Как происходит возмещение ндфл при покупке квартиры

Законодательные основы

В российском законе предусмотрен возврат НДФЛ при покупке гражданами жилья. Это возврат уплаченного ими в казну подоходного налога. Это прописано в Налоговом кодексе РФ ст. 220. Целью этого возврата денег в сумме подоходного налога является предоставление населению возможности приобрести свое жилье.

Это касается категории лиц, которые работают официально и платят подоходный налог, поступающий в бюджет страны. При покупке недвижимости эти граждане могут вернуть себе 13% от ее стоимости. Также можно вернуть 13% от процентов по ипотечному займу и других расходов, предусмотренных законом. Купив квартиру в кредит вы также претендуете на получение своих 13%.

Претендовать на получение 13% можно в следующих случаях:

  • при покупке дома, квартиры или их доли;
  • при расходах на строительство жилья (на стройматериалы, отделочные материалы, разработка проекта и оплата строительных работ);
  • при приобретении земли с домом или земельного участка под строительство жилья;
  • при выплате процентов по ипотечным кредитам (кредиты на квартиру и прочее жилье);
  • при осуществлении отделочных работ квартиры или дома, которые изначально были куплены без отделки, а также расходы по газо-, водо-, электроснабжению и т.п.

В каких случаях нельзя претендовать на получение 13%:

  • при покупке недвижимости у лиц, находящихся во взаимозависимых отношениях, например, родители, дети, супруги, начальство и т.д.;
  • при участии в покупке жилья материнского капитала, за счет субсидий из федерального и местного бюджетов;
  • если размер максимально возможного вычета в 2 млн. рублей уже исчерпан.

Как оговаривалось ранее, максимальная сумма вычета равна 2 млн. рублей. Вернуть можно налоговый процент (13%) от этой суммы – это и есть возвращенный НДФЛ, который составит 260 тыс. рублей. Получить от государства возврат НДФЛ от покупки жилья можно только на сумму, которую вы уплатили в виде налога.

Пример. Вы приобрели жилье на сумму 1,3 млн. рублей, которые попадают в норму максимального вычета. К возврату положено 13% от суммы вычета, что составляет 169 тыс. рублей. Но за год вы уплатили подоходного налога государству всего на 100 тыс. рублей, тогда вы получите 100 тыс. рублей вычета, остальные 69 тыс. рублей вы будете получать в последующий год.

Если вы приобрели квартиру два года назад, то вы можете получить возврат с НДФЛ за эти годы.

Как происходит возмещение ндфл при покупке квартиры

При оплате суммы за недвижимость вам нужно взять расписку с продавца, где указано, что он получил такую-то сумму денег в счет уплаты суммы по договору.

Два возможных варианта с местом подачи на оформление налогового вычета:

  • налоговые органы по месту прописки;
  • работодатель;

Если воспользоваться первым пунктом, то инспектор налоговой службы рассмотрит документы в течение 3 месяцев и даст вердикт. При позитивном ответе нужно составить соответствующее заявление на вычет по образцу, где указать номер личного счета в банке, куда в течение месяца будет перечислена сумма возврата.

При обращении к работодателю можно отметить тот положительный момент, что для подачи данных не нужно ждать окончания текущего года. Правда, обратится в налоговую инстанцию все-таки придется за документом, который будет подтверждать ваше право на возврат НДФЛ. В уведомлении будет указано предприятие (ваше место работы), которое не будет вычитать 13% подоходного налога с зарплаты и, таким образом, возвращать вам положенные по закону деньги.

Если вы оформлены сразу на нескольких фирмах, то вы можете получить вычет на каждой из них.

Важно, что праву получения вовзрата налога не присущ срок давности.

Ранее закон определял возможность вернуть подоходный налог только единожды на сумму недвижимости не более в 2 млн. рублей. Этот закон имел существенный недостаток с точки зрения стоимости жилья. Человек, купив дом за 2 млн., возвращал 260 тыс. рублей, а другой, к примеру, приобретая долю дома за 1 млн. рублей, возвращал всего 130 тыс. рублей и лишался воспользоваться вычетом до максимума в будущем.

С начала 2014 года эта норма единовременного вычета была снята Федеральным законом №212-Ф3 от 23.07.2013 г. По новым правилам вычет, который не достиг максимума, можно дополучить за счет покупки другого жилья (абз. 2 пп.1 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но это не относится к тем лицам, которые приобрели жилье до вступления закона в силу. Хотя они и недополучили возврат НДФЛ в полной мере, но повторно воспользоваться этим правом до максимальных 260 тыс. рублей они не смогут.

Пример 1.

Вы приобрели жилье в 2013 году по стоимости 1,8 млн. рублей. Получение налогового возврата составило 13% от стоимости жилья или 234 тыс. рублей (лимит возврата налога 260 тыс. рублей). Добрать остальные 26 тыс. рублей за квартиру, приобретенную в 2014 году, вы не сможете, поскольку уже воспользовались своим правом до 2014 года, а значит, больше не можете стать кандидатом на денежную компенсацию налога.

Пример 2.

Вы приобрели жилье в 2014 году на сумму 1,7 млн. рублей и оформили имущественный налоговый вычет. Выплата, которая вам полагается в счет возврата НДФЛ равна 13% от 1,7 млн. или 221 тыс. рублей. Это меньше максимально возможной суммы выплат (260 тыс. рублей). Вы сможете вернуть остаток в 29 тыс. рублей и оформить налоговый вычет при покупке квартиры или другого объекта жилья в другой раз.

Таким право смогут воспользоваться только те, кто приобретает жилье после 1 января 2014 года и в прошлом не воспользовался этим правом. А к тем, кто уже получал возврат 13% от покупки жилья, независимо от суммы вычета, применима только старая версия закона — они уже не смогут получить повторный добавочный возврат НДФЛ.

Но, как известно, продолжительность процесса приобретения недвижимости бывает так затянута, что трудно однозначно определить, куплена ли квартира до вступления в силу нового закона (01.01.2014 г.) или после.

Например, договор о купле-продаже квартиры подписан в конце 2013 года, а вот регистрация собственности получена уже в 2014 году. По какому закону регулируются права на возможность повторного возврата НДФЛ?

Рассмотрим варианты и правила, что считать датой возникновения права на налоговый возврат: если жилье куплено по подписанию договора купли-продажи — дата регистрации лица как собственника или же при долевой покупке — дата по акту приема-передачи объекта.

То есть, в первом случае договор мог быть подписан до начала 2014 года, но процесс оформления и регистрации затянулся до февраля 2014 года. Тогда право на возврат НДФЛ возникло уже при новом законе и, если человек за эту покупку не выбрал максимум вычета, он сможет добрать его в будущем.

В законе, который действовал до 2014 года, полная сумма процентов по ипотечному кредиту подлежала праву на вычет. Так, имелось некоторое несоответствие и даже противоречие с основным законом. Ипотека, взятая под большие проценты и на дорогостоящее жилье, создавала такие проценты по кредиту, что сумма их значительно превышала ограничение в 2 млн. рублей. До начала 2014 года на всю сумму процентов можно было оформить имущественный вычет, независимо от их размера.

Для кредитов на жилье в 2014 году введено ограничение на сумму вычета, который может быть оформлен по процентам на ипотеку – 3 млн. рублей.

К тому же сумму вычета с процентов на квартиру (дом) в кредит можно получить только по мере выплаты кредита банку. Если кредит взят на 20 лет, то и получать возврат придется постепенно в течение этого срока.

Пример.

Стоимость жилья, купленного в 2014 году, на которое оформлена ипотека составляет 2 млн. рублей. Проценты, которые будут выплачены по этому займу составят 4 млн. рублей. Согласно закону можно вернуть налог только с максимальной суммы вычета по процентам ипотеки в 3 млн. рублей, то есть к получению возврата налога — 390 тыс. рублей.

Некоторые суммы вычетов по процентам доходили до 6 млн. рублей, что в три раза превышало максимальную сумму к вычету за основную стоимость жилья. В связи с этим закон был усовершенствован и эта несостыковка больше не фигурирует в практике.

Как и все вопросы касательно налогов, этот вопрос о получении возврата НДФЛ имеет свои правила и исключения, которые подробно рассматриваются в каждом отдельном случае. Существуют также особые случаи касательного этого закона:

  • получение возврата НДФЛ при приобретении квартиры (другого жилья) в собственность несовершеннолетнего. Ранее применялась практика получения возврата НДФЛ при покупке жилья в собственность несовершеннолетних (детей и подопечных) уполномоченными лицами (родителями, опекунами и т.д.). Новая версия закона не изменяет сути вопроса, но законодательно утвердила это право в п. 6 ст. 220 НК РФ;
  • несколько официальных работодателей – где получать вычет? Складываются ситуации, когда человек оформлен на нескольких работах официально. Ранее, в старом варианте закона, налоговый вычет мог быть оформлен только у одного работодателя. В 2014 году гражданин вправе заказать вычет сразу у нескольких работодателей. (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ). Налоговый орган, куда вы подадите заявление на возврат НДФЛ, рассчитает суммы для каждого работодателя и выдаст им соответствующие уведомления.

Неизменным остается право получения возмещения НДФЛ один раз при покупке квартиры за свои средства или при пользовании ипотекой за время жизни каждого гражданина. Ранее, при покупке недорогой квартиры, если сумма возврата была менее положенной границы в 260000 р, то остаток суммы, причитающейся гражданину терялся и при покупке иного жилья возмещение не происходило.

Как это работает?

Допустим, человек купил квартиру в 2014 году. Начиная с этого года, максимальная стоимость жилья, дающая право на налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей.

Предположим, что за квартиру было заплачено 1 200 000 рублей.

Тогда в 2015 году он может получить от государства 156 тысяч рублей (1 200 000 Х 13 %).

Налоговый вычет, приходящийся на разницу в стоимости квартиры, а это 104 000 рублей (800 000 Х 13 %), гражданин может затем использовать при приобретении нового жилья.

Он будет просто добавлен к расчетам по следующей квартире.

Сложнее дело обстоит тогда, когда человек приобрел квартиру до 1 января 2014 года.

Тогда он может воспользоваться налоговым вычетом только один раз.

Приобретение впоследствии другого жилья права на вычет уже давать не будет.

Также следует отметить, что для недвижимости, приобретенной в прошлых периодах, ее стоимость не будет иметь значения.

Так, если в 2015 году лицо купит себе новую квартиру, то по ней уже нельзя будет воспользоваться налоговым вычетом.

Предлагаем ознакомиться:  Как делается возврат денег за покупку если оплата картой

Соответственно, сумма налога, которую можно было вернуть, ограничена 130 тысячами рублей.

Следует также иметь в виду, что в налоговый вычет попадают те года, в которых лицо платило налог.

А если ипотека?

Много квартир приобретается по различным ипотечным программам.

В этом случае по кредитным процентам также существует право на налоговый вычет.

С 2014 года он ограничен максимальной суммой в 3 миллиона рублей.

То есть к стоимости квартиры плюсуется сумма выплаченных процентов по ипотеке.

Налоговый вычет определяется из полученного результата.

Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то сумма процентов по ипотеке не ограничивается.

Сроки

По закону (78 статья НК) такой срок составляет 1 месяц после подачи заявления в налоговую. Однако статья 88 НК говорит, что возврат возможен лишь после завершения проверки документов, которая длится по закону не более 3 месяцев.

Это максимальный срок, по истечении которого претенденту на вычет должны либо перечислить денежные средства, либо предоставить обоснованную причину отказа. Однако если заявление на вычет было написано после проверки, срок может продлиться еще на 1 месяц. Без заявления возврат средств невозможен.

По законодательству налоговый вычет применяется за 3 последних года, предшествующих обращению в налоговую инспекцию.

За 2010 и 2011 годы лицо получить налоговый вычет уже не сможет.

Следует учитывать, что за одни год можно получить сумму, не превышающую налоговые отчисления заявителя за прошедший год. Перед тем как подать декларацию, можно самостоятельно сосчитать, сколько времени потребуется на получение всей суммы. При участии ипотеки и возврата части выплаченных процентов, процедура возврата может затянуться на несколько лет. Подавать декларацию придется ежегодно, каждый раз предоставляя пакет документов.

Владелец квартиры имеет право перенести период получения вычета на более поздние сроки, при этом ограничений по времени законодательством не предусмотрено.

Сроки для принятия решения налоговой инспекцией по вашей декларации определены законодательно: 3 месяца. По истечение этого срока налоговики сообщат о принятой к вычету сумме. Срок ее перечисления на ваш счет в банке один месяц. Такой же срок дают для рассмотрения вашего заявления о получении уведомления.

А вот определенных сроков для подачи документов приобретателем недвижимости в этом случае не существует. Вы можете собрать их в любое время по окончании года, в котором приобрели квартиру. Логично обратиться с заявлением на вычет, если в предыдущем году вы получали официальную зарплату, иначе вычет получать будет не из чего.

Где получить возмещение НДФЛ по факту приобретения недвижимости?

Согласно ст. 333.33 НК РФ, физические лица за оформление договора купли-продажи уплачивают госпошлину в сумме 1 тысячи рублей, юридические лица – 15 тысяч рублей.

Если за правом на регистрацию собственности обратились несколько заявителей, пошлина уплачивается каждой из них в размере пропорционально рассчитанных долей.

Оплачивать регистрацию договора может продавец или покупатель, в зависимости от договоренности между ними. Но за регистрацию права собственности однозначно платит покупатель.

Если в числе покупателей есть лица, освобожденные от уплаты госпошлины по закону, размер пошлины уменьшается на величину их доли.

Первым местом оформления получения возвратных средств является место работы покупателя. Непосредственно после заключения сделки работник может обратиться в бухгалтерию своей фирмы с заявлением о предоставлении налоговой льготы. Попутно в налоговой инспекции сотрудник получает уведомление на имя работодателя, которое сдает вместе с заявлением.

Дальнейшие действия бухгалтера заключаются в том, что он перестанет удерживать с работника подоходный налог из доходов до времени, пока лицо не получит таким образом, весь причитающийся ему возврат по налогу.

Уведомление из налоговых органов действительно только на протяжении года, а если возмещение суммы вычета не наступило, тогда работник вновь обращается в налоговую службу для получения нового документа.

Вторым вариантом получения возмещения НДФЛ является обращение непосредственно в налоговую инспекцию. Предоставляются все определенные законом документы, которые инспекторы тщательно проверяют и выносят решение о выплате денежных средств на счет гражданина. Время рассмотрения документов обычно длится до трех месяцев, этот срок может быть незначительно продлен. Извещение о решении налоговая служба присылает почтовым извещением.

Срок для возврата налога определен в три года после проведения сделки по приобретению жилья.

Перечень документов для оформления возмещения НДФЛ.

  1. Сумма налогового вычета при покупке квартирыПаспорт.
  2. Копия присвоенного идентификационного кода.
  3. Справку о зарплате с места работы по утвержденной форме, с указанием доходов за все предшествующие месяцы года, относящегося к отчетному сроку.
  4. Документы, определяющие право собственности на приобретенное помещение и платежные бумаги по сделке, а именно: расписки продавца, платежки из банка за жилье, чеки или квитанции, которые указывают на факт оплаты и сумму покупки.
  5. Свидетельство о том, что квартира зарегистрирована в соответствующем реестре.
  6. Заявление гражданина о возмещении налога физическому лицу от суммы сделки.
  7. Юридические данные работодателя, у которого работает человек.
  8. Почтовый адрес проживания гражданина, на который он желает получить извещение о решении налоговой службы в отношении возмещения НДФЛ.
  9. Декларацию о доходах в отчетный период, за который гражданин рассчитывает получить возврат по долгам.
  10. Реквизиты банка и расчетного счета для перечисления средств.
  11. При условии работы в двух местах, справки о доходах предоставляются их обеих бухгалтерий.
  12. В случае покупки квартиры в ипотеку нужны дополнительно: договор с банком о предоставлении кредита, справка о выплаченных процентах за год отчетного срока и платежки о выплате тела кредита.

Сразу возвратить всю сумму налога не получится, так как возмещение происходит в размере вычтенного подоходного налога из оплаты за год. Оставшаяся сумма переносится на следующий год и так до полного возврата всего вычета. Полное получение возмещения наступает только после нескольких лет работы на предприятии и зависит от суммы сделки.

При покупке помещения под жилье с использованием ипотеки, дополнительно можно возвратить 13% от размера процентов, начисляемых банком по выплатам в течение года.

Деньги можно вернуть за прошедшие три года работы, но документация подается в налоговые органы отдельно за каждый год и расчеты производятся индивидуально по этим периодам, причем в каждом отчете указывается сумма остатка. Срок возврата денег за текущий год наступает только в следующем году.

Государственное законодательство позволяет помощь семьям за рождение второго и последующего ребенка в виде материнского капитала потратить на покупку улучшенного жилья.

При предоставлении имущественного вычета расчет ведется из суммы средств без учета размера материнского капитала, использованного для оплаты сделки. Из размера покупки высчитывается сумма материнского капитала, затем определяется возмещение в 13%. Куплена квартира за свои деньги или в ипотеку значения не имеет.

Если жилье приобретается супругами в общее долевое владение, тогда рассчитанная для них сумма имущественного вычета может быть поделена в равных долях, которые они определяют самостоятельно. Заявление об этом подается в налоговые органы.

В этом случае подтверждением права собственности покупателя на квартиру будет являться акт приемки и передачи жилья физическому лицу.

Исходя из такого положения, возмещение НДФЛ налогоплательщик может получить с момента подписания этого документа. Дожидаться окончания строительства и оформления права владения в государственном реестре не нужно. Что касается иных документов, например, договора на участие в строительстве, договор банка об ипотеке, то они правом собственности не обладают и налоговый вычет при их подаче произведен не будет.

Люди пенсионного возраста могут получить возврат, если они продолжают работать и платят налоги.

В случае если сумма возврата не была полностью восстановлена, а пенсионер утратил доход, который можно обложить налогом, тогда возможен перенос остатка недополученных денег на период, предшествующий году образования остатка, но не более трех лет.

Если в течение текущего года у пенсионера были доходы, то подать заявление на возмещение НДФЛ он может в ближайшие три года с дня сделки.

При покупке пенсионером жилья позднее, чем три года после оформления заслуженного отдыха и он при этом не получает налогооблагаемого дохода, то право на возмещение налогов утрачивается.

Если при получении возмещения по налогам за отчетный период трех лет остаются неполученные деньги, то получен он быть не может, так как пенсионер все возможные выплаты получил, а другого налогооблагаемого дохода он не имеет.

Если пенсионер обращается за переносом остатка после окончания расчетного года, в котором образовалась недоимка, то протяженность налоговых периодов уменьшается соответственно просрочке подачи заявления.

Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку будут производиться по общим правилам.

Такое помещение для проживания покупается в общее владение или в долевое.

В первом случае право пользования определяется сообща по своему усмотрению и выделение долей для единоличного владения не предусматривается. В таком случае возможно распределение имущественного вычета на обоих супругов по их заявлению. Для получения такого разделения недостаточно подать декларацию на одного супруга.

При покупке и оформлении прав с учетом долевого владения жильем, выплата налогового возврата разделяется между членами семьи соответственно размерам долей в собственности квартиры.

Передача возможности на получение возмещения НДФЛ государством не предусмотрена. Если один из членов семьи не имеет налогооблагаемого дохода и ему не положена выплата имущественного вычета, то другой не может получить выплату за него.

Законодательством определено, что имущество, приобретенное супругами во время совместного проживания, является их общей собственностью, поэтому, если между супругами не заключен брак или нет договора, определяющего имущественные права, то каждый из них может получить возврат, несмотря на то, что права на квартиру могут принадлежать одному из супругов.

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

В таком случае один из родителей может получить причитающийся возврат средств. Ребенок в дальнейшем имеет право на получение своего налогового возмещения при достижении совершеннолетия в случае приобретения еще одного жилья. Тот из родителей, который использовал право максимального размера полагающегося вычета, второй раз использовать его не сможет.

Для получения возмещения по НДФЛ достаточно быть грамотным в правовом отношении и знать свои права и обязательства, а получение возврата выплаченных ранее налогов сложным не является.

  1. Где куплено жильё. В новостройке или на вторичным рынке — не влияет на возможность получения налогового вычета. Будут лишь отличаться необходимые к предъявлению документы.
  2. Покупка жилья за наличные. В этом случае необходимо предъявить расписку от продавца о том, что денежные средства были получены.
  3. Сделка в рассрочку. Можно подавать документы на налоговый вычет несколько раз в соответствии с платежами по рассрочке.
  4. Сделка с родственниками. В этом случае право на вычет аннулируется.
  5. Покупка квартиры по ДДУ. Право на вычет можно использовать после подписания акта приема-передачи жилья. Вычет рассчитывается от размера фактических расходов каждого из плательщиков. Если имущество куплено до 1 января 2014 года, размер вычета распределяется между участниками в соответствии с их долями.
  6. Покупка квартиры в доме, который строится. Вычет можно требовать после подписания передаточного акта.
  7. Покупка квартиры в совместную собственность. Супруги, покупающие недвижимость в совместную собственность, могут распределить вычет между собой. В этом случае нужно подать копию свидетельства о браке и соглашение между супругами о распределении выплат.
  8. Покупка доли квартиры. Налоговой базой будут являться фактически понесенные затраты покупателя.
  9. Покупка квартиры при нахождении в декретном отпуске. Как получить налоговый вычет, если вы находитесь в декрете (декретном отпуске по уходу за ребенком)? Это будет возможно при возвращении к трудовой деятельности или с других доходов, облагаемых НДФЛ.
  10. Как происходит возмещение ндфл при покупке квартирыПокупка квартиры одним из супругов. Можно ли оформить возврат на другого? Второй супруг имеет право на вычет вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Если сумма покупки больше 2 миллионов, целесообразно разделить вычет между обоими супругами.
  11. Покупка квартиры на ребенка. Можно получить вычет, покупая квартиру на ребенка. За несовершеннолетних выплату получают их законные представители. Несовершеннолетний может получить вычет при достижении совершеннолетия.
  1. Необходимо собрать копии документов, описанных выше и заполнить заявление установленного образца в налоговую для подтверждения права на получение налогового вычета.
  2. Как происходит возмещение ндфл при покупке квартирыВ течение примерно 30 дней претендент получит уведомление из налоговой о праве на вычет.
  3. К работодателю можно обратиться после покупки жилья и получения уведомления от налоговой.
  4. После этого в бухгалтерии работодателя перестают вычитать подоходный налог, уплачивая сумму в полном размере. Это будет происходить до тех пор, пока лимит возврата не завершится. Если за год этого не произошло, то в следующем году нужно выполнить процедуру заново.
Предлагаем ознакомиться:  Как сделать расчет при увольнении по собственному желанию в 2017 году?

Как производится налоговый вычет?

У человека, купившего квартиру, существуют 2 способа воспользоваться своим правом на налоговый вычет.

Первый из них подразумевает получение денег через налоговую инспекцию.

Второй – оформление вычета через работодателя.

В этом случае с заработной платы человека просто не будет удерживаться налог на доходы.

Рассмотрим эти 2 варианта подробнее.

Условия для получения имущественного вычета

Если по предоставленным документам никаких вопросов не возникнет и проверка не установит никаких нарушений, то примерно через месяц сумма налога, уплаченного за прошлый год, перечисляется на банковский счет собственника жилья.

Оставшаяся сумма налогового вычета автоматически переносится на следующий год.

Обязательным условием для возврата налога является трудовая занятость покупателя квартиры или дома. Подавать декларацию необходимо с указанием официального дохода, с которого ежемесячно производятся отчисления в налоговую инспекцию. Процедура получения налога с покупки квартиры осуществляется на основании налогового кодекса. При этом установлен ряд основных правил:

  • размер вычета ограничен 13% от суммы потраченных на приобретение недвижимости средств;
  • получатель вычета на имущество самостоятельно предоставляет весь пакет документов в налоговые органы;
  • гражданин не должен препятствовать проведению проверки по факту поданных документов.

Имущественный вычет на квартиру – это возврат суммы, которую покупатель жилья отчислял ежемесячно в виде НДФЛ. Существует ряд требований к кандидату на получение подоходного налога:

  • гражданин должен быть резидентом страны, проживать на ее территории не менее полугода;
  • приобретаемое имущество должно быть предназначено для проживания или строительства дома (если это земельный участок);
  • при покупке недвижимости одновременно несколькими людьми в доли, вычет полагается каждому.

Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.

Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:

  1. Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
  2. Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
  3. Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
  4. Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
  5. Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
  6. Выписка из ЕГРН.

Нередко семейные пары озадачиваются вопросом, как вернуть налог с покупки квартиры, купленной в совместную собственность. Никаких сложностей в этом нет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке и заявление об определении долей. Получить вычет может как один из супругов, так и оба, распределив выплату в произвольном соотношении. При отказе одного из супругов в получении вычета, документы на возврат налога подает второй супруг и получает положенной 100% суммы.

  1. Право на такую выплату предоставляется единожды, повторно воспользоваться им не выйдет.
  2. Налоговая вправе отказать в возврате процентов, если жилье было куплено у близких родственников или у своего работодателя.
  3. Подать декларацию можно за временной промежуток, который не превышает трех лет с момента покупки квартиры.
  4. При покупке квартиры пенсионером, возврат будет произведен только в том случае, если размер пенсии не меньше прожиточного минимума в регионе.

Также перед подачей заявления следует уточнить, какие документы нужны, если приобретенная недвижимость имеет особенности или гражданин является индивидуальным предпринимателем.

При временной нетрудоспособности собственника жилья, получить вычет можно на основании справки 2-НДФЛ за предыдущие 3 года. Если же дохода не имелось в течение этого времени – вернуть вычет можно только после появления официального дохода, при этом сколько пройдет лет с момента покупки квартиры – не имеет значения.

Нередко имущество приобретается в долевую собственность, при этом доли выделяются несовершеннолетним детям или недееспособным членам семьи. Как получить налоговый вычет в этом случае стоит разобраться отдельно. Если квартира находится в собственности у ребенка, право на возврат подоходного налога  предоставляется его законным представителям. Родителям понадобится собрать пакет документов, а в подтверждении оплаты должны быть указаны данные одного из них.

Получить возврат подоходного налога за супруга не составит труда, если приобретение недвижимости оформлено в совместную собственность. Если же у каждого имеется свое свидетельство о праве, получение процентов доступно лишь лицу, указанному в нем. Приобретая квартиру в ипотеку, стоит быть готовым, что вычет по процентам распределяется ежегодно по заявлению от всех собственников лишь при совместной собственности.

Как проводится возмещение ндфл при покупке квартиры

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры строго регламентирован, все особенности и нюансы прописаны в официальных документах. Личные обстоятельства и любые факторы не могут влиять на изменение суммы выплат, список необходимых документов и сроки получения вычета. Грамотный подход к оформлению имущества гарантирует каждому гражданину РФ получение имущественного налогового вычета с покупки квартиры, дома или земельного участка.

Личный опыт людей, обращающихся за возвратом подоходного налога, показывает, что иногда возникают вопросы, которые легче решить в момент подготовки пакета документов. Советы граждан, прошедших эту процедуру, помогут быстрее получить деньги и избавиться от переделывания декларации.

Оформление возврата

Вначале гражданин должен подтвердить перед налоговым органом свое право на налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе и в ипотеку.

В месячный срок от налоговой инспекции приходит соответствующее письменное уведомление.

Имея его на руках, гражданин должен написать в свою организацию заявление на налоговый вычет и приложить к нему уведомление.

Дальнейшие расчеты и проводки уже будут являться заботой бухгалтерии.

Как следствие, начиная со следующего месяца человек будет получать свою зарплату уже без вычета налога.

Декларацию 3-НДФЛ нужно заполнить на основании имеющихся у вас документов. Можно заполнить форму на компьютере, используя специальную программу. Взять ее можно, например, на официальном налоговом сайте. Допускается заполнение бумажной декларации от руки, разборчиво, черной или синей ручкой. Бланки можно или распечатать из интернета или получить у налоговиков.

Срок предоставления до 30 апреля следующего года. Однако, так как вы не должны платить налоги, а требуете возврата налога, то для вас этот срок не является обязательным. Никакие санкции в случае его нарушения вам не грозят. Вы можете подавать ее в любое время и в любой год из следующих после года покупки квартиры. Но в ваших интересах начать получение вычета как можно раньше, ведь на это, в зависимости от вашей заработной платы, может уйти не один год.

Налоговики рассмотрят ваши документы и примут решение за три месяца или раньше. В случае положительного решения, вы получите причитающийся возврат налога на свой счет в банке, который укажете в документах. Это произойдет в течение месяца.

При отрицательном — подайте письменное возражение. Кроме того, можно обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган. Следующей инстанцией может быть суд.

Начало получения вычета можно приблизить и не дожидаться окончания года, если у вас есть официальная заработная плата и вы получили все необходимые документы по сделке покупки квартиры и государственный документ о праве собственности. Обратитесь в инспекцию за получением уведомления для работодателя.

Это специальная форма документа, выдаваемая налоговиками для получения вычета по месту работы, у вашего налогового агента. Она подтверждает ваше право на вычет и обязывает работодателя предоставить его, то есть не удерживать НДФЛ из вашей зарплаты вплоть до погашения всей суммы вычета.

Если вы работаете в нескольких организациях, то с 2014 года имеете право получать вычет у всех работодателей. Условие одно — заработная плата должна быть официальной со ставкой НДФЛ 13%.

При положительном решении, вы получите уведомление через 30 дней или ранее. Его нужно отнести в свою бухгалтерию и оформить заявление на вычет. Налоговый агент — ваш работодатель — перестанет удерживать налог с вашей зарплаты. Если вы не получите всю сумму вычета до конца года, то остаток ее перейдет на следующий год.

Список документов для получения уведомления вы найдете в разделе Документы. Нужно написать заявление о выдаче уведомления в произвольном формате или воспользоваться формой налоговиков.

Основания для отказа

Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

  • Нет всех документов.
  • Не соблюдены правила покупки недвижимости.
  • Право на налоговый вычет используется повторно.

Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно. Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.

Подведем итоги

  1. 13 процентов от 10 рублейНалоговым вычетом при покупке квартиры является та сумма, в рамках которой человеку возвращается сумма уплаченного им в прошлом году налога на доходы. Если сумма вычета будет превышать налоговые обязательства, то разница не пропадет и перейдет на следующие годы.
  2. По квартире, купленной до 1 января 2014 года, налоговым вычетом можно воспользоваться 1 раз. Следующая недвижимость уже такого права не даст.
  3. Получить налоговый вычет физическое лицо может как с помощью налоговой инспекции, так и через предприятие, на котором работает. В этом случае с его заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог.
  4. Право на получение налогового вычета ограничено тремя годами, предшествующими обращению в налоговый орган.
Предлагаем ознакомиться:  Как быть если по кассе не сделали закрытие смены

Кому положен налоговый вычет?

  • Как происходит возмещение ндфл при покупке квартирыЖители РФ, которые находятся в стране более 183 дней в году и платят налоги.
  • Работающие пенсионеры, если их доход превышает МРОТ.

    Вычет могут получить и пенсионеры, которые уже не работают, если они вышли на пенсию недавно, а до этого работали и исправно платили налоги. В этом случае сумма выплаты считается с доходов за 3 года до приобретения квартиры. О том, может ли получить вычет пенсионер или неработающий гражданин, читайте здесь.

  • Иностранные граждане, которые являются резидентами РФ и платят подоходный налог.

Прежде чем начать собирать бумаги, нужно понять, попадает ли конкретный случай под требования для получения налогового вычета при купле-продаже квартиры. Следующие категории не могут получить налоговый вычет:

  • Нерезиденты РФ.
  • Юридические лица.
  • ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится здесь.
  • По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
  • Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
  • Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
  • Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
  • Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.

Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз. Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.

Можно требовать вычет при покупке 2-ой квартиры, если документы не были поданы при покупке 1-ой либо максимальная сумма выплат в первом случае не была достигнута.

Пример.Если за жилье было заплачено 1 700 000 рублей, то полагается 221 000 рублей в качестве вычета. Лимит в 260 000 рублей не исчерпан. И оставшиеся 39 000 рублей можно требовать при покупке 2-ой квартиры.

Сроков давности для подачи документов на налоговый вычет не предусмотрено. Так что, если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но за возвратом покупатель обратился только сейчас, то право на вычет у него сохраняется. Но декларация подается только за 3 последних года.

Пример.Квартира куплена пять лет назад. Покупатель подает документы на налоговый вычет. Он имеет право это сделать, но уплаченные налоги будут возвращаться только с последних трех лет.

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

За чей счет покупка?

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье.

Необходимые документы для вычета

Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту работы после перехода права собственности на жилье надо предоставить документы и их копии:

  1. Паспорт или документ, его заменяющий.
  2. Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
  3. Свидетельство о гос. регистрации жилья.
  4. Договор купли-продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
  5. Акт приемки-передачи.
  6. Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
  7. Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.

Перечень документов может быть увеличен или уменьшен муниципальным органом. Перед подачей заявления лучше его там уточнить.

Например, справка 3-НДФЛ формально требуется, но местная администрация может исключить ее из числа обязательных документов. Непредставление ИНН усложнит получение вычета, но по закону гражданам иметь ИНН не обязательно.

Помешать возврату НДФЛ при покупке жилья могут неточности при сборе и оформлении документов:

  1. Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
  2. Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
  3. Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
  4. Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено.
  5. Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.

Для получения вычета в налоговой инспекции в виде компенсации единой выплатой уже начисленных ранее на зарплату налогов надо предоставить такие документы (и их копии):

  1. Заполненная форма Декларации 3-НДФЛ.
  2. Личное заявление о желании получить вычет.
  3. Справки о полученных суммах официальных заработков за прошедший год.
  4. Свидетельство о присвоении ИНН.
  5. Паспорт.
  6. Подтверждающие право на получение налоговой льготы документы.

Нужно серьезно отнестись к сбору документов, чтобы потом не пришлось подавать их повторно. Общий пакет документов включает в себя:

  • Как происходит возмещение ндфл при покупке квартирыЗаявление по установленному образцу на получение налогового вычета.
  • Копию паспорта.
  • Договор купли-продажи квартиры и его копию.
  • Справку от работодателя о заработке за прошедший год по форме 2-НДФЛ.
  • Документы, утверждающие право на собственность: копию свидетельства гос. регистрации права собственности либо акт передачи квартиры, если ее приобретали в строящемся доме по принципу долевого участия.
  • Копию ИНН.
  • Декларацию о годовом доходе за предыдущий год по форме 3-НДФЛ.
  • Расписку, доказывающую, что продавец получил свои деньги. Или другие документы, доказывающие факт оплаты:

    1. квитанция;
    2. расходный ордер;
    3. выписка по расчетному счету.
  • Реквизиты расчетного счета, на который заявитель хочет получить свои деньги.
  • Если квартира приобретается на ребенка, необходимо свидетельство о рождении.
  • При покупке в ипотеку нужен документ о кредите, который необходимо получить в банке. И доказательства, что заемщик выплачивает кредит.

Все копии должны быть подтверждены оригиналами.

Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:

  • договор, подтверждающий сделку;
  • акт передачи недвижимости;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • справка 2-НДФЛ от нанимателя;
  • платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.

Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь.

Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.

Вне зависимости от того, хотите ли вы получить возврат налога через налоговую или у работодателя, основной пакет документов не будет существенно отличаться. В него войдут документы, подтверждающие факт покупки вами квартиры и уплаты за нее денег, ваше право собственности на нее. В пакет документов, представляемых в фискальные органы для получения вычета входят:

  1. Паспорт гражданина России.
  2. Заполненная в принятом порядке Декларация 3-НДФЛ.
  3. Подтверждение оплаты вами купленной квартиры. При наличной – расписка, либо другой документ. При безналичной оплате — банковская выписка.
  4. Приложение к договору — Акт о приеме-передаче квартиры.
  5. Справка о доходах за предыдущий год.
  6. Договор о покупке квартиры.
  7. Документ о праве собственности на квартиру.

Для получения вычета НДФЛ у работодателя к списку добавится заявление о выдаче уведомления, декларации до конца года вы представить не сможете и справка об работодателя 2НДФЛ также не понадобится.

Налоговая может потребовать дополнительно справку или справки с места работы. О дополнительных документах можно узнать в конкретной территориальной налоговой.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector