Надо ли платить налог если работаешь по трудовому договору без трудовой книжки

Работа по договору без трудовой книжки: плюсы и минусы

Какими преимуществами и недостатками обладает подобный вариант развития событий? Законность Первое, на что следует обратить внимание, это законность данного труда. Можно ли работать без трудовой книжки, да еще и официально? Согласно установленному законодательству, работать с договором и без трудовой нельзя. Соответствующие записи обязательно должны быть внесены в документ работника.

Договоренность может быть устной, но подобные эксперименты не приветствуются. Ведь в данном случае трудоустройство будет считаться неофициальным. А это, в свою очередь, незаконно. Оформление на работу по трудовому договору имеет место в России.

https://www.youtube.com/watch?v=tSY3_rfQyuo

Какие именно? К ним относят:

  • договоры (в том числе гражданско-правовые);
  • акт выполненных работ по договору (весьма распространенный случай);
  • расчетные книжки и квитанции;
  • свидетельские показания (минимум 2-х человек);
  • профсоюзные билеты.

Все перечисленные бумаги помогут доказать трудовую деятельность, но только тогда, когда работодатель или сам подчиненный производит соответствующие отчисления в Пенсионный Фонд. Плюсы Какими преимуществами обладает работа по договору? Сроки выполнения тех или иных задач, оказания услуг или труда прописываются в соглашении. Гражданин точно будет знать, сколько и как именно ему придется выполнять те или иные задачи.

Далее в качестве основного плюса принято выделять высокую оплату труда. Именно этот пункт зачастую становится основным мотивом работы без трудовой книжки.

РФ, ст 44 и ст 48 ТК РФ, граждане могут работать по договору, но при этом соответствующей записи в трудовой книге не будет, если:

  • Человек уже официально работает и по совместительству устроился на работу в иное учреждение на неполную ставку.
  • Человек, который работает на предприятии по договору, не имеет статуса индивидуального предпринимателя.
  • В этих случаях разрешается работать на нескольких предприятиях по трудовому договору, иметь полные права, которые указаны в трудовом кодексе, но в то же время не вносить записей в трудовую книгу.
  • Человеку дается оплачиваемый отпуск, как и всем сотрудникам предприятия;
  • Во время болезни оплачивается больничный лист;
  • Учитывается стаж работы, согласно процентной ставки, которая указана в договоре.

Важно знать! Запись в трудовой книжке можно делать, если на то есть желание работника.

Ссылаясь на содержание Трудового Кодекса РФ №197-ФЗ от 30.12.2001 г., допускается два случая, когда можно не вносить записи в трудовую книжку:

  1. Работа по совместительству.
  2. У ИП, без официальной регистрации, как юрлицо.

Плюсы работы без трудовой книжки (-) Минусы работы без трудовой книжки Гибкий график работы, так как такая работа подразумевает, что работник самостоятельно определяет время своей работы; Возможность подтвердить место своей работы трудовым договором; Если без трудовой книжки работает пенсионер, то на размер его пенсии работа влиять не будет Нет оплачиваемых больничных и отпусков;

Не выплачивается декретные пособия Не происходит начисление стажа; Не выплачиваются премии; Не перечисляются страховые взносы на будущую пенсию; Налог с дохода оплачивать должен сам сотрудник; Не гарантии в выплате в регулярной зарплаты Отличие трудового договора от гражданско-правового Любой гражданин, устраиваясь на работу, должен понимать, что заключение гражданско-правого договора лишает его некоторых преимуществ по сравнению с теми, с кем заключается трудовой договор.

И, кроме того, данные отношения заказчика и исполнителя не имеют своего продолжения. В данном случае заказчик оплачивает налоги и пенсионные взносы, но только на период действия соглашения. После того, как работа выполнена, составляется акт выполнения работ.

В документе указывается следующее:

  • Название самого документа;
  • Дата его составления;
  • Координаты заказчика и исполнителя;
  • Перечень выполненных работ с приложением технических данных и размер платы за выполненную работу;
  • Все необходимые подписи, как исполнителя, так и заказчика.

Вывод Устроиться на работу по договору без занесения данных в трудовую книгу вполне реально. Потому что основным документом все же является не сама книжка, а именно трудовой договор. Но в случае подписания гражданско-правового договора, работодатель действует только в своих интересах.

Если имело место перевод с одной должности на другую, это также вносится как корректива в документ, с отметкой даты нового назначения (вступление в новую должность). При увольнении в обязательном порядке вносится запись о состоявшемся. Дисциплинарные взыскания или подобного рода выговоры, в трудовую книжку не вносятся.

Законодательная база Обратите внимание на содержание ст.66 Трудового Кодекса РФ, в нем говориться об обязательстве использования трудовой книжки. Относительно формы и правил ведения документа, этот порядок устанавливается уполномоченными на то представителями власти РФ.Либо мириться с тем, что работа по договору подряда или любому иному соглашению не будет оплачена. Еще один недостаток — отсутствие трудового стажа. Как уже было подчеркнуто, в ПФР придется доказывать ведение той или иной трудовой деятельности без трудовой книжки. Этот процесс доставляет немало хлопот. Также при работе по трудовому договору соглашение подписывается на конкретный срок. После его наступления человек может остаться без работы — придется либо перезаключать договор, либо искать нового работодателя. Фактически гражданин не получает никаких гарантий. Но они частично компенсируются высокой оплатой труда. Поэтому некоторые соглашаются на работу без трудовой книжки.

Предлагаем ознакомиться:  Образец жалобы на постановление об административном правонарушении

Я ищу работу. Есть предложение, которое меня устраивает всем практически и местоположением, и графиком и з/пл. Но они не оформляют по трудовой книжке. Сказали, что они не оплачивают больничный (у меня маленький ребенок и придется брать иногда), нет отпуска и отпускных, т.е. в графике будет стоять, что я работала эти дни.

Делаются отчисления в Пенсионный фонд, все нормально. Почитайте текст договора — наверняка там есть пункт о том, что они перечисляют в ПФ 13 % от вашего вознаграждения. Вообще странно, что нет отпуска. Я занималась оформлением договоров ГПХ на работе. Оплата у людей была сдельной. По окончании месяца оформлялся акт выполненных работ.

Почитайте текст договора — наверняка там есть пункт о том, что они перечисляют в ПФ 13 % от вашего вознаграждения.

И еще меня удивляет, что при том что они не оформляют по трудовой и не делают получается отчислений, з/пл у них белая. Как такое может быть?

МИнус основной в том, что это договор на оказание услуг, это НЕ ТРУДОУСТРОЙСТВО,де-юре, вы не работаете в данной организации и в стаж этот период не включается. Я считаю, что самое плохое в подобных договорах — это возможность потенциального декрета. Т.е. ни на какие выплаты можно не рассчитывать, ну, и потеря стажа.

На этом месте я упала. Что за мракобесие про 13% в ПФ?!

А вообще тупею я без работы, тупею))

Вы имеете ввиду трудовой договор или гражданско-правовой договор? * ТД — те же права, как и при трудовой книжке. * ГПК — пенсионные отчисления, налоги — на Вас, нет больничных и отпуска. Типа «подряд», не заключается на длительный период (иначе наедет налоговая).

Надо ли платить налог если работаешь по трудовому договору без трудовой книжки

Во первых нужно внимательно прочитать договор подряда . Договор составляется в 2-х экземплярах. Один ваш его нужно хранить,чтобы в дальнейшем предоставить для начисления пенсии.Отчисления в пенсионный делаются и это можно проверить.Ваша организация ежегодно предоставляет данные на каждого сотрудника в пенсионный фонд.

Пользователь сайта Woman.ru понимает и принимает, что он несет полную ответственность за все материалы частично или полностью опубликованные им с помощью сервиса Woman.ru.Пользователь сайта Woman.ru гарантирует, что размещение представленных им материалов не нарушает права третьих лиц (включая, но не ограничиваясь авторскими правами), не наносит ущерба их чести и достоинству.

Использование и перепечатка печатных материалов сайта woman.ru возможно только с активной ссылкой на ресурс. Использование фотоматериалов разрешено только с письменного согласия администрации сайта.

Размещение объектов интеллектуальной собственности (фото, видео, литературные произведения, товарные знаки и т.д.) на сайте woman.ru разрешено только лицам, имеющим все необходимые права для такого размещения.

Copyright (с) 2016-2018 ООО «Хёрст Шкулёв Паблишинг»

Сетевое издание «WOMAN.RU» (Женщина.РУ)

Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ №ФС77-65950, выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 10 июня 2016 года. 16

Учредитель: Общество с ограниченной ответственностью «Хёрст Шкулёв Паблишинг»

www.woman.ru

Надо ли платить налог если работаешь по трудовому договору без трудовой книжки

Повышение с нового года процентной ставки по страховым взносам заставляет работодателей искать законные и не очень пути оптимизации социальных выплат работникам. Один из популярных способов уменьшения обязательных выплат – срочный трудовой договор вместо бессрочного.

Оформление сотрудника на работу по договору без трудовой книжки

Налог на доходы физических лиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика). Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом.

Налоговый агент – это своего рода посредник между государством и налогоплательщиком, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов (в данном случае, НДФЛ с доходов работника) в государственный бюджет.

Подоходный налог работодатель должен удерживать и перечислять один раз в налоговую инспекцию, по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. При этом при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Предлагаем ознакомиться:  Договор с продавцом без официального трудоустройства

НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка

Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам).

Примечание: с 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов, применять которые можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на этой странице.

Каждый работодатель обязан с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, ежемесячно перечислять страховые взносы. Начиная с 2017 года взносы нужно платить в Федеральную налоговую службу (ФНС) и Фонд социального страхования (ФСС).

Страховые взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, которые на каждый год устанавливает Правительство России. В 2019 году применяются следующие тарифы:

  • На обязательное пенсионное страхование – 22%.
  • На обязательное медстрахование – 5,1%.
  • ФСС – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).

Некоторые категории работодателей имеют право при уплате страховых взносов применять льготные тарифы. С ними можно ознакомиться в этой таблице.

В 2019 году изменилась предельные лимиты для начисления взносов:

  • На ОПС – 1 150 000 руб. (в случае превышения взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).
  • На ОМС (медстрахование) – предельная величина отменена.
  • На ОСС – 865 000 руб. (в случае превышения взносы больше не уплачиваются).

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года. Платить их нужно ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца.

Более подробно про страховые взносы за работников вы можете прочитать на этой странице.

Гражданско-правовой договор от трудового отличает следующее:

  • по трудовому договору отношения сторон (работника и работодателя) будут регулироваться положениями Трудового кодекса,
  • по договору ГПХ, сторонами которого являются заказчик и исполнитель, отношения можно строить только на основании положений гражданского законодательства.

Отличен и предмет договора: для трудового – это личное продолжительное выполнение работы согласно штатному расписанию, профессии и должности (ст. ст. 15; 57 ТК РФ), за что работнику регулярно выплачивается заработная плата. Для ГПХ-договора предмет – выполнение работы, или услуги к конкретному сроку, то есть какой-то результат в пользу заказчика (ст. 702 ГК РФ), который он принимает по акту, и выплачивает вознаграждение за весь объем работ.

Заключив трудовой договор, работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ с дохода работника. Что касается подоходного налога с ГПХ-договоров, то заказчик, как налоговый агент, также обязан начислить, удержать и перечислить налог, но только если исполнитель является физлицом, а не ИП (ст. 226 НК РФ).

Работодатель должен регулярно перечислять взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование с выплат работникам, а облагаются ли страховыми взносами гражданско-правовые договора? Да, облагаются, но не все.

Не облагаются взносами ГПХ-договоры на выполнение работ или оказание услуг, заключенные:

  • с ИП, т.к. они сами перечисляют взносы «за себя»,
  • с иностранцами и временно находящимися в России лицами без гражданства,
  • со студентами-очниками профессиональных и высших учебных заведений, работающих в студенческих отрядах с господдержкой (в части пенсионных взносов).

Также по договорам гражданско-правового характера страховые взносы не будут начисляться, если предмет договора – переход права собственности или иных имущественных прав, либо передача имущества в пользование (ч. 3 ст. 7 закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ). То есть по договору, например, купли-продажи или аренды начислять взносы в фонды не нужно.

В то же время, из этого есть исключения – страховые взносы с договоров гражданско-правового характера следует платить, если это договор:

  • авторского заказа,
  • об отчуждении исключительных прав на литературные, научные произведения и произведения искусства,
  • лицензионный – издательский, либо о предоставлении права использования произведений, указанных выше.

Таким образом, в большинстве случаев начислять страховые взносы по договору на выполнение работ или оказание услуг, придется.

По ГПХ-договорам страховые взносы платятся только в «пенсионной» части и на ОМС. Для исполнителей по договорам подряда и прочим договорам ГПХ не предусмотрено страхование на случай материнства и нетрудоспособности (п. 2 ч. 3 ст. 9 закона № 212-ФЗ). Не начисляются также на договоры ГПХ страховые взносы в ФСС от несчастных производственных случаев и профзаболеваний.

Предлагаем ознакомиться:  Договор купли продажи автомобильного средства

В остальном страховые взносы по гражданско-правовому договору начисляются аналогично договору трудовому, по ставкам:

  • 22% — пенсионные взносы,
  • 5,1% — взносы на медстрахование.

Если заказчик имеет право на применение пониженных ставок, то он будет применять их и к выплатам по ГПХ-договорам.

Обратите внимание, что начисляя на гражданско-правовой договор взносы, надо исключить из облагаемой базы компенсацию расходов исполнителя на материалы, инструменты и т.п. – эти затраты страховыми взносами не облагаются (п. 2 ч.1 ст. 9 закона № 212-ФЗ).

Заключая вместо трудового договора договор ГПХ, нужно очень тщательно отнестись к его содержанию, чтобы проверяющие органы не переквалифицировали его в трудовой. Если такой договор оспорит Фонд соцстраха, и его признают регулирующим трудовые отношения, то на всю сумму оплаты по договору ГПХ взносы будут доначислены, причем не только взносы на случай нетрудоспособности, но и на «травматизм».

www.woman.ru

Имеет ли право работодатель вычитать с сотрудника, который идёт по договору подряда (этот договор заключается на месяц, а потом пролонгируется, по желанию сторон) брать 13 %?

Вопрос автора — «Имеет ли право работодатель вычитать с сотрудника, который идёт по договору подряда (этот договор заключается на месяц, а потом пролонгируется, по желанию сторон) брать 13 %?»

Да, имеет. Исключения ничтожны — невозможность удержания сумм налога. Посему, фактически обязан.

Ст.226 НК РФ . 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам.

При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты. Положения настоящего пункта не распространяются на налоговых агентов, являющихся кредитными организациями, в отношении удержания и уплаты сумм налога с доходов, полученных клиентами указанных кредитных организаций (за исключением клиентов, являющихся сотрудниками указанных кредитных организаций) в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса.

(абзац введен Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ) 5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

Форма сообщения о невозможности удержать налог и сумме налога и порядок его представления в налоговый орган утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. (п. 5 в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (ред. 27.12.2009))

www.superjob.ru

Преимущества, которые появляются при заключении договора подряда с внештатным работником. Во-первых, с вознаграждения по такому договору не надо платить взносы в ФСС РФ. А если не упомянуть в договоре подряда о взносах на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, то их тоже платить не придется (ст.

Во-вторых, заключать договор подряда выгодно для внештатного работника, так как он сэкономит на НДФЛ, поскольку сумму вознаграждения подрядчик сможет уменьшить на профессиональный налоговый вычет (ст.221 п.2 НК РФ). Чтобы получить такой вычет, внештатный работник должен написать заявление в произвольной форме на имя руководителя организации-заказчика с просьбой его предоставить и принести бухгалтеру все подтверждающие документы (чеки, накладные и пр.).

Однако гражданско-правовой договор имеет и свои минусы. Дело в том, что такой договор может привлечь внимание налоговых инспекторов при выездной налоговой проверке. Они могут признать его трудовым договором (ст.11 ТК РФ), и если это произойдет, то организацию могут оштрафовать на основании ст.5.27 КоАП РФ за подмену трудового договора договором подряда.

Срочный трудовой договор — не для всех

« Срочнику» заранее известно, что его трудовой договор истекает с выходом на работу основного сотрудника. Кроме истечения срока действия, есть и другие причины для расторжения срочного трудового договора.

Трудовой договор можно расторгнуть раньше срока по соглашению сторон (ст. 78 ТК РФ), по инициативе работодателя (ст. 81 ТК РФ) или работника (ст. 80 ТК РФ). Если инициатор расторжения – работник, то по общему правилу он должен письменно уведомить работодателя не позднее чем за две недели до увольнения (ст. 80 ТК РФ).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector