Пошлина на наследство квартиры по закону

Оглавление

Госпошлины при визите в нотариальную контору: за что платить?

Помимо установленных налоговым законодательством пошлин наследнику придется уплатить так называемые нотариальные тарифы за проведение технических и правовых действий нотариусов. Размеры тарифов устанавливаются решением палаты нотариусов конкретного субъекта РФ и действуют в месте открытия наследственного дела.

Рассмотрим, сколько стоят услуги нотариуса, чтобы вступить в права на завещанное имущество/наследство по закону в 2019 году, на примере Москвы:

  1. Действия технического характера, а также консультационные услуги при написании заявления о принятии будут стоить 800 руб.
  2. Оформление свидетельства:
  • на пенсию наследодателя будет стоить наследнику 100 руб.;
  • на деньги – 1 тыс. руб.;
  • на один недвижимый объект (например, квартиру) – 5 тыс. руб.;
  • на один иной объект имущества – 3 тыс. руб.
  1. Технические и консультационные услуги нотариуса при написании заявления о выделении супружеской доли после смерти супруга – 900 руб.
  2. Оплата за услуги нотариуса при выдаче свидетельства на имущество супругов, являющееся совместным – не менее 3 тыс. руб. на недвижимость и 1 тыс. руб. на иное имущество.

Госпошлина за наследство по закону не отличается своим размером от суммы сборов, устанавливаемых государством при вступлении в наследственные права по завещанию – расценки идентичны.

Кроме всего вышесказанного, нотариус может брать плату за дополнительные услуги по ведению наследственного дела:

  • За охранительные меры;
  • За временное управление и распоряжение наследственным имуществом;
  • За предоставление дополнительной информации заинтересованным лицам (наследники, исполнители по завещанию, сотрудники органов опеки);
  • За опись наследственного имущества;
  • За оценку наследства.

За исполнение всех выше указанных услуг нотариус имеет право брать наличные средства, входящие в наследство. Однако он обязан в любой случае и без дополнительной оплаты сообщать сотрудникам отдела МВД о любых видах оружия, входящих в наследство.

Помимо этого, согласно положениям статьи 1173 Гражданского Кодекса РФ, если нотариус выполняет учредительные функции по доверительному управлению наследством, то он имеет право заключить договор доверительного управления и охраны наследства. Пошлина на данную услугу составит – 600 рублей (ст.333.24 Налогового Кодекса РФ).

Кроме того, за хранение наследственных денежных средств на депозите нотариуса или нотариальной конторы наследник тоже заплатит государственную пошлину в размере 1 тысячи рублей.

По Налоговому Кодексу РФ нотариус, не работающий в государственной нотариальной конторе, имеет право увеличить размер пошлины за ведение наследственного дела в 1,5 раза от указанной суммы в законе.

Итак, наследник отправляется в нотариальную контору с необходимым пакетом документов. Нотариус внимательно изучает каждую бумагу, предоставленную наследником, в том числе и заявление об намерении вступить в наследство. Иногда сведений недостаточно или их достоверность ставится под вопрос. В таком случае расходы наследника увеличиваются. Зачастую ему приходится побегать в суды разных инстанций, БТИ, паспортные столы и другие организации,

Госпошлина на наследство

Кроме выдачи вышеуказанного свидетельства, нотариус осуществляет ещё ряд юридически значимых действий, которые оплачиваются как сумма тарифа и услуг правового и технического характера:

  1. Вскрытие конверта с завещанием закрытого характера, а также его оглашения наследникам.
  2. Приём заявления по на вступление в наследство.
  3. Заверение подписи.
  4. Изготовление нотариально заверенной копии документа.
  5. Принятие мер к сохранности имущества, являющегося предметом наследования.

Данный перечень не является исчерпывающим: возможны и другие расходы, которые будет нести наследник при ведении наследственного дела нотариусом в зависимости от обстоятельств.

Чем регулируется

  1. Вступление в наследство регулируется гражданским законодательством, а именно разделом 5 ГК РФ. В этом разделе рассмотрены все частные случаи получения наследства, как по закону, так и по завещанию.
  2. Уплата госпошлины при оформлении наследства регулируется нормами НК РФ.
  3. Законом № 78-ФЗ от 01. 07. 2005 года с наследников была снята обязанность по уплате налога с полученного в наследство имущества. Эта мера была принята для того, чтобы снизить финансовые расходы граждан.

Порядок уплаты госпошлины за наследственную квартиру

Федеральное налоговое законодательство устанавливает типы имущества, входящего в наследственную массу, госпошлина при вступлении в наследство на которое не уплачивается, это:

  • жилье, где совместно проживали наследники и наследодатель на период наступления смерти последнего;
  • пенсии, вклады в фин. организациях, вознаграждения авторам;
  • суммы по страхованию;
  • имущество лиц, погибших при исполнении гражданского долга, ранее пострадавших от репрессий политического характера.

Если имущество наследуется следующими видами граждан, последние освобождаются от ее уплаты (частично или в полном объеме):

  • не достигшие 18 лет на день открытия наследственного дела наследники;
  • психически больные лица, относящиеся к наследникам;
  • инвалиды 1 и 2 групп (50% от суммы пошлины);
  • участники Войны Отечества 1941-1945 года;
  • Герои Советского союза, России, кавалеры ордена Славы.

Следует обратить внимание, что указанные льготы распространяются исключительно на оплату пошлин, размер которых установлен в 2019 году Налоговым кодексом на наследство по закону и завещанию в России.

Кто освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство прописано в Налоговом кодексе. Полностью освобождаются от оплаты пошлин:

  • Наследополучатели недвижимости, если они на день смерти родственника жили вместе с ним и продолжают проживать в этой квартире (доме).
  • Несовершеннолетние (на момент открытия наследства).
  • Герои войны, кавалеры Ордена Славы, герои России и СССР.

Инвалиды 1-ой и 2-ой групп имеют пятидесятипроцентную скидку на оплату госпошлины за открытие наследственного дела.

Здесь собраны ответы на самые популярные вопросы граждан. Отвечает адвокат по наследственным делам.пошлина на наследство квартиры по закону

Пошлина рассчитывается в процентах от общей суммы наследной массы, в которую может входить и недвижимость, и автомобили, и деньги, и акции, и авторские права, и многое другое. Для расчёта процента нотариального тарифа, нужно оценить всю наследную массу. Если для оценки необходимо привлечь эксперта, то расходы на оплату его работы ложатся на плечи наследников, пропорционально наследуемым частям.

  • Нужно оформить вступление в наследство после смерти без завещания. Нужна ли госпошлина, или она платиться только, когда есть завещательное распоряжение? Есть ли льготы?

Госпошлина обязательно платится наследниками, независимо, есть ли завещательный документ или его нет. Льготные категории граждан, например, инвалиды (1 и 2 групп) платят нотариальный тариф со скидкой в 50 %. Некоторые граждане освобождены от уплаты, их полный перечень прописан в Налогов. кодексе России ст. 333.38.

  • Как платится госпошлина при вступлении в наследство на землю, если по завещанию мне отходит только земля, а другие единицы наследной массы получают родственники?

Вы не можете оплатить пошлину, исчисляя проценты только от стоимости земельного участка. Налоговый кодекс предписывает при расчёте пошлины брать общую стоимость наследной массы, которая включает в себя абсолютно всё, что осталось от усопшего родственника. Однако, пошлина уплачивается родственниками в долях, пропорционально их частям наследства.

  • Оформляю вступление в наследство. Какие налоги и пошлины нужно оплатить?

Налоги при оформлении наследства не предусмотрены законом. Обязательным платежом является только госпошлина за слуги нотариуса по оформлению свидетельства на наследство.

  • Умер супруг. Слышала, что можно получить освобождение от госпошлины при вступлении в наследство, так ли это?

Если на момент смерти супруга вы проживали вместе в квартире, на наследие которой претендуете, в доме или на загородном участке, и продолжаете там проживать до сих пор, то в соответствии с Налоговым кодексом России вы освобождаетесь от оплаты госпошлины полностью. Полная информация о том, как правильно вступить в наследство после смерти мужа, есть в отдельной статье.

Проценты рассчитываются от стоимости всего наследства.

Вступление в наследство облагается только Госпошлиной за услуги нотариуса. Может потребоваться оплата услуг оценщика, так как чтобы выяснить сколько будет стоить наследование, необходимо оценить наследную массу. Пошлину исчисляют в процентах, размер процентов прописан в Налоговом кодексе РФ и не может быть меньше или больше, указанных там. Никаких других плат нет.

  • Госпошлина по наследственным делам платится в руки нотариусу? Как я могу потом доказать, что оплатила?

Все госпошлины оплачиваются только через банковские операции! Нотариус не имеет права принимать платежи. Он может (и обязан) предоставить реквизиты для уплаты пошлины. С распечатанными реквизитами идёте в банк и оплачиваете там.

Выводы

  • Итак, при оплате госпошлины фиксированной суммы не существует.
  • Госпошлина платится в процентах. Чтобы узнать, сколько платить за наследство, нужно оценить наследную массу.
  • Есть определённые льготники, которым госпошлину платить не нужно, или они имеют скидку.
  • Пошлина оплачивается только через банк.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Не платят пошлину при вступлении в наследство такие категории граждан:

  • малоимущие при наличии подтверждающего документа;
  • инвалиды, участники ВОВ;
  • Герои СССР, РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Вступление в наследство по завещанию предусматривает уплату госпошлины:

  1. Родители, дети, братья, сестры полнородные и супруги как близкие родственники уплачивают пошлину в размере 0,3% от стоимости, но не более 100 000 рублей.
  2. Дальние родственники – бабушки, дедушки, дяди и тети, двоюродные братья и сестры и другие – при вступлении в наследство платят пошлину в размере 0,6%, но не больше 1 000 000 рублей.

Наследование по закону, на которое первоочередное право имеют родители, дети, супруги и братья с сестрами, также оформляется после уплаты пошлины. Ее размер :

  • первостепенное родство – 0,3%, но не больше 100 000 рублей;
  • 0,6% — для лиц второстепенного родства с умершим собственником.

Точная сумма госпошлины может быть определена только после независимой оценки имущества – участка земли, автомобиля, квартиры или частного дома — экспертом.

Все категории граждан, имеющих право на получение льготы на уплату пошлины, указаны в статье 333.38 Налогового Кодекса РФ.

Предлагаем ознакомиться:  Плюсы и минусы работы по договору

Так по налоговому кодексу от уплаты госпошлины полностью освобождены следующие лица:

  1. Органы власти;
  2. Фонды и другие общественные организации, ухаживающие за инвалидами;
  3. Несовершеннолетние наследники или наследники с психическим расстройством, находящиеся под опекой других лиц;
  4. Наследники, получающие следующие типы наследственного имущества:
    1. Квартиру, дом или другую жилую недвижимость, где они проживали вместе с покойным и продолжают проживать;
    2. Наследство, оставшееся от людей, погибших при исполнении гражданского долга, служебных государственных обязанностей, а также жертв политических репрессий;
    3. Банковские счета, вклады, депозиты;
    4. Авторские права на интеллектуальную собственность и авторские отчисления от продаж.

Кроме вышеуказанных лиц, льгота на оплату пошлины за наследство предоставляется инвалидам 1 и 2 группы здоровья. Они будут оплачивать только ½ (50 %) от размера пошлины.

Законодательство предусмотрело полное или частичное освобождение некоторых категорий граждан от уплаты государственной пошлины при вступлении в наследство.

Полностью освобождаются от уплаты пошлины:

  • участники и инвалиды ВОВ;
  • Герои СССР;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Герои РФ.
  • инвалиды 1-ой и 2-ой группы. Льгота составляет 50% от нотариального тарифа;
  • наследники, если они проживали совместно с наследодателем в доме, который находится на земле;

    И дом, и участок являются наследственной массой. Пошлина на оформление наследства не уплачивается полностью.

  • наследники граждан, которые погибли при исполнении, при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка;

    Льгота предоставляется в размере 100%.

  • наследники политических репрессированных. Льгота – 100%;
  • наследники банковских вкладов и депозитов, а также денежных счетов в банках;
  • при наследовании заработной платы или вознаграждения за авторский труд;

    Пошлину платить не нужно совсем, но нужно заплатить подоходный налог в размере 13% от унаследованной суммы.

  • дети наследователя, если им, на момент принятия наследства, не исполнилось 18 лет;
  • недееспособные наследники, если они признаны таковыми на момент открытия наследства.

Ответственность за неуплату государственной пошлины предусмотрена ст. 122 НК РФ. В этой статье сказано, что решение о взыскании пошлины принимает суд. Кроме того, в ст. 333. 16 НК РФ сказано, что за неуплату пошлины начисляется штраф.

Варианты вступления

Стоит понимать, что передать по наследству можно только собственное имущество. То есть, то имущество, которое принадлежит на законном вещном праве.

В ст. 1111 ГК РФ сказано, что бывает 2 вида наследования:

  • по закону – то есть наследство принимают родственники умершего в порядке очерёдности, согласно статьям главы 63 ГК РФ;
  • по завещанию – то есть, наследодатель может передать своё имущество и права на него любому гражданину, не обязательно родственнику, оформив по всем правилам завещание. Такое наследование происходит в соответствии со статьями главы 62 ГК РФ.

Исходя из этих 2-ух видов наследования, и вытекают определённые особенности.

По завещанию

Данному виду наследования посвящена глава 61 ГК РФ. Это наследование имущества покойного по распорядительной бумаге – по завещанию.

К таким родственникам относятся:

  • несовершеннолетние дети покойного;
  • нетрудоспособные родители покойного;
  • нетрудоспособные другие родственники, которые официально находились на иждивении наследодателя.

Завещание заверяется у нотариуса.

По закону

Наследование по закону происходит в порядке, обозначенном в главе 63 ГК РФ.

  • ребёнок / дети покойного;
  • его родители;
  • супруг / супруга.

Если наследники первой очереди вступили в наследство, то наследник последующих очередей не могут на это имущество претендовать.

Льготы граждан по уплате сборов при наследовании

Все расходы, связанные с оформлением наследственных прав у нотариуса, условно можно разделить на две группы:

  • установленные налоговым законодательством размеры платежей (в том числе при вступлении в наследство по завещанию);
  • утвержденные региональными тарифами платы за услуги нотариусов.

Правила и размеры оплаты нотариального тарифа прописаны в Налоговом кодексе. Кодекс указывает на такой размер госпошлины за наследство у нотариуса при вступлении по закону (по завещанию тоже):

  • 0,3 процента для близких родственников, таких, как мама, папа, сын, дочь, супруг или супруга.
  • 0,6 процентов для племянников, тётушек, бабушек, дедушек, внуков и внучек.

Проценты рассчитываются от стоимости всего наследства. Для того чтобы рассчитать эти процентные ставки, необходима оценка для наследства.

Оценить наследную массу можно по согласию всех родственников. Для этого просто идёте к нотариусу и сообщаете о своём согласии. При возникновении споров потребуется экспертный оценщик. Как проводится оценка для оружия для наследования подробнее тут, оценка земельного участка для нотариуса для наследства вот здесь.

Юридические операции, проводимые с имуществом — дарение, покупка, продажа и вступление в наследство – предполагают оплату пошлины. Государственная пошлина – обязательный платеж, вносимый в бюджет.

Госпошлина взимается за действия, совершенные нотариусами и государственными органами:

  • юридического характера в пользу третьих лиц;
  • выдача юридических документов.

Пошлина предназначается для оплаты услуг госучреждений юридического характера. Она вносится однократно при проведении одной операции.

Уплатить пошлину необходимо до начала нотариального процесса. Квитанция об оплате подается вместе с остальными документами.

Наследовать квартиру или иную жилую недвижимость на полное право собственности можно в нескольких случаях:

  • Наследодатель проживал  в квартире один, и  по документам право собственности на нее принадлежало только ему;
  • Наследник, получивший квартиру, постоянно проживал в квартире, как до смерти наследодателя, так и после.

От той причины, по которой вы унаследовали квартиру, будет зависеть и размер пошлины за наследство и оформление наследственного права.

  • В первом случае, когда собственником квартиры был только наследодатель, размер пошлины будет почти идентичен пошлине за получение движимого наследства:

а) Наследники первой очереди, т.е. близкие родственники покойного, заплатят пошлину в размере 0,30 % от рыночной стоимости в квартире. Максимальный размер пошлины за наследство составит 100 тысяч рублей.

б) Иные лица оплатят пошлину, суммой 0,60 % от рыночной ценности квартиры. Максимальный размер пошлины – 1 миллион рублей.

  • Во втором случае, когда наследник проживал совместно с покойным и продолжает проживать в данной квартире, пошлину за ее наследование платить не нужно. Оплатить придется только услуги нотариуса и расходы при оформлении права собственности.

1)      Инвентаризационная стоимость;

2)      Рыночная стоимость;

3)      Кадастровая стоимость.

Все суммы при оценке квартиры берутся на основе рыночных данных на день смерти наследодателя. Гос. Пошлина на наследство одинакова как для законных наследников, так и для наследников по завещанию, если они не входят в льготные категории граждан.

Госпошлина является платой наследника за оказание государственной услуги по какому-либо юридическому вопросу. В случае получения наследства такой услугой является выдача свидетельства, подтверждающего права преемника.

Получение указанного свидетельства осуществляется в нотариальной конторе, поэтому наследнику придется дополнительно оплатить услуги нотариуса.

Также, после вступления в наследство у лица могут возникнуть и другие траты, связанные, например, с оформлением недвижимости на себя или перерегистрацией транспортного средства.

Если же преемник решит продать собственность, то он обязан будет заплатить налог на доход от ее реализации – 13% от суммы.

Пошлина на недвижимое имущество в виде квартирного жилья составляет те же указанные выше 0,3% или 0,6% от его стоимости – в зависимости от близости родственных отношений.

Если наследник проживал на квадратных метрах совместно с наследодателем, был там зарегистрирован и после его смерти продолжил жить в этой квартире, то он не обязан уплачивать госпошлину за предоставление свидетельства о праве наследства. В такой ситуации оплате подлежат только услуги нотариальной конторы.

Все расходы по вступлению в наследство можно разделить на 2 группы:

  • установленные налоговым законодательством обязательные платежи за вступление в наследство, в том числе и по завещанию;
  • оплата услуг нотариуса по тарифам, которые устанавливаются властями регионов.

Каждый год российское законодательство претерпевает изменения. Не являются исключениями гражданское и налоговое законодательства, которые иногда дополняются с целью реализации имущественных и личных неимущественных прав граждан, а также для защиты их законных интересов.

Вступление в наследство – дело затратное как по времени, так и по силам. Поэтому знание базовых норм наследования обязательно пригодится потенциальным наследникам.

Лица, вступившие в наследство до 2006 года, наверняка помнят, что такой вид дохода облагался налогом и советуют иметь это ввиду новым наследникам. Однако с января указанного года такое имущество не является налогооблагаемым. Исключением является доход в виде вознаграждения за труды при жизни наследодателя (в сфере науки, литературы, педагогики и т.д.). Также не имеет значения, кем приходился наследник наследодателю – общее правило распространяется на всех.

Таким образом, налог на квартиру, полученную по наследству, не уплачивается.

При дальнейшей продаже квартиры ранее, чем через 3 года после её оформления в собственность, наследник обязан оплатить подоходный налог в размере 13%.

Размер госпошлины за получение в наследство квартиры или иного объекта недвижимости не является постоянным числом, а состоит из двух элементов:

  • Стоимость предмета наследования (в нашем случае – недвижимого объекта – дома, квартиры, дачного участка и т.д.).
  • Кем приходится наследник наследодателю, т.е. их родственная связь.

Вышеуказанная норма налогового законодательства выделяет две ставки по госпошлине за получение такого наследства:

  1. 0,3% от стоимости объекта недвижимости. Эта сумма госпошлины не может в итоге превышать сто тысяч рублей и применима только к близким родственникам наследодателя:
  2. 0,6% от стоимости объекта недвижимости – для наследников, не являющихся близкими родственниками наследодателю. Сумма госпошлины в таком случае не может превышать один миллион рублей.

Как видим, для близких родственников законодателем установлены привелегированные условия.

Имеет ли значение в какой форме происходит наследование? Нет, размер госпошлины одинаков как при наследовании по завещанию, так и по закону.

Вроде бы всё и понятно, но как определить стоимость объекта недвижимости? Кто производит оценку? Ведь нельзя установить стоимость «на глаз», не привлекая специалистов.

Статья 333.25 НК РФ гласит, что определить стоимость той же условной квартиры, передающейся по наследству, можно двумя способами:

  1. Получить сведения у государственных организаций, которые территориально ведут учёт объектов недвижимости:
    • В отделениях Ростехинвентаризации – бывшем БТИ по месту нахождения объекта недвижимости. Это учреждение даёт инвентаризационную оценку объекту на основании технической документации. Чаще всего такой вид оценки является наиболее выгодным для наследника ввиду того, что стоимость квартиры будет самой низкой из всех представленных способов оценивания.
    • В отделах Федеральной кадастровой палаты РФ. Специалисты этого государственного учреждения проведут оценку по кадастровому паспорту объекта.
  2. Доверить проведение оценки недвижимости частным организациям, имеющие официальную лицензию на проведение таких мероприятий. Такая независимая оценка будет иметь рыночный характер и отражать стоимость, за которую впору продать квартиру, но не получить её по наследству. Стоимость квартиры при этом виде оценивания наверняка будет значительно выше по сравнению с предыдущими, что даст более высокую финансовую нагрузку на наследника.
  1. Наличными средствами у нотариуса.
  2. С помощью терминалов самообслуживания банковских учреждений.
  3. Непосредственно в финансово-кредитных учреждениях путём зачисления на банковский счёт по реквизитам, указанным нотариусом.

Оплатив госпошлину и получив на руки свидетельство, наследник будет считаться принявшим наследство. Далее следует процедура оформления права собственности на квартиру.

 Пошлина на наследство, оформленное в суде

Получать наследство в суде приходится наследникам, не успевшим оформить наследственное право в установленные законом для этого сроки.

Гражданский Кодекс в статье 1154 установил срок принятия наследства – 6 месяцев со дня смерти покойного или вступления в юридическую силу судебного решения о признании наследодателя официально умершим.

Однако если наследник по уважительной причине не смог оформить наследство в указанные полгода, то он имеет право подать заявление о восстановлении пропущенного срока для принятия наследства. В тексте заявления он должен указать прошение  о признании его официальным наследником и предоставлении ему возможности принять наследство.

Заявление будет иметь силу, только если:

  • Заявитель докажет, что не знал о гибели покойного по объективным причинам (находился в длительной командировке, отсутствие лиц, не имеющих возможность связаться с наследником);
  • Срок принятия наследства пропущен по уважительным причинам (тяжелая болезнь и т.д.);
  • Заявление было подано сразу или в течение 6 месяцев, как получило такую возможность, т.е. отпали указанные выше причины для пропуска.

Заявление на восстановление пропущенного срока принятия наследства рассматриваются в судах общей юрисдикции.

Размер пошлины будет зависеть от стоимости иска и его типа (имущественного (с оценкой стоимости или без), или неимущественное). Кроме того, ее нужно оплатить до подачи соответствующего иска в судебный орган.

Оценка имущества

Налоговый кодекс установил следующие размеры государственных пошлин за получение имущественного наследства, прошедшего процедуры оценки и имеющего общую стоимость:

  • от 1 до 20 тысяч руб., то пошлина составит 4 % от стоимости иска, не менее 400 рублей;
  • от 20 тысяч рублей до 100 тысяч рублей – 800 руб. плюс 3 % от общей стоимости;
  • от 100 тысяч рублей до 200 тысяч рублей – 3 200 руб. плюс 2 %;
  • От 200 тысяч рублей до 1 миллиона рублей – 5 200 плюс 1 %;
  • От 1 миллиона – 13 200 плюс 0,5 %.

Если стоимость наследуемой квартиры или дома более 1 000 000 рублей, то пошлина будет иметь верхний порог ограничения – 60 000 тысяч рублей.

Перейдем к размерам пошлины за имущественное наследство, не прошедшую процедуру оценки, или за наследство, относящееся к категории неимущественных.

Итак, размер пошлины на наследство будет отличаться от того, кто подает иск:

  • Физическое лицо заплатит 300 рублей;
  • Юридическое лицо заплатит 600 рублей.

Стоимость автотранспорта оценивается:

  • специалистами-оценщиками;
  • организациями и учреждениями, которые уполномочены проводить оценку, заключив соответствующий договор;
  • судебными экспертами государственных органов юстиции.

Цена земельного участка может быть удостоверена соответствующими специалистами, организациями, а также государственными органами, которые ведут кадастровый учет и регистрируют права на недвижимое имущество.

Оценка недвижимости, например, дома, квартиры или гаража, производится оценщиками и организациями, которые ведут учет объектов недвижимого имущества по их месту расположения. При подсчете госпошлины может браться кадастровая или инвентаризационная цена жилья.

Как и когда оплачивать

Госпошлина уплачивается до начала операции по вступлению в наследство. Родственники (или чужие люди, претендующие на наследство) после смерти собственника имущества обращаются к нотариусу с пакетом документов, уплачивают пошлину, и нотариус начинает оформлять наследование.

При этом в отдельных случаях законодательством установлены и освобождения от уплаты:

  1. Оплата госпошлины после открытия наследственного делаНаследование имущества граждан, которые погибли при выполнении общественных, служебных, государственных обязанностях, спасении человека, охране правопорядка, имущества, а также смерть которых наступила ранее, чем через 12 месяцев после ранения, полученного при таких обстоятельствах.
  2. Наследование дома, участка земли под ним, квартиры (комнаты) или долей в таких помещениях или участках, если наследодатель и наследники проживали в этих помещениях, а наследники продолжают проживать и после смерти собственника.
  3. Оформление наследства на банковские вклады, страховые суммы, зарплаты, авторские гонорары и вознаграждения, пенсии.

Не достигшие 18 лет на день начала оформления наследства лица и граждане под опекой (с психическими заболеваниями) освобождаются от уплаты пошлины.

Наносить визит к нотариусу необходимо после смерти наследодателя с заявлением на наследство и пакетом документом, в который должны быть включены бумаги о стоимости наследуемого имущества – именно на основании этой документации нотариус произведет расчет госпошлины.

Как рассчитывается пошлина к уплате?

Размер пошлины зависит от 2—ух факторов:

  • степень родства покойного и наследника;
  • стоимость имущества.

Для расчёта можно брать:

  • рыночную;
  • кадастровую;
  • оценочную стоимость.

Но, рекомендуется брать именно оценочную стоимость, она будет наиболее актуальна именно на момент принятия наследства. Разница между кадастровой и рыночной иногда бывает довольно велика. Кроме того, рыночная стоимость на недвижимость может быть необоснованно завышена, а кадастровая используется для других целей.

Заплатить пошлину можно следующим способом:

  • в любом банке. Но, рекомендуется оплачивать через Сбербанк;
  • через терминал оплаты;
  • через интернет.

Госпошлина за регистрацию наследства в Росреестре

Как только наследник оформил все наследственные документы, ему необходимо начать переоформление прав собственности на полученную недвижимость в специальном органе государственной регистрации – РосРеестр.

Пошлина за регистрацию права собственности составит:

  • Для физических лиц – 2 тысячи рублей, (при ипотеке – 1 тысяча рублей);
  • Для юридических лиц – 22 тысячи рублей (при ипотеке – 4 тысячи рублей).

Однако в статье 333.33 Налогового Кодекса указаны следующие случаи, когда используются другие размеры пошлин:

  • Регистрация права собственности на дачный или подсобный земельный участок – 350 рублей;
  • Регистрация доли на полученный земельный участок – 100 рублей;
  • Регистрация инвестиционных паек на объекты недвижимости на правах общей долевой собственности – 22 тысячи рублей;
  • Регистрация доли на недвижимость в многоквартирном доме на правах общей собственности – 200 руб.;
  • Регистрация / переоформление изменений в договоре об участии в долевом строительстве – 350 руб.

После принятия недвижимости по наследству необходимо оплатить средства за переоформление права собственности на нее в Росреестре.

Существуют и исключения в размере пошлины:

  • регистрация участка земли для ведения подсобного хозяйства или строительства на нем – 350 рублей;
  • регистрация долевой части в праве совместной собственности на с/х участки – 100 рублей;
  • оформление права совместного долевого владения инвестиционными паями на недвижимую собственность – 22000 рублей;
  • регистрация ипотеки – 1000 рублей для граждан, 4000 рублей для юридических лиц;
  • оформление доли в совместном владении на общую жилплощадь многоквартирного жилья – 200 рублей;
  • оформление изменений сделки об участии в долевой стройке – 350 рублей.

Госпошлина нотариусу за вступление в наследство

Кроме уплаты госпошлины за выдачу свидетельства в процентном соотношении от цены имущества, нотариусом могут взиматься и другие выплаты за свои услуги.

В некоторых случаях нотариусом осуществляется обеспечение сохранности наследственной собственности, например, производится опись собственности или кладутся на депозит деньги в составе наследства. Делается это на основании обращения заинтересованных лиц – преемников, государственных органов, представителей и др.

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ, нотариус может оформить сделку доверительного управления, когда выполняет такие функции. Если специалистом производится охрана наследуемого имущества, то за эту услугу подлежит уплате госпошлина в размере 600 рублей, за взятие средств на депозит придется отдать 1000 рублей.

Существуют некоторые нюансы уплаты пошлины при нотариальном оформлении. Если действия специалиста проводятся вне нотариальной конторы, например, на выезде по месту проживания лица, то сумма выплаты возрастает в 1,5 раза. При вступлении в наследство двух и более преемников отчисления производят все наследники.

В ст. 333. 24 НК РФ указан размер пошлины (в процентах) при принятии наследства по завещанию и по закону.

При вступлении в наследство по завещанию, родственник должен заплатить:

  • родственники первой очереди платят 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тысяч рублей;
  • остальные родственники платят 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей.

При вступлении в наследство по закону, нужно уплатить:

  • родственники первой очереди – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не больше суммы в 100 тысяч рублей;
  • родственники последующих очередей – 0,6% от стоимости наследуемого имущества.

Чтобы определить размер платежа, нужно знать стоимость имущества. Для этого необходимо провести независимую оценку стоимости, и на основании полученных данных произвести соответствующие расчёты.

Вступление в наследство начинается с открытия наследственного дела, на чем специализируются нотариусы.

Именно поэтому первым шагом в оформлении прав на имущество, передаваемое по наследству, является обращение в нотариальную контору.

Необходимо посетить нотариат, расположенный по месту последней регистрации гражданина.

Если происходит наследование по завещанию, то правопреемники обращаются к нотариусу, его удостоверявшему. У него на хранении находится второй экземпляр документа.

К задачам нотариуса относятся:

  • открытие наследственного дела;
  • указание пакета документов, необходимых для его открытия;
  • проведение консультаций и дача ответов на интересующие вопросы, связанные с получением наследства;
  • нотариальная проверка предоставленной документации;
  • составление свидетельства вступления в права наследования и его выдача.

Оценка имущества

Одним из этапов получения наследства является его оценка. Она требуется для определения размера государственной пошлины, поскольку она определяется индивидуально для каждого случая.

Для проведения процедуры по оценке имущества можно обратиться:

  • в БТИ – государственный орган, направляющий на участок геодезическую комиссию;
  • в специализированную организацию – важно, чтобы она имела лицензию на проведение подобной деятельности.

В первом случае будут внесены изменения в кадастровый паспорт, при обращении в компанию будет предоставлен отчет о проведенной деятельности.

В него будет включено несколько стоимостей территории, среди которых значение для нотариуса имеют только две – инвентаризационная и рыночная.

Законодательство

Законодательством четко регламентированы все вопросы, касающиеся получения наследства, его налогообложения и уплаты государственной пошлины.

Подобные моменты содержатся в главе 3 Гражданского кодекса РФ. Сумма государственной пошлины устанавливается НК РФ.

Заключение

Несмотря на то, что налог на наследство уже десять лет, как отменен, наследники все еще обязаны платить особые пошлины на оформление наследственного права и пользование услугами нотариуса.

Итак, изучив все виды пошлин на получение наследства, может сделать вывод, что:

  • Минимальный размер пошлины – 100 рублей, а максимальный – 60 тысяч рублей.

Оплатить пошлину на наследство можно в отделениях банка, специальных терминал и портале единых государственных услуг.

Нужно ли платить налог на квартиру, полученную по наследству?

Пошлина на вступление в наследство после смерти наследодателя является обязательным платежом. Её оплата гарантирует качественные услуги нотариуса:

  • оформление наследства;
  • выдача свидетельств;
  • поиск родственников, которые также являются наследниками;
  • поиск всех единиц наследной массы;
  • составление описи.

Для большинства граждан этих услуг достаточно. Нотариус может оказать и дополнительные услуги, которые оплачиваются отдельно:

  • составление заявлений;
  • составление запросов в организации;
  • консультации по завещанию и его оспариванию;
  • копирование материалов и выдача этих копий;
  • визирование соглашений между наследниками своей подписью и печатью, и т.д.

Если споров нет, то госпошлина при вступлении в наследство по завещанию платится так же, как и без него.

Однако наследникам придется уплатить госпошлину при обращении в нотариальную контору и регистрации наследуемого имущества.

Несмотря на обязательный характер уплаты госпошлины для всех наследников, в данном случае установлены исключения: существуют категории лиц, которые полностью или частично освобождаются от уплаты госпошлины.

Список таких лиц установлен Налоговым кодексом в ст.ст. 333.35, 333.38. Итак, не платят госпошлину:

  1. Герои РФ.
  2. Герои СССР.
  3. Полные кавалеры Ордена Славы.
  4. Участники и ветераны ВОВ.
  5. Инвалиды ВОВ.
  6. Наследники, проживавшие с наследодателем в объекте недвижимости до его смерти и продолжают там жить после этого.
  7. Если наследодатель погиб во время выполнения государственных или общественных обязанностей, а также в течение года после наступления таких обстоятельств.
  8. Если наследодатель был подвергнут политическим репрессиям и реабилитирован.
  9. Лица, унаследовавшие средства на банковских счетах и депозитах наследодателя, а также его заработную плату по месту работы или пенсию.
  10. Лица, не достигшие на момент открытия наследства возраста наступления совершеннолетия.
  11. Лица, признанные в судебном порядке недееспособными.

Лица, которым заключением МСЭ была присвоена инвалидность первой или второй группы, имеют право на льготу в размере 50% от суммы госпошлины.

Для подтверждения своего права не платить госпошлину или оплатить её частично указанные лица должны предоставить соответствующие документы:

  • удостоверение участника Великой Отечественной Войны;
  • заключение МСЭ;
  • удостоверения Героя России или СССР;
  • решение суда и т.д.

Законодательство

Госпошлина на наследство в 2019 году оплачивается правопреемником, получающим наследство.

Если наследников несколько, то оплата осуществляется каждым из них.

Размер пошлины в таком случае будет не одинаков для каждого преемника, а будет зависеть напрямую от выделенной доли имущества.

Дополнительные расходы, связанные с вступлением в наследство

Иногда заинтересованное лицо не успевает вовремя совершить все процедуры оформления наследства. Например, он пропускает установленный законом срок для вступления в наследство в виде квартиры (6 месяцев с момента смерти наследодателя), или между наследниками существуют неустранимые разногласия (в размере долей или кто-то из них считает, что другой наследник является недостойным, вообще не является наследником какой-либо очередности). В таких случаях неизбежно обращение в суд, а, следовательно, и несение дополнительных затрат на гос. пошлины, услуги представителей и пр.

Следует отметить, что госпошлина при оформлении наследства напрямую зависит от цены наследуемого имущества. И в этом случае закон позволяет представлять нотариусу инвентаризационную и кадастровую оценки, стоимость оформления которых значительно ниже рыночной. К тому же и результаты самой оценки будут отличаться, что позволит гражданину сэкономить при уплате пошлины за вступление в наследство.

Требование о представлении конкретного вида оценки нотариусом при наследовании недопустимо, поскольку наследник самостоятельно производит выбор способа оценки имущества. В случае если в наследственном деле будет присутствовать более двух различных оценок, то нотариус обязан будет использовать из них ту, которая содержит наименьшую стоимость, что сократит размер пошлины для оплаты.

Подводя итог всему сказанному, нужно отметить, что наследство представляет собой не только увеличение благосостояния граждан, но и налагает на них определенные законом обязательства, начиная с полной оплаты процедуры вступления в права на наследственное имущество, заканчивая несением в дальнейшем бремени собственника по содержанию указанного имущества (обязательные платежи в бюджет, расходы по его сохранности и пр.).

Ее сумма не зависит от стоимости вещей и объектов, которые входят в состав наследства, но не подлежат регистрации в государственных органах и реестрах – они в расчет не берутся.

Кромке уплаты государственной пошлины, наследники несут дополнительные расходы.

В них входят:

  • заверение подписи у нотариуса;
  • оплата услуг независимого оценщика;
  • изготовление и заверение копий документов;
  • пошлина за выдачу свидетельства;
  • оплата пошлины при подаче иска, если принятие наследства происходит через суд;
  • уплата налога, если в наследство входят денежные средства;
  • госпошлина за заявление об установлении факта принятия наследства;
  • оплата услуг посредников, если наследники не хотят самостоятельно заниматься оформлением документов.

Кто обязан осуществлять процедуру

Оплачивать государственную пошлину на наследство должен преемник, который вступает в права и получает свою долю имущества.

В этом случае сумма, подлежащая уплате, будет высчитана в соотношении с размером доли.

Вопросы

Есть дополнительные вопросы, которые хотелось бы осветить дополнительно.

Для уплаты государственной пошлины необходимо знать стоимость наследственной массы. Именно для этих целей и нужна оценка.

Чтобы рассчитать сумму пошлины, нужно провести независимую оценку. Именно, исходя из оценочной стоимости, и исчисляется пошлина к уплате.

Для расчёта стоимости пошлины при наследовании квартиры стоит брать кадастровую стоимость. Именно она служит для расчёта налога на имущество, и именно её необходимо учитывать.

Некоторые нотариусы до сих пор продолжают принимать справки из БТИ, в которых указана инвентаризационная стоимость квартиры. А она в несколько раз ниже кадастровой! Это происходит потому, что в налоговое законодательство не были внесены соответствующие изменения.

Особенности оплаты

Уплатить пошлину нужно до начала процедуры вступления в наследство. Квитанция об оплате сохраняется, и прикладывается ко всем прочим документам.

При обращении к нотариусу, необходимо уточнить реквизиты платежа, и точную сумму к оплате. Поэтому оценку имущества нужно провести заранее. Это называется фактическое принятие наследства.

В этом случае, каждый наследник уплачивает пошлину за вступление в наследство. Только рассчитывается она не от общей наследственной массы, а от стоимости доли каждого наследника.

  1. Если наследование происходит в равных долях, то общая сумма пошлины поровну делиться между всеми наследниками.
  2. Если же есть распоряжение от наследодателя относительно доли каждого, то необходимо провести оценку каждой доли, и от неё рассчитать и заплатить пошлину.

Если нет документов

То их нужно восстанавливать. Сделать это можно с помощью юридических компаний, которые оказывают подобные услуги гражданам. За работу специалистов необходимо будет заплатить.

Сейчас действуют электронные и бумажные архивы, в которых можно найти копии документов или записи об их выдаче. Профессионалам это сделать быстрее, нежели простым гражданам.

Иностранных граждан

Закон не запрещает наследовать за иностранными гражданами, так же как и им вступать в наследство за русскими родственниками. Пошлина уплачивается по закону России или той страны, в которой открыто наследство.

Почему нужно платить госпошлину за вступление в наследство по закону и по завещанию?

Для подсчета госпошлины порядок вступления в наследство значения не имеет.

В первом случае сумма не может превысить 100 тысяч рублей, во втором – 1 миллион рублей.

По закону к наследству буду призываться очереди — от первой до восьмой. При отсутствии или отказе родственников предыдущей очереди, к принятию наследства допускаются следующие.

При наличии завещания круг преемников устанавливается этим документом и к наследованию не допускаются иные лица. Исключение не коснется обязательных наследников – несовершеннолетних или нетрудоспособных детей, иждивенцев наследодателя или утратившего трудоспособность супруга. Эти лица получат обязательную долю имущества.

Процедура наследования регламентируется Гражданским Кодексом РФ, но размер государственных сборов и связанные с их уплатой вопросы рассматриваются нормами налогового законодательства, в частности статьями 333.17 и 333.24 НК РФ.

На видео об оформлении наследства

Если наследником пропущен шестимесячный период для вступления в наследство, то ему придется обращаться в суд для восстановления срока и доказывать весомость причин и обстоятельств, препятствовавших своевременному принятию.

Обращение происходит в порядке искового производства. В этой ситуации подлежит уплате госпошлина, которая рассчитывается от цены заявления. Стоимость иска зависит от его характера – он может быть имущественный, неимущественный или не подлежащий оценке.

Если иск является имущественным и направляется в суд общей юрисдикции, то расчет пошлины осуществляется в процентном соотношении или твердом размере денежных средств:

  • если претензия истца до 20000 рублей – пошлина составляет 4% от стоимости заявления (не менее 400 рублей);
  • при стоимости от 20000 до 100000 рублей придется уплатить пошлину 800 рублей и 3% от суммы, свыше 20000 рублей;
  • при цене иска в пределах от 100000 до 200000 рублей плата составит 3200 рублей и 2% от суммы, превышающей 100000 рублей;
  • при оценке заявления в районе от 200000 до 1000000 рублей взимается твердый размер пошлины 5200 рублей и 1% от суммы, свыше 200000 рублей.

Если цена иска превышает 1 миллион рублей, то госпошлина взимается в размере 13200 рублей и 0,5 процента от суммы, свыше 1 миллиона, но в конечно итоге сбор не может составить больше 60000 рублей.

Законодательство

Особенности

Уплачивая госпошлину при вступлении в наследство, необходимо помнить о некоторых нюансах процедуры.

Некоторые категории граждан имеют льготы при уплате госпошлины. Полностью освобождаются от выплаты:

  • государственные или муниципальные органы;
  • организации инвалидов;
  • участники ВОВ, герои СССР и РФ.

Освобождаются от отчислений лица, которые проживали с наследодателем и наследуют эту же жилплощадь, и граждане, получающие наследство лица, погибшего при исполнении служебных обязанностей.

Лица, принимающие по наследству денежные вклады, страховые, пенсионные выплаты и доходы от реализации авторского права, несовершеннолетние дети наследодателя и недееспособные граждане также не должны платить госпошлину.

Если в наследство по закону или по завещанию вступают несколько преемников, то пошлина должна быть оплачена каждым из них в процентном соотношении от цены наследуемой доли.

Если у имущества имеется инвентаризационная стоимость, закрепленная в документации, то при наследовании желательно использовать ее – зачастую она намного меньше рыночной цены.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector