через работодателя. Желание изъявляется при подаче документов. После подтверждения права на имущественный вычет работодатель перестанет удерживать с вас НДФЛ в течение года. Затем вся процедура повторяется.

Таким образом, способов получения вычета два:

  • Раз в год от государства;
  • Ежемесячно от работодателя.

Независимо от того, какой вариант вы выберете — подавать документы на имущественный налоговый возврат 13% придется ежегодно, до тех пор, пока не получите всю причитающуюся сумму.

При рассмотрении вопроса с точки зрения законодательства, необходимо пользоваться материалами ст. 220 НК РФ, где описаны все случаи возможного получения имущественного вычета при рефинансировании ипотеки.

По новому ипотечному договору можно получать возврат подоходного налога, однако учитываться будут новые процентные ставки, а также все изменения, происшедшие с начислением возврата НДФЛ после 2014 года.

garmashevanatali/Fotolia

Что с вычетом по расходам на квартиру? Его тоже не будет?

Никаких внезапных изменений нет. В налоговом кодексе нет поправок по поводу имущественных вычетов при покупке квартиры. Все как было раньше, даже год назад и больше. Просто Минфин выпустил очередное письмо насчет вычета по уплаченным процентам.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 2019

Он напомнил, что вернуть 13% от суммы процентов при рефинансировании кредита на жилье можно, только если этот кредит выдал банк. То есть у организации, с которой заключен договор рефинансирования, должна быть лицензия на банковскую деятельность.

С основным вычетом в сумме расходов на квартиру проблем нет. В налоговом кодексе нет требований по поводу банковской лицензии для первичных займов и кредитов на покупку жилья. Можно взять кредит где угодно и все равно получить вычет.

Например, если заем на квартиру дал работодатель, вычет положен, хотя банковской лицензии у работодателя нет. Если кредит рефинансировали в «Дом-рф», проблем с вычетом именно со стоимости квартиры тоже не будет.

Когда теряется право на возврат НДФЛ

Несмотря на то, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки законодательно разрешен, его необходимо правильно оформить, доказав документально связь между первым ипотечным кредитом и повторным получением средств по другому банковскому договору.

Если такой ссылки нет, или по новому ипотечному кредиту планируется уплата не основного долга, а других обязательств перед банком (оплаты штрафных санкций, прочего), получение имущественного вычета прекращается.

Нельзя получить компенсацию от государства и за новую ипотеку, которая была взята для получения денег на первый взнос для получения займа.

НДФЛ с суммы процентов не вернут, только если совпадут такие условия:

  1. Вы взяли ипотеку и платите проценты. С этих процентов можно возвращать НДФЛ.
  2. Потом вы ее рефинансировали не в банке, а где-то еще, и у нового кредитора нет банковской лицензии. АИЖК («Дом-рф») — это не банк. «Российский капитал», который принадлежит этой организации, — это банк с лицензией.

Рефинансирование является таким же поводом для получения возврата уплаченных в казну сборов, как и первоначальный кредит. Поэтому можно сказать, что при рефинансировании ипотеки положенный налоговый вычет сохраняется.

налог

Также стоит учитывать, что в бумагах другой займ должен проходить как погашение первичной ипотеки, подойдет также формулировка «рефинансирование ипотеки». Законом допускается рефинансировать ее бесконечное количество раз и право на вычет теряться не будет.

Даже если договор содержит такую информацию и прямые ссылки на первоначальное ипотечное соглашение, стоит дополнительно запросить уточняющую справку, обратившись в Сбербанк или Газпромбанк. Она поможет доказать в налоговой целевую выдачу займа.

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Предлагаем ознакомиться:  Правильное написание расписки о получении денежных средств

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета.

Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

  1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
  2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам.

В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Могу ли я требовать у Сбербанка снизить мою ставку по ипотеке?

Могу ли я вернуть переплаченные проценты при досрочном погашении?

Значит, в «Дом-рф» лучше вообще не обращаться?

У «Дом-рф» нет банковской лицензии (ба-дум-тс-с-с!). То есть «Дом-рф» — это не банк. И хотя у этой организации учредитель правительство — то есть она фактически контролируется государством, выдает господдержку и реализует разные льготные госпрограммы для покупки жилья, — это не банк.

Если рефинансировать кредит в «Дом-рф» (или когда эта структура называлась АИЖК) — а там много разных программ для ипотечников, — то вычет по процентам, уплаченным именно этой организации, получить нельзя.

Фактически семья, которая брала ипотеку на новостройку и получала вычет по процентам, а потом взяла господдержку и рефинансировала кредит в АИЖК, потеряла право возвращать 13% от процентов по ипотеке каждый год.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 2019

Не совсем так. В начале этого года у АИЖК появился свой банк — «Российский капитал». АО «Дом-рф» (АИЖК — это то же самое) принадлежит 100% этого банка. И это именно банк, а не просто организация без лицензии, которая выдает ипотеку.

«Российский капитал» тоже рефинансирует кредиты, и через него можно оформить господдержку — например, по программе семейной ипотеки. Большинство кредитов «Дом-рф» сейчас выдает именно через этот банк.

Еще в «Дом-рф» можно без проблем брать новые кредиты. То есть не рефинансировать старые, а просто оформить там ипотеку — напрямую или через партнера. Условие о наличии лицензии действует только для рефинансирования ипотеки, а при оформлении первичной такого требования нет.

Ничего. Когда все уже оформили, изменить это не получится. Если это именно рефинансирование и в договоре указана эта организация, право на вычет вы потеряли. Тогда остается только возвращать НДФЛ с процентов, которые вы платили по первому договору. А проценты, уплаченные АИЖК или «Дом-рф», не учитывать.

Если вы пока оформляете документы, проследите, кто рефинансирует ваш кредит. Еще не поздно что-то изменить. И посчитайте, что выгоднее, отказаться от рефинансирования или потерять право на вычет.

Например, если при по ипотеке на 3 млн рублей снизить ставку с 12 до 9%, то экономия на процентах в первый год составит примерно 80 тысяч рублей. Если не рефинансировать кредит и сохранить право на вычет, то за год получится вернуть только 40 тысяч рублей НДФЛ.

Документы в налоговые службы

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 2019

Чтобы получить проценты с рефинансированной ипотеки нужно собрать следующие документы:

  • Заявление;
  • Копия паспорта;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Выписка о государственной регистрации права;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи (для новостроек);
  • Предыдущий ипотечный договор;
  • Соглашение с новым банком;
  • Справка о совершенных ранее платежах;
  • Данные об остатке займа.

Возврат НДФЛ вернуть при рефинансировании ипотеки можно только после уведомления налоговой службы об изменениях условий кредитования. Для этого необходимо подать в инспекцию налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ. Кроме того, предоставляются:

  • договор с первым банком, важно приложить график платежей;
  • документальное подтверждение, что была погашена вся сумма по договору первого кредита;
  • документы по рефинансированию с новым графиком внесения средств;
  • справка от нового кредитора о перекредитовании прошлой ипотеки с указанием ее реквизитов.

После этого можно получить имущественный возврат уплаченных процентов по ипотеке с внесением корректив в отношении нового договора.

О материальной выгоде

В некоторых случаях после рефинансирования не государство вернет деньги заемщику, а наоборот, он оплатит 13% или 35% от суммы дохода от смены условий ипотечного кредита. Это произойдет, если:

  • В результате конвертации валютного займа в национальную валюту было списано часть основного долга.
  • Списание произошло при получении государственной поддержки.
  • Разница между ставкой ипотеки, установленной Центральным банком, и полученной гражданином, больше чем 30%.

Принудительное рефинансирование

В некоторых случаях клиент не имеет никакого отношения к смене своего кредитора. Это происходит в двух ситуациях:

  • Банкротстве банка, оформившего заем.
  • Продаже документов по займу другой финансовой организации.

Как правило, заемщик получает неизменные условия, меняются только реквизиты, по которым нужно оплачивать свои обязательства. Но для получения вычета необходимо к основному пакету документов предоставить в налоговую службу:

  • документы по ипотеке, подписанные с первоначальным кредитором;
  • уведомление о переуступке прав, которые должно быть отослано по адресу прописки;
  • новый график платежей.

Если право собственности на квартиру получено путем использования ипотеки, вне зависимости от количества произведенных процедур рефинансирования, право на имущественный вычет сохраняется. Главное – сохранять связь с первоначальным договором, использовать получение только целевых средств и подавать документы в налоговые службы в соответствии с расширенным списком, предусмотренным для таких случаев.

Законодательная база

Имущественным вычетам посвящена статья 220 НК РФ:

  • возможность использования вычета по ипотечным процентам предусмотрена пп. 4 п. 1;
  • перечень документов, необходимых для подтверждения права на вычет, содержится в пп. 6 п.3;
  • ограничение по произведению возврата налога лишь с одного объекта недвижимости установлено п. 8.
  • НК РФ (ст. 208, 220, 229, 231).
Предлагаем ознакомиться:  Судебный пристав наложил запрет на регистрационные действия

Преимущества рефинансирования ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 2019

Ипотека становится тяжким бременем на бюджете семьи, поэтому многие стремятся уменьшить проценты по кредиту. В этом случае возможность получения налогового вычета при рефинансировании сохраняется.

Перекредитование позволяет существенно сэкономить, либо увеличить срок выплат при уменьшении ежемесячных платежей. Главное условие для возврата налогового вычета при рефинансированию ипотеки — целевое назначение.

Оформить налоговый вычет можно на проценты по кредиту, выданному на погашение долга по приобретению квартир, комнат, земельных участков и домов. Количество дольщиков значения не имеет.

Основные термины

Под вычетом следует понимать вариант возврата налога, который государство взимало ранее при определенных обстоятельствах. К примеру, если человек получает имущество или образование, он может вернуть от государства часть налога, который был уплачен, поскольку для правительства выгодно поддерживать подобные траты.

Кроме того, человек имеет возможность попросту не уплачивать налог, пока не будет достигнута сумма для возврата, обычно это принимается при получении регулярных доходов, к примеру, в рамках оплаты труда.

Но кроме вычета нужно разобраться еще и в понятии рефинансирования. Оно предполагает новый кредит, который гражданином оформляется для погашения старого или нескольких ранее взятых займов. Плюсом подобных предложений является возможность взять кредит под процент ниже, чем существовал до этого, а также объединить несколько займов в один.

Если ранее не было получено налогового вычета по процентам — ситуация ясна. Вы собираете пакет документов, относите в налоговую инспекцию и дожидаетесь решения. Представим ситуацию, когда вы оформили кредит, начали получать налоговый вычет, а потом решили обратиться в другой банк. Возникает вопрос, будет ли потеряно право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

По закону, вернуть проценты можно только единожды. Прежде чем паниковать, обратите внимание, был ли получен основной вычет, либо возврат был осуществлен с процентов по ипотеке. Без оформления первого рассчитывать на второй нельзя.

Основной вычет не может быть более 260 тысяч рублей. Сумма выплачивается в зависимости от вашего дохода за предыдущий год. При потере официального места работы могут быть сделаны перерывы. По сути, общая сумма уплаченных налогов за год по справке 2-НДФЛ — это и есть те средства, которые вы получите.

Кто может претендовать на выплаты

Любая семейная покупка, даже если она оформлена в собственность на одного супруга, считается совместно нажитым имуществом. То же самое касается ипотеки — получить процент может каждый член семьи. В ситуации, когда в дольщиках есть несовершеннолетние дети — правом вычета за их часть собственности могут воспользоваться родители.

Таким образом, можно выделить следующие лица, претендующие на налоговый вычет:

  • Все дольщики;
  • Законные супруги собственников;
  • Дети владельцев.

Обратите внимание, что если один из супругов ранее получал выплаты, то второй может по закону претендовать только на половину. Связано это с тем, что, находясь в браке, граждане имеют равные права, на собственность, то есть по 50%.

На видео о получении возврата налога

Если заемщик уже воспользовался вычетом по действующей ипотеке, то производить расчеты с новым банком-партнером он сможет лишь по окончании расчетов с первоначальным кредитором.

Сначала необходимо закончить возврат по процентам, выплаченным первому банку. Далее налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно перенести на новое кредитующее учреждение.

Как рассчитывается?

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки в 2018 году

В расчетах сумм возврата по налоговому вычету следует исходить из времени покупки жилья:

  1. Если жилплощадь куплена до 2014 года, кроме основного вычета с 2-х миллионов рублей или стоимости недвижимости (менее 2-х миллионов рублей), можно возместить затраты по ипотечным процентам. Максимальный размер вычета в таком случае составит: 260 000 рублей 13% выплаченных банку процентов (без ограничения конкретной суммой).
  2. Если купля-продажа оформлена после 1 января 2014 года, то дополнительный вычет по кредитным процентам ограничивается суммой в 3 миллиона рублей. Соответственно, максимально возможный возврат НДФЛ составит: 260 000 390 000 = 650 000 (рублей).

Куда обращаться?

Для оформления возврата нужно подать документацию, подтверждающую уплату в бюджет НДФЛ и расходы по сделке купли-продажи жилья, в налоговый орган по месту постоянной прописки.

Помимо ИФНС, вернуть потраченные средства можно через собственного работодателя. Однако, для этого также необходимо обратиться в налоговую инспекцию для получения специального уведомления, подтверждающего наличие права на вычет по ипотечным процентам.

По второму варианту прекращается удержание НДФЛ из зарплаты налогоплательщика до тех пор, пока не будет погашен весь вычет.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Предлагаем ознакомиться:  Срок действия техосмотра автомобиля

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговым кодексом установлена максимальная сумма процентных переплат, по которым можно получить выплаты при рефинансировании — 3 миллиона рублей. На купленную до 2014 года квартиру ограничений нет. Воспользоваться ипотечным вычетом разрешается единожды, в отличии от основного возврата, который можно оформлять до тех пор, пока не будет накоплена максимальная сумма.

Так как рефинансирование является продолжением первоначальных выплат, то право на налоговый вычет сохранится и в другом банке. По закону нет ограничений, касающихся максимального количества кредиторов.

Чтобы не лишиться возможности получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, должны быть выполнены следующие условия:

  • Кредит берется на целевые нужды;
  • В новом договоре прописан адрес квартиры.

Также понадобятся дополнительные документы:

  • Первоначальный договор ипотечного кредитования (не выбрасывайте его на радостях после выплаты);
  • Справка о погашении задолженности перед банком;
  • Новый договор с приложенным графиком платежей;
  • Документы, подтверждающие факт рефинансирования.

Схема оформления документов на получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки по причине банкротства банка немного меняется. К стандартному пакету прилагаются документы, подтверждающие переуступку или выкуп ипотечного договора новым банком.

Статьей 220 Налогового кодекса РФ определено, что человек, будучи плательщиком налогов, имеет право на возврат денег, связанных с расходами по приобретению либо строительству жилой недвижимости.

Действующим законодательством утверждено правило, согласно которому человек имеет право вернуть себе при покупке жилья (не важно – квартира это или дом) только 260 тысяч российских денежных единиц, что равняется 13% от предельно возможной суммы в 2 млн. российских денежных единиц.

Эту сумму может себе вернуть человек как за 12 месяцев, так и в течение пары лет. В некоторых случаях возможны даже перерывы в возмещении. Здесь имеется зависимость от доходов, которые получает человек, а точнее от размера денежных средств, которые конкретный работник направлял в виде налога государственному аппарату.

Важно понимать, что лишь ту сумму НДФЛ, которая была отчислена в течение 12 месяцев, можно возвратить за прошедший год при оформлении декларации на возврат имущественных денег. Чтобы лучше во всем разобраться, есть смысл рассмотреть пример возврата денег.

Ситуация такова: Ильина О. В. приобрела жилье за 2 780 000 рублей. Покупка состоялась в 2012 году по официальному ДДУ. В 2014 году было получено официальное право собственности на квартиру. Какую сумму сможет Ильина О. В.

Но в 2014 году у Ильиной О.В. не было официального дохода, с которого она могла бы получить официальный законом разрешенный возврат денег. По этой причине за данный год она не смогла требовать от налоговой службы возврата денег.

За следующий, 2015 год Ильина О.В подала декларацию на возврат полагаемых ей 13%. Ее зарплата за весь 2015 год равнялась 1 000 000 рублей. За этот период гражданка уплатила налога на сумму 130 000 российских денежных единиц. Именно эта сума и идет на возмещение.

В 2016 году заработки у Ильиной были очень низкими, поэтому она приняла решение не подавать декларацию и не просить у государства возмещения.

В минувшем 2017 году годовой доход у упоминаемой выше гражданки равнялся 1 200 000 рублей. Поэтому она подала декларацию. В этот период гражданкой была уплачена сумма налога, равная 156 000 рублей. Возмещение составляло 130 000 рублей.

Суть этого правила в том, что в конечном итоге каждый гражданин получает сумму, не превышающую 260 тысяч рублей.

Если жилье было приобретено в годы существования брака, денежную компенсацию, обещанную государством, имеет право получить каждый из супругов.

И на кого именно жилье было оформлено в данном случае не важно. Почему? Потому что приобретение осуществлялось совместным образом. И является такое жилье совместно нажитой собственностью.

От имущества, которое было приобретено после 2014 года, каждый участник брачного союза имеет право получить налоговый возврат в рамках 2 млн. рублей.Однако стоит учитывать, что данные финансовые средства, а именно 4 млн.

рублей, обязаны быть реально уплаченными в момент покупки. Если, к примеру, жилое домовладение обошлось семейной паре в 3,4 млн. рублей, то каждый из супругов сможет получить на себя 13% от суммы 1,7 млн. руб.

В случае ликвидации банковского учреждения, выдавшего ипотеку либо продавшего кредит иному банку, человеку не стоит переживать о сложившихся по факту обстоятельствах. Кроме того, заемщик на данную процедуру повлиять и не сможет, как бы сильно он этого не хотел. Налоговая служба, которая отвечает за начисляемую компенсацию, попросит у гражданина кроме стандартного пакета бумаг, еще и:

  1. Первоначальное соглашение кредитования с утвержденным на официальном уровне графиком платежей.
  2. Документ о процедуре переуступки прав требования от банковского учреждения, выдавшего деньги взаймы (обычно это официальное уведомление, которое отправляют заемщику на его адрес почтой).
  3. Официальный график платежей, выданный новым кредитором.

Теперь вам известно, как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Поэтому если вы решите рефинансировать имеющийся кредит, смело идите на этот шаг, так как вы в этом случае все равно не потеряете возможность получить вычет.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector