При получении наследства какие налоги необходимо заплатить

Налоги и госпошлина при вступлении в наследство

? Налог при вступлении в наследство уплачивать не нужно в любом из вариантов проведения процедуры:

  • По завещанию;
  • Не выплачивается налог на наследство без завещания.

Освобождены от выплат все лица, вне зависимости от того, кем они приходятся наследодателю. Однако принятие наследства является нотариальной процедурой, за которую придётся платить, так как имеет место госпошлина при оформлении наследства.

Размер пошлины зависит от двух основных факторов:

  • близость родственной связи с наследодателем;
  • общая стоимость наследственной массы.

Рассмотрим размеры пошлины:

  • 0,3 % для близких родственников наследодателя. К ним относятся дети (в том числе, усыновлённые), родители (усыновители), сёстры и братья. Общая сумма выплат не должна превышать 100 000 рублей;
  • 0,6 % для всех остальных родственников. Аналогичной ставка будет для лиц, не находящихся в родственных связях с завещателем. Однако общая сумма к уплате не может быть свыше миллиона рублей.

Не требуется делать выплаты, если в наследство досталось недвижимость, в которой лицо проживало до и после смерти наследодателя.

По закону, при вступлении в наследие, нужно платить такие виды налогов — прямой, по ставке 13% на интеллектуальные пожизненные выплаты. Имущество им не облагается.

Государственную пошлину, ставка на которую прописана в законе, а именно:

  • для родственников первой линии – необходимо платить 0,3% от цены наследуемого имущества, но не более 100 тысяч рублей;
  • 0,6% — для остальных категорий родства, но общая сумма начисленной пошлины, не должна превышать 1 млн. рублей;
  • нотариальные услуги.

От уплаты пошлины освобождены льготные категории граждан:

  • Инвалиды 1 и 2 группы, в том числе детства, ветераны ВОВ и других военных действий;
  • герои РФ и СССР;
  • Кавалеры Ордена Славы;
  • Пенсионеры и дети-сироты.

Не подлежит налогообложению также земельный надел, на котором находится наследуемый дом в котором проживали и будут в дальнейшем жить, приемник или такие категории граждан:

  • пенсионеры, инвалиды, недееспособные граждане, проживавшие в этом
    доме ранее, несовершеннолетние дети;
  • наследники, которые ранее проживали в этом доме.

По завещанию в России положены такие виды налогов:

  • 13% на переданное право интеллектуальной собственности;
  • Госпошлина: 0,3% – для приемников первой линии, но не более 100 тыс. рублей и 0,6% — для остальных правонаследователей, но не более 1 млн. рублей;
  • Нотариальные услуги.

Правила начисления госпошлины:

  • от суммы завещанного дохода, с учётом льготных преференций. Льготы должны быть подтверждены документально;
  • начисляется со дня смерти завещателя;
  • должна быть уплачена до конца календарного года с момента вступления в преемство.

При получении в наследие квартиры нужно платить налог, который зависит от родственной близости завещателя и наследников:

  • Родственники первой линии оплачивают 03% от стоимости недвижимости, но не более 100 тыс. рублей;
  • Родственники второй линии и другие наследователи – платят 0,6%.

Госпошлиной облагается не только целая квартира, но и унаследованная доля. Льгот, скидок в зависимости от размера наследуемой квартиры нет.

Законом прописаны только граничные суммы максимального размера государственной пошлины.

Стоит обратить внимание, что квартира или другая жилая недвижимость, освобождена от уплаты 13% НДФЛ. Но, если наследователи, решат ее продать в течение трех лет, после получения наследия, с продажи, эта пошлина должна быть по закону уплачена.

Если недвижимость, в данном случае, квартира, наследниками продается по прошествии трех лет, с момента получения в собственность, от прямой пошлины в 13%, такая сделка освобождается.

Для расчета суммы пошлины с квартиры, выгоднее всего, брать ее кадастровую стоимость.

Размер пошлины, устанавливается от суммы имущества, по ставке, прописанной в законе. Если несколько наследников – госпошлину или прямой сбор, каждый платит со своей части. Нотариальная госпошлина также рассчитывается с каждой части завещанного достояния.

При получении наследства какие налоги необходимо заплатить

Чтобы оплатить налог в тот же день, оформите кредит на карту или наличными только по паспорту. 

После принятия законодателем ФЗ от 01.07.2005 N 78-ФЗ, который внес значительные изменения в НК РФ, налог на наследство по закону и по завещанию, а также налог на наследование квартиры не взыскивается с наследников, как это происходило ранее.

Так, в п.18 ст.217 НК РФ содержатся четкие нормы, которые гласят, что за доходы, полученные от переданного в наследство имущества, платить налог не нужно. При этом закон не выделяет наследников определенной очереди или степени родства, уравнивая их в правах.

Кто платит налог?

При этом законодатель фиксирует небольшую оговорку. Он делает исключение для наследников или правопреемников лиц, получающих такой доход как:

  • Вознаграждение, полученное автором литературного произведения.
  • Оплата для автора научного труда.
  • Суммы, полученные автором предмета искусства.
  • Вознаграждение, присужденное изобретателю или создателю промышленного образца.

Указанные части наследства будут облагаться налогом в соответствии с нормами действующего законодательства. Наследники, имеющие право на доходы наследодателя, полученные в результате создания произведений, научных работ, открытий или изобретений, для принятия наследства должны оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости наследства.

При получении наследства какие налоги необходимо заплатить

Кроме указанных обстоятельств, исключение распространяется на наследственные правоотношения, которые возникли ранее 2006 года. Так, наследство, открытое до 1 января 2006 года, если его цена превышает 850 000 рублей, должно быть принято только после выплаты соответствующего налога.

Продажа наследства

Если наследник желает произвести юридическую операцию по отчуждению наследственного имущества, то он должен будет оплатить 13-процентный НДФЛ в соответствии с ФЗ 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Подобное условие действует только в отношении имущества, продаваемого в течение 3 лет с момента смерти наследодателя.

Также наследнику, продающему имущество, в течение 3 лет с момента смерти наследодателя полагается налоговый вычет.

  • Освобождение от уплаты пошлины при наследовании земель с жилыми строениями, квартиры по завещанию, иной жилой площади для лиц, проживавших вместе с умершим в момент его смерти и оставшихся на данной площади после его кончины.
  • При выполнении оценки наследуемого имущества, прибегать к услугам независимых экспертов при оценке недвижимости в виде строений необязательно – достаточно запросить данные об инвентаризационной стоимости в местном отделении БТИ.
  • Оценка транспортных средств и иной собственности покойного может быть доверена как коммерческой организации, так и государственным представителям, исходя из действующих расценок в регионе.
  • При расчете выплат по дальнейшим налогам, новый владелец наследуемого имущества должен уточнить, не относится ли он к категории лиц, освобожденных от уплаты имущественного налога.

Поэтому нотариусы и их помощники вольны устанавливать произвольные тарифы на оказание собственных услуг правового и технического характера. Часто эти тарифы достаточно высоки, а деятельность контор очень напоминает предпринимательскую.

  • Госпошлина в момент подачи заявления о вступлении в наследство.
  • Наконец, регистрация права собственности на унаследованный объект недвижимого имущества с оплатой соответствующей
  • О видах наследования и их особенностях Наследование осуществляется по завещанию или по закону.
  • Автомобили После перерегистрации наследованного транспорта новый владелец обязан оплачивать транспортный налог, размер которого привязан к региональной ставке и мощности техники. Налоги при наследовании по закону и по завещанию Наследство может перейти к владельцам двумя путями:

    1. По завещанию. В документе прописываются лица, а также отходящие к ним виды имущества.


    Завещание, по сути, является односторонней сделкой.

  • По закону.
  • В некоторых ситуациях, наследнику все же придется выплачивать 13%-ный налог, связанный с получением дохода в качестве физического лица. Какие налоги уплачиваются при наследовании по завещанию? Налоговым законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога при вступлении в наследство для всех категорий граждан и на все виды имущества, за исключением определенных ситуаций, при которых налог должен быть оплачен (п.18 ч.1 ст.217 НК РФ):

    • при получении дохода усопшим в качестве изобретателя полезной модели/промобразца;
    • при получении выплат в адрес усопшего в качестве патентодержателя на созданное им изобретение;
    • при авторских выплатах по созданному предмету искусства;
    • вознаграждении за авторский научный труд, литературное произведение.

    Статья 217.

    По закону Права распоряжения имуществом усопшего переходят к его родственникам в последовательности, основанной на степени родства. Процедура исполняется только в случае отсутствия юридически оформленной последней воли наследодателя. Вне зависимости от выбранного пути вступления в наследство, граждане в процессе оформления перехода прав от умершего обязываются уплатить государственную пошлину, а также понести другие дополнительные расходы:

    • нотариальные услуги;
    • расходы на оценку переходящей собственности;
    • долги и иные финансовые обязательства усопшего.

    Фактически, работа нотариуса по открытию наследственного дела не начинается без предварительной уплаты пошлины в пользу государства, так как при ведении дела нотариус выступает также в роли налогового агента.

    Семейного кодекса РФ);

    • выражать своё мнение о том, с кем из его родителей расторгающих брак в суде, он хотел бы проживать после развода (статьи 57 и 65 Семейного кодекса РФ);
    • давать согласие на изменение своего имени и (или) фамилии (пункт 4 статьи 59, пункт 4 статьи 134 Семейного кодекса РФ, пункт 3 статьи 143 Семейного кодекса РФ);
    • давать согласие на восстановление родительских прав (пункт 4 статьи 72 Семейного кодекса РФ);
    • давать согласие на своё усыновление или передачу в приёмную семью (пункт 1 статьи 132 Семейного кодекса РФ);
    • давать согласие о записи усыновителей в книге записей рождений в качестве родителей усыновленного ими ребенка (пункт 2 статьи 136 Семейного кодекса РФ);
    • давать согласие о назначении опекуна (пункт 4 статьи 145 Семейного кодекса РФ).

    Главные моменты

    При налогообложении физических лиц форма получения дохода (в денежном/натуральном выражении) не влияет при освобождении от налога.

    Однако в некоторых случаях уплатить налог при вступлении в наследство все-таки придется:

    • интеллектуальная собственность;
    • предметы искусства;
    • литературные произведения;
    • достижения в области науки, открытия и результаты изобретательской деятельности;
    • созданные умершим промышленные образцы.

    Нужно ли платить

    Налоги на наследство были отменены с момента принятия Федерального закона № 78-ФЗ от 01.07.2005 г. Теперь наследники не платят налога на наследство (наследство по завещанию, наследство по закону и наследование недвижимости освобождены от налогообложения).

    Все права наследников вне зависимости от степени родства или очереди наследования в этом случае одинаковые.

    В законодательстве об упразднении налогообложения по наследству есть и исключения. Налоги на доход, получаемый от имущества, полученного в наследство, платятся следующими категориями лиц, которые получают доход в виде:

    • Вознаграждения за авторство произведения литературы.
    • Оплаты за авторство научной разработки.
    • Оплаты за авторство произведения искусства.
    • И вознаграждения за техническое изобретение или за авторство созданного образца промышленности.

    Такое наследство на права автора облагаются налогом в общем порядке.

    То есть все наследники прав на доходы, получаемые от авторских прав на научные работы, произведения искусства, изобретения и открытия должны будут выплачивать налог на доходы физического лица по стандартной норме в 13% от суммы (стоимости) полученного дохода от стоимости унаследованных прав на данные работы.

    Предлагаем ознакомиться:  Если страховая компания виновника обанкротилась как получить выплату

    Такое же исключение действует и на наследство, которое было проявлено до 2006 года. Например, наследство со стоимостью более 850 000 р., открытое до 1.01.2006 года, может быть передано правопреемнику только после выплаты им 13% налога.

    Все задолженности по налогам можно узнать по ИНН физического лица наследника.

    Вступление в наследство строго регламентировано законодательством и требует соблюдения определенной процедуры. Для того, чтобы воспользоваться своими правами наследника, потребуется также понести определенные затраты. Помимо этого, принятие наследства означает принятие не только имущества, ценных вещей и денежных средств, но и долгов усопшего.

    Только оценив совокупность затрат, следует принимать решение об участии в наследовании. Вопросы налогообложения при наследовании затрагивают все категории лиц, и относятся к темам, сохраняющим свою актуальность до сих пор. Одним из требований до 2006 года являлся налог при вступлении в наследство. Его сумма, порою, была существенной и значительно препятствовала реализации прав наследником.

    Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

    Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности. Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

    Налог на имущество по наследству После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке. Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату.

    Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла. Налог уплачивается с момента смерти наследодателя. Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля – земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

  • По закону.
  • Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

    • Герои РФ и Советского союза
    • Ветераны ВОВ
    • Полные кавалеры ордена Славы

    Налогообложение самого имущества После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства.

    Для каждого налога свои сроки уплаты. После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог.

    При получении наследства какие налоги необходимо заплатить

    Например, сын вступает в наследство квартиры, оценочной стоимостью 4 млн руб. Сумма госпошлины составит 4*0.3%/100% получаем 0.012 млн руб. или 12 тыс. руб.

    • 0.6%, но не больше 1 млн руб. для прочих наследников.К примеру, при вступлении в наследство женщины, ухаживавшей за престарелой соседкой и получившей по ее завещанию жилье оценочной стоимостью в 2 млн руб., она обязана оплатить 3*0.6%/100% получаем 0.018 млн руб. или 18 тыс. руб.

    Оценку стоимости материальных объектов можно заказать у независимых частных оценщиков или в государственных органах по учету недвижимости, например, в территориальных отделениях бюро технической инвентаризации. Важно: наследник имеет право предъявить нотариусу наименьшую из полученных оценок, тем самым сэкономить на величине оплачиваемой пошлины.

    Чтобы определить, какая сумма будет облагаться налогом (пошлиной), наследнику необходимо заказать услугу независимой экспертизы ценности. В том числе этим занимаются и определенные категории государственных служащих.

    В НК РФ приводится список лиц, на которых возложена обязанность экспертной оценки недвижимости:

    • организации, занимающиеся учетом объектов недвижимости;
    • организации, которые имеют право на заключение договора о проведении оценки;
    • частные оценщики.

    Для оценки стоимости земельных участков необходимо обращаться к организациям, которые проводят кадастровый учет земли. В отношении иного имущество требуется помощь независимых экспертов и коммерческих организаций, а также судебно-экспертных учреждений юстиции. Главное условие – юридические и физические лица, проводящие оценку, обязаны страховать свою индивидуальную ответственность.

    Несмотря на отмену налога на имущество, переданное по наследству, в Налоговом кодексе (п. 18.1 ст. 217) приводится ряд исключений. Платить налог в размере 13% (НДФЛ) по-прежнему предстоит наследникам авторов:

    • произведений науки;
    • произведений литературы и искусства;
    • научных открытий;
    • изобретений;
    • промышленных образцов и полезных моделей.

    Принимая решение о принятии наследства, наследник должен тщательно изучить все статьи расходов, которые он обязывается уплатить еще до того, как получит права распоряжаться имуществом умершего родственника или другого наследодателя.

    В некоторых ситуациях, наследнику все же придется выплачивать 13%-ный налог, связанный с получением дохода в качестве физического лица.

    Сколько нужно отдать за вступление в права наследника по завещанию и по закону?

    Налог на вступление в наследство после смерти не выплачивается только в той ситуации, если наследник принял наследство и не проводит с ним никаких правовых манипуляций. Если, в течение трёх лет с даты открытия наследственного дела, человек решить продать недвижимость, ему придётся оплатить налог в размере 13 % от её общей стоимости. Подробнее о продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности

    Налог на вступление в наследство квартиры без завещания и с ним упразднён. Однако если человек решить продавать недвижимость или проводить с ней иные действия в течение трёх лет после смерти наследодателя, платить придётся. Квартира относится к налогооблагаемому имуществу, а потому, если наследник решил оставить её себе, налоговые начисления будут ежегодными.

    Только после этого нужно вносить платежи по налогам. В дальнейшем человека продолжает взиматься транспортный налог. Он будет актуальным не только для легковых авто, но и для автобусов, мотоциклов, речного транспорта, ТС для передвижения зимой. Транспортный налог не взимается за лодки, комбайны, конструкции для передвижения инвалидов. Оплачивать его требуется не позже следующего 1 ноября.

    Налог за владение участком земли был введён в 2004 году. Взимается каждый год. Начисляться платежи начинают не с момента вступления в наследство, но после смерти наследодателя. Перед расчётом суммы к оплате должна быть проведена оценка участка.

    Ставка составляет 0,3 % от стоимости участка, если он относится к дачным или садоводческим наделам. В остальных случаях ставка составит 1,5%.

    Если лицо будет игнорировать необходимость выплаты налогов, возможно начисление штрафов.

    Действует прямой сбор – нужно платить 13% НДФЛ, только на интеллектуальную собственность (авторские отчисления, гонорары, премии за изобретения).

    На наследие недвижимого и движимого имущества, платится косвенный налоговый сбор, по установленным законодательным ставкам.

    В каком размере платится налог на имущество

    Косвенный сбор, платят также государственные нотариальные конторы, по ставкам, установленным законом.

  • По закону.
  • В первую очередь, нужно отметить одно очень важное обстоятельство, значительно облегчившее процедуру наследования. А именно: отмену налога на доходы физических лиц в случае наследования или дарения имущества. Так, уже с начала 2006 года государство предлагает вступить в наследование имущества, переходящего в порядке дарения или наследования (недвижимость, денежные средства и т.д.

    Тем не менее, обольщаться не стоит. Заплатить государству за право владеть имуществом придется. Такие выплаты называются пошлинами, и их существует целый ряд.

    Наследство оформляется на основании следующих предоставленных документов:

    • Свидетельства о смерти наследодателя,
    • Документов, подтверждающих родственную связь наследника с наследодателем (свидетельство о рождении, браке и т.д.),
    • Справки о регистрации по месту жительства,
    • Документов о праве собственности на наследуемое имущество,
    • Кадастрового паспорта на недвижимость из БТИ,
    • Других подтверждающих документов

    Наследование осуществляется по завещанию или по закону. В первом случае наследодатель путем составления специального документа заблаговременно выражает свою волю в отношении принадлежащего ему имущества на случай смерти. Являясь по закону односторонней сделкой, завещание может быть оспорено в судебном порядке и признано недействительным. Наследство по закону осуществляется в случае отсутствия завещания. Имущество в этом случае отходит наследникам ближайшей очереди.

    • Расходы на нотариуса. Государством не закреплено точных тарифов на услуги представителей нотариальных контор, поэтому они вольны устанавливать собственные расценки, в определенных пределах. Так, около 100 рублей будет стоить заверка подписи, если наследник отправляет заявление о принятии наследства по почте, порядка 600-1000 рублей будут стоить услуги нотариуса за охрану наследуемого имущества. Около 1000 рублей стоит временное хранение наследственного имущества в виде денежных средств. В некоторых регионах стоимость услуг юриста значительно выше;
    • Пошлина за получение свидетельства о наследстве – 500 рублей;
    • Расходы на регистрацию прав собственности на наследуемое имущество (дом, квартира, земельный участок, транспорт).

    Доход, получаемый при вышеперечисленных ситуациях, подлежит обязательной уплате налога НДФЛ, рассчитываемого исходя из оценочной стоимости приобретенного наследства в размере 13 процентов от нее.

    В случае оценки недвижимости, привлечение независимых экспертов не является обязательным, так как расчет может производиться на основании данных об инвентаризационной стоимости, предоставляемых БТИ. Справка об инвентаризационной стоимости должна отражать сведения на момент смерти лица, имущество которого передается в наследство.

    Для переоформления прав на имущество усопшего требуется соблюдение процедуры получения свидетельства на наследуемые права.

    Для его выдачи потребуется предоставить ряд документов, включая:

    • свидетельство о смерти;
    • выписку из домовой книги;
    • документы, подтверждающие право наследования;
    • правоустанавливающие документы на собственность умершего.

    Установленные правила

    В завещании

    Если усопший успел при жизни надлежащим образом оформить свою последнюю волю относительно перехода своих имущественных и иных прав в пользу определенных родственников или близких, после смерти указанные в завещании права переходят согласно распоряжению наследодателя.

    Завещать свою собственность можно различными способами:

    • в равных долях между наследниками;
    • с неравенством долей в передаваемых правах;
    • полная передача в пользу единственного наследника.

    Транспортный налог по наследству

    Завещатель может оформить передачу собственности в пользу какой-либо организации или государству.

    Правом заверения завещания обладают:

    • нотариус;
    • орган местной власти;
    • консульство РФ (если умерший находился за пределами России).

    В отдельных случаях, когда нет возможности надлежащим образом оформить волю умирающего, завещанием может быть признано написанное от руки завещателем изъявление его воли, при условии присутствия рядом двух свидетелей.

    Завещанием могут быть оговорены условия, при которых наследство передается другому наследнику, в случае смерти основного наследника. Юридически, данная процедура называется «подназначиванием» наследника.

    В некоторых случаях наследник, не имеющий возможности выполнить условия для вступления в наследство, оформляет завещательный отказ.

    Несмотря на освобождение от уплаты прямого подоходного налога на наследуемое имущество, сохраняется обязательность выплаты косвенного налога в виде государственной пошлины, уплачиваемой при вступлении в наследство.

    Предлагаем ознакомиться:  Как самостоятельно проверить наличие задолженности по налогам

    Основной документ, устанавливающий право на наследство, не выдается без предварительной уплаты государственной пошлины.

    Для ее расчета используются такие показатели, как степень родства и оценочная стоимость всего наследства:

    • близкие родственники, относящиеся к 1-ой и 2-ой очереди, рассчитывают налог по ставке 0,3%, применительно к общей сумме оценки наследства;
    • для остальных категорий граждан предусмотрено применение 0,6%-ной ставки.

    В законе

    В ситуации, когда завещание не было составлено или было оформлено ненадлежащим образом, что устанавливает его нелигитимность, прибегают к оформлению наследства «по закону».

    Земельный налог на наследованный земельный участок

    При определении доли в наследстве исходят из первостепенного значения родства. Гражданский кодекс устанавливает степень близости родства в виде очередности, оставляя за более близкими родственниками преимущественное право наследования.

    При определении наследников по закону, придерживаются следующих правил:

    • Представитель следующей очереди вправе претендовать на имущество усопшего при условии отсутствия иных наследников из предыдущей очереди (при лишении наследника завещания, отстранения от наследства, отсутствии заявленного представителем предыдущей очереди о своем праве).
    • Оформление наследниками предыдущей очереди отказа.
    • В случае смерти наследника до открытия завещания наследование производят по праву представления (с соблюдением очередности).

    Определенный круг граждан будет включен в состав наследников, не взирая на степень родства и право представления (ст.1149 ГК):

    • нетрудоспособные близкие родственники;
    • несовершеннолетние дети;
    • дети усопшего, признанные нетрудоспособными;
    • нетрудоспособные иждивенцы, которые находились на содержании наследодателя.

    Прочие платежи при вступлении в права наследования

    Несмотря на освобождение от прямого налога, расходы, сколько тратят на оформление перехода права от умершего, остаются значительными ввиду сохранения финансовых обязательств:

    • пошлины;
    • нотариальных услуг;
    • расходов на оценочные мероприятия при установлении суммы пошлины.

    Если расходы, касающиеся уплаты пошлины, рассчитываются по единым для всех принципам, то оплата услуг нотариуса может различаться в зависимости от местоположения и региона открытия наследственного дела.

    В услуги нотариуса входят:

    • открытие наследства;
    • выполнение технических услуг по составлению заявлений;
    • подготовка и выдача свидетельства о наследстве;
    • оказание правовой помощи;
    • удостоверение заявлений наследников.

    Прежде, чем обращаться к нотариусу, следует заранее уточнить действующие расценки и рассчитать сумму расходов на нотариуса.

    Снижение расходов предусмотрено в следующих ситуациях:

    • Освобождение от уплаты пошлины при наследовании земель с жилыми строениями, квартиры по завещанию, иной жилой площади для лиц, проживавших вместе с умершим в момент его смерти и оставшихся на данной площади после его кончины.
    • При выполнении оценки наследуемого имущества, прибегать к услугам независимых экспертов при оценке недвижимости в виде строений необязательно – достаточно запросить данные об инвентаризационной стоимости в местном отделении БТИ.
    • Оценка транспортных средств и иной собственности покойного может быть доверена как коммерческой организации, так и государственным представителям, исходя из действующих расценок в регионе.
    • При расчете выплат по дальнейшим налогам, новый владелец наследуемого имущества должен уточнить, не относится ли он к категории лиц, освобожденных от уплаты имущественного налога. Для фиксации своего права на освобождение от налога, наследник представляет в налоговую документы, подтверждающие его льготы, а в случае наличия переплаты, сможет вернуть переплаченную сумму.

    Положенные проценты

    Подытоживая информацию о прямых налогах, при решении вопроса, нужно ли платить его при вступлении в наследство, следует учитывать их обязательность в следующих ситуациях:

    • получение наследником гонорара за писательский труд усопшего;
    • выручка денежных средств при продаже антикварных вещей, ценных предметов искусства;
    • выплата по патенту за изобретение, созданный промышленный образец, полезную модель усопшим;
    • получение вознаграждения за академические труды, научные исследования наследодателя.

    В данных случаях наследник обязан будет уплатить подоходный налог, равный 13% от суммы полученного похода.

    Таким образом, наследник, права которого появились до 2006 года, перед тем, как получить наследство, обязан будет уплатить подоходный налог, если стоимость переходящего имущества превысит 850 тысяч рублей по оценочной стоимости.

    Категории граждан, освобождаемых от уплаты госпошлин

    Человек освобождён от платежей только в рамках получения прав на собственность. В дальнейшем ему придётся ежегодно оплачивать налог на имущество после вступления в наследство. Объектами, облагаемыми сборами, являются:

    • квартиры или комнаты;
    • жилые дома;
    • различные постройки на полученном земельном участке;
    • гаражи.

    Если человеку, от наследодателя, досталась такая собственность, придётся платить за неё.

    Налоги на собственность, после вступления в наследство, не нужно выплачивать следующим группам лиц:

    • Получившие звание Героя СССР или РФ;
    • Получившие ордер Славы 3-ей степени;
    • Лица с инвалидностью первой и второй групп;
    • Участники войн;
    • Лица, служащие в Вооружённых силах РФ.

    Для получения освобождения от сборов требуется представить в налоговую инспекцию документальные подтверждения права не делать выплаты.

    Ставка налога

    Налоговая ставка будет зависеть от следующих факторов:

    • регион проживания;
    • общая стоимость собственности.

    Вступая в наследство, надо ли платить налог? В рамках процедуры ничего оплачивать не нужно. Однако человек начинает облагаться налогом за владение собственностью сразу после того, как он получил полноценные права на имущество.

    В дальнейшем наследнику придётся ежегодно оплачивать налог на имущество.

    • герои Советского Союза и России;
    • полные кавалеры ордена Славы;
    • участники и инвалиды ВОВ;
    • лица, наследующие недвижимость, если они проживали в ней вместе с наследодателем и продолжают там жить после его смерти;
    • наследники лиц, погибших при выполнении служебного долга;
    • недееспособные наследники;
    • наследники, не достигшие 18 лет.

    Освобождение от уплаты пошлины распространяет свое действие только на определенные категории граждан:

    • лица, имеющие статус Героя РФ, СССР;
    • ветераны Великой Отечественной войны;
    • Кавалеры ордена Славы;
    • недееспособные лица с расстройствами психики, которые находятся под опекой;
    • несовершеннолетние наследники.

    Предусмотрено предоставление льготной 50%-ной скидки в отношении иных категорий граждан (ст. 333.38 НК) – физических лиц, имеющих 1-ю или 2-ю группу инвалидности.

    Для остальных физических лиц освобождение от уплаты пошлины может быть получено:

    • при оформлении недвижимого имущества, доли в пользу лица, совместно проживавшего на момент кончины наследодателя;
    • при переоформлении собственности погибшего лица, смерть которого наступила во время исполнения служебного долга или в результате полученных при выполнении профессиональных обязанностей травм;
    • на банковские вклады, выплаты по страховке;
    • выплаты по авторским правам.

    Несмотря на сложности процесса оформления права на наследство, а также необходимость предварительного расходования собственных средств наследником, получение наследства вполне осуществимо при условии точного соблюдения норм закона. Конечная сумма расходов при реализации права наследником может быть снижена по статьям затрат на услуги нотариуса и оценщика, а также использования различных льгот по уплате госпошлины.

    При получении наследства какие налоги необходимо заплатить

    • дети (родные и усыновленные);
    • супруги;
    • родители;
    • полнородные (общие отец и мать) братья и сестры.

    При этом общая стоимость пошлины не может превышать 100 тысяч рублей. Иные наследники (близкие родственники, которые не вошли в предыдущий список, и прочие лица) оплачивают пошлину при вступлении в права наследования в размере 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей.

    Как только имущество наследодателя будет принято, его новый владелец обязан будет выплачивать по нему стандартные имущественные налоги. Прежде всего облагаются налогом объекты недвижимости – дома, квартиры, дачи, комнаты, гаражи, доли в объектах недвижимости.

    Размеры этих налогов устанавливаются местными властями. На их величину влияет стоимость недвижимости, место, в котором она расположена и многочисленные коэффициенты-дефляторы.

    Вид на жительство (внж) рф: как получить, документы, порядок

    • оригинал и копия РВП
    • документ с подтверждением наличия источника дохода, повторяющего или превышающего прожиточный минимум РФ (если заявитель нетрудоспособен, то нужен документ, который это подтверждает)
    • документ с подтверждением наличия законного жилья
    • медицинские справки об отсутвии опасных инфекционных болезней, ВИЧ и наркомании
    • выписка из домовой книги
    • ИНН
    • копия лицевого финансового счета
    • уведомление о переоформлении РВП
    • государственная пошлина
    • 4 фотографии 35х45 мм

    Инфо Если разрешение временного проживания было выдано человеку на основании брака с гражданином России, то нужно приложить к документам заверенную копию паспорта супруга и свидетельство о браке Если РВП было выдано по причине рождения ребенка, то прикладывается заверенная копия свидетельства о рождении.

    Неужели снова придется сдавать экзамен? Я уже сдавал его для подачи на РВП Если Вы сдавали экзамен на уровень ВЖ, то снова получать сертификат не нужно. В таком случае на РВП Вы сдали копию сертификата, а оригинал остался у Вас на руках, верно? Уровень указан в нижнем углу, должно быть написано ВЖ: Если Вы сдали экзамен на уровень РВ, то сертификат для подачи на ВНЖ не подходит.

    Придется сдавать еще раз — уже на другой уровень. Что такое «Документ, подтверждающий наличие жилого помещения на основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, если сведения, содержащиеся в нем, не находятся в распоряжении государственных органов и органов местного самоуправления»? Это есть на сайте ГУВМ. У меня нет своего жилья в России.

    Это важный этап при получении гражданства Как оформляется ВНЖ в России? Оформление ВНЖ в России Получить ВНЖ можно только через 1 год после того, как начало действовать разрешение временного проживания (РВП). Заявление можно подать уже через 6 месяцев, ведь еще 6 месяцев уйдет на их рассмотрение, и в сумме наберется необходимый год.

    Не стоит забывать и о том, что ВНЖ можно получить, только если до истечения срока РВП осталось хотя бы 6 месяцев. Вид на жительство – это документ, который ставит иностранного гражданина на один уровень с гражданами РФ. Но при этом остаются 2 исключения, которые можно устранить лишь при получении гражданства РФ:

    1. иностранный гражданин с ВНЖ не может участвовать в выборах
    2. иностранный гражданин с ВНЖ не может находиться в РФ менее, чем 180 дней за календарный год

    Получив ВНЖ, человек может работать в любом регионе России.

    Почему иметь ВНЖ лучше, чем РВП? Конечно! С ВНЖ живется гораздо лучше, чем с РВП:

    • можно жить и работать в любом регионе РФ;
    • не думать о сроках, опасаясь что ВНЖ скоро закончится;
    • рассчитывать на получение пенсии;
    • работодатели охотнее соглашаются официально трудоустроить иностранца с «синим паспортом»;
    • реальнее получить одобрение заявки на ипотеку.

    При наличии РВП гражданам Дальнего Зарубежья нужно оформлять визу временно проживающего лица. А при ВНЖ? При наличии ВНЖ «визовики» визу не оформляют.


    3 ст.

    Уведомление о подтверждении проживания иностранного гражданина на территории Российской Федерации может быть подано самим гражданином, постоянно проживающим на территории Российской Федерации и имеющим вид на жительство, или его законным представителем (для несовершеннолетних или недееспособных граждан). Уведомление заполняется в одном экземпляре и подается для проверки вместе с документом, удостоверяющим личность уведомителя и видом на жительство.

    Сотрудник Почты России проверяет правильность заполнения документов и отправляет их в территориальный орган Федеральной миграционной службы регистрируемым почтовым отправлением с объявленной ценностью и описью вложения. Источник Можно ли всю жизнь прожить с видом на жительство? Я не хочу менять гражданство.

    Предлагаем ознакомиться:  Какие документы нужны для оформления дарственной

    Правительством РФ.Иностранный гражданин, получивший разрешение на временное проживание без учета утвержденной Правительством Российской Федерации квоты по следующим основаниям одновременно с вышеперечисленными документами представляет:- Признанный нетрудоспособным, имеющий дееспособных сына или дочь, состоящих в гражданстве Российской Федерации и постоянно проживающих на территории Российской Федерации, — свидетельство о рождении и паспорт сына или дочери, а также документ, выданный полномочным учреждением здравоохранения Российской Федерации или компетентным органом иностранного государства, подтверждающий нетрудоспособность заявителя (например: справку об инвалидности, выданную учреждением государственной службы медико-социальной экспертизы либо компетентным органом иностранного государства, пенсионное удостоверение и др.).

    Оформленное в установленном порядке разрешение на временное проживание (РВП). • Копия уведомления о подтверждении проживания в РФ (ежегодно). • Документ подтверждающий, что у заявителя достаточно средств, обеспечивающих ему и членам его семьи при проживании в Российской Федерации прожиточный минимум, или документ, подтверждающий его нетрудоспособность (справка о доходах физического лица, декларация о доходах с отметкой налогового органа, справка с места работы, трудовая книжка, пенсионное удостоверение, справка органа социальной защиты о получении пособий, подтверждение о получении алиментов, справка о наличии вклада в кредитном учреждении с указанием номера счета, свидетельство о праве на наследство, справка о доходах лица, на иждивении которого находится заявитель, иной документ, подтверждающий получение доходов от не запрещенной законом деятельности или нетрудоспособность).

    Обязанности иностранца, имеющего вид на жительство в России Помимо расширения и увеличения количества прав, постоянно проживающий в Российской Федерации иностранец или лицо без гражданства обязан: • Ежегодно подтверждать проживание в стране, по месту получения вида на жительства, в Федеральной Миграционной Службе РФ.

    Делается путем личного обращения, или почтовым отправлением, или через интернет, с использованием Единого портала государственных и муниципальных услуг, направляя уведомление в форме электронного документа.Нарушая данное требование, иностранец может быть привлечен должностными лицами ФМС Российской Федерации к административной ответственности, предусмотренной частями 1 и 3 ст.

    18.8. КоАП РФ. • Не покидать территорию Российской Федерации более чем на шесть месяцев.

    Права и обязанности детей до 14 лет

    При вступлении в права наследования наследник обязан оплатить государственную пошлину за оформление свидетельства о наследовании. Наследственное свидетельство наследник получает у нотариуса, предоставив ему для проверки соответствующие документы о праве собственности.

    Размер пошлины имеет прямую зависимость от степени родства наследодателя и наследника, в соответствии с положениями пункта 22 статьи 333.24 НК РФ. То есть положение наследника в семье наследодателя имеет первостепенное значение для оценки, сколько придется заплатить за наследственное свидетельство.

    Подпункт 1 пункта 22 статьи 333.24 Налогового кодекса гласит, что стоимость пошлины составит не менее 0,3% от стоимости наследства и не больше 100 000р. только для:

    • Супруга.
    • Родителей.
    • Родных и усыновленных детей источника наследства.
    • А также его родных братьев и сестер.

    Для всех остальных групп лиц, получивших наследство, сумма пошлины установлена в 0,6%, но не больше 1 000 000 руб. согласно подпункта 2 п. 22 ст. 333.24 НК РФ.

    Три категории граждан могут не платить пошлину вообще. Это:

    • Герои Советского Союза и России.
    • Участники и инвалиды Великой Отечественной Войны.
    • И полные кавалеры Ордена Славы.

    Этот порядок закреплен в пунктах 11 и 12 статьи 333.35 НК РФ

    Также освобождается от уплаты госпошлины наследник земельного участка в том случае, если до ухода из жизни наследодателя наследник жил с ним вместе в доме, квартире или комнате, расположенной на этом земельном участке — объекте наследства и продолжает жить там же после смерти хозяина.

    Как мы уже рассмотрели, размер пошлины напрямую зависит от стоимости той доли, которая переходит во владение наследнику.

    Каким образом можно узнать актуальное значение этой суммы? Это можно сделать, привлекая независимого эксперта для получения его заключения о стоимости объекта наследства, или же установить кадастровую, рыночную или инвентаризационную стоимость имущества.

    Справки о рыночной цене объектов недвижимости вы можете взять в Бюро Технической Инвентаризации – БТИ. Обратите внимание, что специалисты БТИ помогут вам в установлении любого объекта недвижимости, если это не земельный участок.

    Эта обязанность БТИ закреплена в п.п. 8 и 9 пункта 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ. В этой же статье показано, что оценку стоимости недвижимости – квартир, домов и прочих объектов – могут производить также частные оценщики, а также организации – юр. лица, имеющие право на заключение договоров на проведение оценки.

    Кто же оценивает стоимость земельных участков? Из государственных органов оценку ЗУ могут проводить организации, ведущие кадастровый учет, то есть Росреестр, а так же оценщики или те же юридические лица, допущенные к заключению сделок по оценке стоимости.

    Если же вы получили в наследство, например, автомобиль, его оценку смогут сделать те же самые независимые оценщики или юр. лица, занимающиеся оценкой, а также, согласно пп.7 и 10 п.1 ст.333.25 НК РФ – учреждения судебной экспертизы органа юстиции.

    Важно, чтобы физические или юридические лица, которые проводят оценку вашего имущества, имели страховку на свою ответственность по оценке и имели членство в саморегулируемой организации оценщиков.

    При этом полная дееспособность не утрачивается, если брак расторгнут до достижения лицом 18 лет. Немного об ответственности С увеличением прав ребенка, которые он может осуществлять самостоятельно увеличивается и объем его ответственности.

    • охрану здоровья;
    • отдых и досуг;
    • жить и воспитываться в семье;
    • общаться с родителями и другими родственниками;
    • на защиту своих прав и законных интересов;
    • выражать свое мнение, а также учет мнения ребенка, достигшего 10 — летнего возраста.

    Кроме того, при различных взаимоотношениях у родителей могут возникать разного рода вопросы, разрешение которых имеет особый характер, к примеру:

    • оказания медицинских услуг, в т.ч. — прививок;
    • отношения при сдаче ГИА и ЕГЭ;
    • выезд ребенка за границу;
    • регистрация детей по месту жительства;
    • трудовые права;
    • возмещение вреда;
    • должны ли дети платить налоги.

    Статья 63 Трудового кодекса РФ допускает возможность заключения трудового договор с учащимся, достигшим возраста 14 лет для выполнения в свободное от учебы время легкого труда. Для этого требуется согласие одного из родителей (закон никак не регулирует ситуацию, когда второй родитель против трудоустройства ребенка) и органа опеки и попечительства.

    Трудовой договор в таком случае подписывается от имени несовершеннолетнего его родителем. А почему договор подписывает не сам ребенок? Объяснение этому можно найти в уже известной нам статье 28 Гражданского кодекса РФ и в разделе этой статьи, озаглавленном «0-6-13».

    • Какие права есть у детей
    • Права ребенка в зависимости от его возраста
    • с рождения
    • с 2 месяцев
    • с 6 лет
    • с 6,5 лет
    • с 8 лет
    • с 10 лет
    • с 14 лет
    • с 15 лет
    • с 16 лет
    • с 17 лет
    • с 18 лет
    • с 20 лет
    • с 21 года
    • Понятия: ребенок, малолетний ребенок, родитель
    • В каких законах говорится о правах ребенка
    • Полезные ссылки по теме
    • Какие права есть у детей Каждый ребенок должен знать свои права, чтобы пользоваться ими в необходимых случаях. Поскольку дети не имеют доступа к информации, которая бы в наглядной и доступной форме информировала каждого ребенка о своих правах, а от своих родителей и других взрослых зачастую можно услышать лишь «ты обязан …», детям необходимо рассказывать об их правах.

    N 02-18/07-2804 «Об обзоре ответов на вопросы по применению Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ» был дан положительный ответ на вопрос о том, вправе ли несовершеннолетние распоряжаться суммами страховых выплат по потере кормильца.Также несовершеннолетние в этом возрасте вправе самостоятельно вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими.

    Если в отношении права «вносить» всё ясно, то в отношении права «распоряжаться» такой ясности нет. Норма права, вполне однозначно сформулированная законодателем, есть, а ясности нет. Причиной тому внутренние инструкции банков. Прекрасно понимая, что расходование несовершеннолетним денег с его же счета может привести к некоей конфликтной ситуации с его родителям, и ради мнимой чистоты банковских операций банки перестраховываются, требуя согласие органа опеки и попечительства на снятие таких денежных средств.

    Принцип 7 — ребенок имеет право на получение образования, которое должно быть бесплатным и обязательным, по крайней мере на начальных стадиях. Принцип 8 — ребенок должен при всех обстоятельствах быть среди тех, кто первым получает защиту и помощь. Принцип 9 — ребенок должен быть защищен от всех форм небрежного отношения, жестокости и эксплуатации. Принцип 10 — ребенок должен ограждаться от практики, которая может поощрять расовую, религиозную или какую-либо иную форму дискриминации.

    • Конвенции о правах ребенка (принята 20 ноября 1989 года).
    • Конституции РФ, которой предусмотрено: — обеспечение государственной поддержки семьи, материнства, отцовства и детства (статья 7); — материнство и детство, а также семья находятся под защитой государства (статья 38).

    N 1541-1 «О приватизации жилищного фонда в Российской Федерации» жилые помещения, в которых проживают исключительно несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, передаются им в собственность по их заявлению с согласия родителей (усыновителей), попечителей и органов опеки и попечительства. Возвращаясь к возможности самостоятельного распоряжения своими доходами следует отметить, что предусмотрена (пункт 4 статьи 26) возможность в судебном порядке ограничения или лишения права несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет самостоятельно распоряжаться своими заработком, стипендией или иными доходами.

    В этом возрасте ребёнок считается недееспособным. При рождении обретает право на гражданство, имя, отчество, фамилию, обладает правоспособностью по гражданскому праву, имеет право жить и воспитываться в семье, знать своих родителей, получать от них защиту своих прав и законных интересов. С 1,5 года имеет право посещать ясли, а в 3 года — детский сад.

    В этом возрасте ребенок имеет частичную дееспособность (то есть может совершать мелкие бытовые сделки) После 6,5 лет ребенок имеет право посещать школу (по заявлению родителей, усыновителей или опекунов и с разрешения учредителя образовательного учреждения может начать обучение в более раннем возрасте).

    Федерального Закона «О безопасности дорожного движения»;

    • быть признанным полностью дееспособным (получить все права 18-летнего) по решению органа опеки и попечительства (с согласия родителей) или суда (в случае работы по трудовому договору или занятия предпринимательской деятельностью с согласия родителей) (ст. 27 ГК РФ).

    Ответственность:

    • ответственность за административные правонарушения в порядке, установленном законодательством (ст. 2, 3 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях»);
    • ответственность за совершение всех видов преступлений (ст. 20 УК РФ).

    С 17 лет добавляются: Обязанность:

    • встать на воинский учет: пройти медицинскую комиссию в военкомате и получить приписное свидетельство (ст. 9 Федерального Закона «О воинской обязанности и военной службе»).

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Adblock detector