Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налог на квартиру по кадастровой стоимости: расчет налога 2019

Расчет налога по кадастровой стоимости квартиры

Налог по кадастровой стоимости: по какой недвижимости применяют новые правила

Базовая формула расчета имущественного налога

Рассчитать налог на недвижимость вполне можно самостоятельно

По статье 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. Было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по кошелькам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ. Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф Ни

где Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск

(К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си

Базовая формула расчета имущественного налога

(И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

  • 2015 — 0,2;
  • 2016 – 0,4;
  • 2017 – 0,6;
  • 2018 — 0,8.

Мнение эксперта

Роман Эфремов

Стаж 5 лет.
Специализация: все сферы юриспруденции.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Применение формулы следует рассмотреть на примере.

Стоимость квартиры, внесённая в кадастровом паспорте, составляет 2500000₽. Инвентаризационная цена определена в 270000₽. Расчёт производится в несколько этапов:

  1. Определяем налог по кадастру. Из статьи 406 пункт 2 НК РФ берём ставку 0,1%, которая применяется для жилых квартир: Нк = 3000000₽ * 0,1% / 100% = 3000₽
  2. Рассчитываем налог по инвентаризационной цене. В статье 406 пункт 4 НК РФ указана ставка, которая зависит от расценки, установленной при инвентаризации. Для объектов цена, которых ниже 300 тыс. рублей, налоговая ставка равна 0,1%:Ни = 270000₽ * 0,1% / 100% = 270₽.
  3. Определяем размер налога на имущество, который должен оплатить собственник квартиры за 2019 год: Н = (3000₽ — 270₽)  270₽ = 3000₽.

В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение:

  • для квартир на 20 м²;
  • для комнат на 10 м²;
  • для жилого дома на 50 м².
Ключи с биркой, деньги

Ставка налога на жилое имущество может быть уменьшена в некоторых случаях

Мнение эксперта

Роман Эфремов

Стаж 5 лет.
Специализация: все сферы юриспруденции.

Если недвижимость составляет меньшую площадь от указанной в ст.403 НК РФ налоговой льготы, собственник освобождается от необходимости платить налог на недвижимость.[

/expert_bq]

Комната в общежитии

При наличии в собственности комнаты имущественный сбор будет рассчитываться с уменьшением налоговой базы на 10 м².

Пример. Кадастровая цена комнаты в 25 м² составляет 500000₽. Инвентаризационная стоимость равна 30000₽.

  1. Узнаем кадастровую цену 1 м²: 900000₽ / 25 м² = 36000₽.
  2. Определим величину налоговой базы от кадастровой стоимости. Общая площадь комнаты (25 м²) должна быть уменьшена на 10 м². Для расчёта принимаем только 12 м².
  3. Ставка для комнат составляет 0,1%. Производим расчёт налога по кадастровой стоимости: Нк = 12 м² * 36000₽ * 0,1% / 100% = 432₽.
  4. Вычисляем налог по инвентаризационной стоимости: Ни = 30000₽ * 0,1% / 100% = 30₽.
  5. Применяем уменьшающий коэффициент: Н = (432₽-30₽) * 0,8 30₽ = 351,60₽.

Налог для комнаты за 2018 год из примера составит 351,60₽.

Мнение эксперта

Роман Эфремов

Стаж 5 лет.
Специализация: все сферы юриспруденции.

С 2019 года уменьшающий коэффициент перестаёт действовать, потому расчёт будет происходить в несколько другой форме. Ставка налога будет уплачиваться в полном объёме, что составит 432 рубля.

Если собственность в квартире или доме оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно. Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Пример. Квартира площадью 55 м² оформлена на двоих собственников. Кадастровая стоимость её равна 5000000₽, инвентаризационная — 400000₽.

  1. Узнаём кадастровую расценку 1 м²: 5000000₽ / 55 м² = 90909₽.
  2. Определяем метраж для установления налоговой базы от кадастровой стоимости. Общую площадь квартиры (55 м²) уменьшаем на 20 м². Расчёт производится для 35 м².
  3. Налоговая ставка для жилых помещений составляет 0,1%. Рассчитываем величину налога по кадастровой стоимости: Нк = 35 м² * 90909₽ * 0,1% / 100% = 3181,82₽.
  4. Узнаём налог от инвентаризационной стоимости: Ни = 500000₽ * 0,2% / 100% = 1000₽.
  5. Применяем уменьшающий коэффициент и рассчитываем налог на имущество: Н = (3181,82₽ — 1000₽) * 0,8 1000₽ = 2745,45₽.
  6. Делим на 2-х собственников: 2745,45₽/2=1372,72₽.

Налог в размере 1372,72₽ должен выплатить каждый владелец жилья.

Мнение эксперта

Роман Эфремов

Стаж 5 лет.
Специализация: все сферы юриспруденции.

Чтобы уплатить налог за 2019 год, нужно помнить о том, что уменьшающий коэффициент не применяется. Налоговые отчисления производятся в полном объеме, каждый собственник обязан будет перечислить  в бюджет по 3181,82 руб.

Расчет налога по кадастровой стоимости квартиры

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

1 января 2016 года изменился порядок уплаты налога. Обновления коснулись двух ключевых аспектов:

  1. Как долго недвижимость находилась в собственности;
  2. Какая расчётная стоимость жилья.

Лица, которые стали собственниками квартир с 2016 года включительно, теперь имеют право не платить 13% НДФЛ при её продаже лишь в случае, если были собственниками жилья больше 5 лет. Т.е. если квартира куплена в 2017, а спустя год продана – подавать налоговую декларацию нужно.

Такие нововведения призваны уменьшить число мошеннических и фиктивных сделок на рынке недвижимости.В новом законе прописан ряд исключительных случаев, когда платить налог не нужно, если квартира была в собственности меньше 5 лет:

  • Она перешла по договору дарения (исключительно от близкого родственника) или же получена в роли наследства;
  • Недвижимость приватизирована;
  • Объект перешёл в собственность на основании договора ренты.

Раньше в сделках купли-продажи жилья в роли налогооблагаемой базы выступала договорная стоимость предмета сделки. С 2016 года базой начала считаться кадастровая. Кадастровая стоимость квартиры и порядок расчёта налога на имущество – это то, что нужно знать каждому собственнику квартиры, который решит её продать.

Так рыночная цена не может быть ниже 70% кадастровой, которая устанавливается законодательно. Даже если в договоре купли-продажи фигурирует сниженная величина, сумма налога все равно будет считаться, исходя из установленного показателя.

Пример. В договоре стороны обозначают сумму в 3,5 миллиона рублей, а кадастровая стоимость данного объекта определена на уровне 8,7 миллионов. 8,7 млн. умножаем на 70%, получается 6 миллионов 90 тысяч – показатель выше прописанного в договоре.

Пример. В 2015 году некий гражданин приобрёл двухкомнатную квартиру за 2 миллиона рублей и в начале 2017 года продал её за 2,5 миллиона, но по состоянию на 2017 год кадастровая стоимость данного объекта равна 2,2 миллиона рублей.

Итого расчёт налога в этом примере будет проводиться таким образом: налогооблагаемой базой выступит 2,5 миллиона (кадастровая стоимость умножается на коэффициент 0,7 – получаем 1 миллион 540 тысяч рублей, что меньше установленной продавцом цены). Умножаем величину на 13% – это и есть сумма налога.

В любом случае с 2016 года налогооблагаемой базой считается наибольшая сумма, которую определяют после сравнения кадастровой стоимости и той, что прописана в договоре купли-продажи. Нововведения актуальны в первую очередь для:

  1. Физических лиц, ИП изменения не касаются;
  2. Закон распространяется только на продажу недвижимости, которая не используется в деятельности, приносящей собственнику доход;
  3. Теперь налог рассчитывается по новым правилам лишь для объектов, купленных после 2016 года. Если жилье приобретено раньше и собственник обладал им больше 3 лет – он избавляется от оплаты налога.

Расчет налога по кадастровой стоимости квартиры

Перед тем, как в договоре купли-продажи прописать реальную стоимость объекта, сперва требуется узнать, какой будет налогооблагаемая база. Речь идёт о кадастровой стоимости. Получить эти сведения можно совершенно бесплатно, используя для этой цели сайт Росреестра.

Кадастровая стоимость – величина изменчивая с течением времени. Поэтому при выполнении такой оценки специалист берет в роли основы рыночную цену объекта. В реальности кадастровая стоимость почти идентична рыночной и в некоторых случаях может быть даже больше её.

Если оказывается, что она выше рыночной в полтора или два раза, владелец недвижимости получает полное право обращаться в суд с целью решения этого спора. Потребуется заново заказать услуги оценщиков, нанять юриста, что позволит оспорить назначенную кадастровую цену и платить меньшую величину НДФЛ при продаже объекта.

Для начала можно попытаться решить проблему, не прибегая к судебному иску. Для этого необходимо обратиться в ближайшее отделение кадастра или филиал Росреестра, найти который не составит труда в любой области РФ.

Если окажется, что кадастровая стоимость по документам получилась на 30-40% выше рыночной – есть смысл пытаться оспорить эту цифру. Во всех остальных случаях вряд ли получится мотивировать комиссию рассматривать такой спор.

С 2016 года налог на недвижимое имущество для физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря, распространяется это и на 2017-2018 года. Рассылка оповещений по уплате налога на имущество, землю и транспортные средства производится ФНС до наступления ноября. Но отправка подобных уведомлений по почте сейчас осуществляется далеко не во всех случаях.

Предлагаем ознакомиться:  Имеет ли право полицейский зайти в квартиру

Калькулятор онлайн-расчёта налога на недвижимость по кадастровой стоимости объекта

К ним относятся:

  • недостроенные здания из жилого фонда;
  • квартиры, комнаты, дома и прочие помещения;
  • места для автомобилей и гаражи;
  • комплексы, в которые входит жилой дом;
  • хозяйственные постройки (до 50 кв.м), которые находятся на участках земли, выданных для индивидуальных построек, садоводства, огородничества, личного подсобного или дачного хозяйства.

Согласно законодательству, размер налоговой ставки может повышаться не более, чем в 3 раза в Москве, СПб или в Севастополе.

  • 20 кв.м от площади всей квартиры;
  • 10 кв.м в приватизированной комнате одной квартиры;
  • 50 кв.м хозяйственного помещения или частного дома.

При необходимости, сделать расчет налога на недвижимость за период 2019 года, следует уточнить кадастровую цену конкретного объекта. Для получения этих данных можно посетить любой официальный сайт. Затем, у сотрудников местного муниципалитета необходимо получить информацию о размере процента налоговой ставки.

На протяжении первых 4-х лет после применения кадастровой оценки будет осуществляться постепенное повышение величины налога с помощью коэффициентов: за 1-й годовой период – 0,2; за 2-й – 0,4; за 3-й – 0,6; за 4-й – 0,8;

за 5-й – параметр приблизится к максимальному размеру. К налогу за 2015 год в столице использовался коэффициент 0,2 по любой недвижимости, кроме торговых, коммерческих и административно-офисных объектов.

С начала 2016 года был увеличен минимальный период (с 3 до 5 лет), на протяжении которого можно не вносить налог при владении жилищным объектом на правах собственности. После завершения 5-летнего срока, налог все же необходимо будет заплатить.

Рассмотрим ближе налог на недвижимость 2019 для физических лиц. Калькулятор расчёта налога позволит высчитать сумму для выплат.

  1. В первую очередь, следует произвести расчет площади того помещения, с которого следует заплатить налог. От общей площади необходимо отнять ее необлагаемую часть (для комнаты – 10 кв.м, для квартиры – 20 кв.м, для дома – 50 кв.м). Если площадь квартиры равна 54 кв.м, то после вычета она будет равняться 34 кв.м.
  2. Нужно рассчитать размер стоимости 1 кв.м недвижимости, согласно кадастровым планам. К примеру, если кадастровая цена составляет 4 млн руб., то ее следует разделить на всю площадь 54 кв.м и узнать результат – 74074,074 руб.
  3. Чтобы произвести расчет основного элемента налогообложения, нужно полученную цену за 1 кв.м (74074,074 руб.) умножить на площадь недвижимости 34 кв.м, с которой взимается налог. В итоге получается сумма – 2 518 519 руб.
  4. Применить ставку процентов, которая в этой ситуации имеет размер 0,1%.
  5. Выполнить расчет размера налога. Сумму, полученную в 3-ем пункте требуется умножить на величину ставки процентов. Результат составит 2519 руб.
  6. Подсчитать налог по определенной формуле, с применением понижающего коэффициента за 2019 год. Для этого от суммы 2519 руб. следует отнять 83,33 руб., результат умножить на 0,6 и прибавить 83,33 руб. Конечная сумма составит 1544 руб.
  1. Отдельная квартира.
  2. Жилая комната в общежитии.
  3. Индивидуальный жилой дом.
  4. Гаражное помещение.
  5. Парковочное место, находящееся в индивидуальной собственности.
  6. Небольшие мастерские, выставочные залы и другие площади, которые не принадлежат государству или муниципалитету.
  7. Постройки хозяйственного назначения площадью до 50 кв.м.

Многие зададутся вопросом о даче. Непосредственно дачный участок налогом не облагается, однако необходимо оплачивать налог на хозяйственные постройки на нем, дом и землю. Все это рассчитывается отдельно друг от друга.

Сотрудники ФНС руководствуются при расчете налога, кадастровой стоимостью согласно действующему законодательству, это сумма, которая считается специалистами Кадастровой палаты. Пересмотр цены происходит раз в 3 года.

Стоимость может меняться в любую сторону, в зависимости от текущей ситуации на рынке недвижимости, привлекательности района, возраста дома и ряда других нюансов. Часто, если граждан не устраивает присвоенная Кадастровой палатой стоимость, споры решаются в судебном порядке.

Однако важно понимать, что не всегда решение принимается в сторону истца. Необходимо хорошо подготовиться, чтобы стоимость действительно изменилась, иначе придется оплачивать судебные издержки.
Как рассчитать налог на квартиру

  1. При отсутствии кадастрового номера необходимо зайти на сайт Росреестра в раздел «Справочная информация online». В этом разделе необходимо указать точный адрес, по которому находится интересующая недвижимость.
  2. При наличии информации о кадастровом номере потребуется зайти на сайт ФНС, минуя предыдущий пункт, и ввести его в соответствующую графу. После этого будет выведена кадастровая стоимость квартиры или другого объекта, который числится по этому номеру. Также на этом сайте можно узнать, как именно рассчитывается налог на данный объект.
Как рассчитывается налог на недвижимость

Вся информация предоставляется безвозмездно в электронном или печатном варианте. Если требуется печатный вариант, то он заказывается на сайте и предоставляется на руки в течение 5 дней.

Дело в том, что кадастровая стоимость производится путем проведения оценки независимыми организациями. В качестве доказательной базы для изменения стоимости могут служить:

  1. Проведение собственной независимой оценки объекта специализированной компанией.
  2. Информация о среднестатистической стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где находится указанная квартира или в близлежащих домах, если речь идет об индивидуальном жилом доме.
  3. Средние цены на рынке недвижимости.
  4. Иная информация, которая может свидетельствовать в пользу снижения кадастровой стоимости.
Кому необходимо платить налог на имущество

Необходимо контролировать размер начислений самостоятельно каждый год ближе к моменту оплаты. Это позволит исключить выход на просрочку. При наличии прав на льготы потребуется предоставлять полный пакет, куда входят:

  1. Паспорт.
  2. Документы на объект недвижимости (договор купли-продажи, кадастровый паспорт, технический паспорт, выписка из ЕГРП и так далее).
  3. Документы, подтверждающие право на льготу.
  4. Заявление установленного образца.

После его рассмотрения (происходит в течение 30 дней), будут произведены исправительные проводки в процессе начисления.

По какому основанию получена в собственность недвижимость значения не имеет. Вы можете ее купить, получить в наследство, получить в дар, построить самостоятельно (например, жилой дом), приватизировать, получить в порядке обмена.

Дата получения недвижимости в собственность — это дата внесения необходимой записи в государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Она называется запись регистрации . Эта дата есть в Свидетельстве о государственной регистрации ваших прав на недвижимость (смотрите последнюю запись в Свидетельстве).

Итак, если недвижимость получена вами в собственность до 1 января 2016 года, то по ней применяют старый порядок расчета дохода от продажи. Доход учитывают исходя из договорной цены недвижимости, которая указана в договоре купли-продажи. Ее кадастровая стоимость никакого значения не имеет.

ПримерПродается жилая квартира, которая получена в собственность в 2015 году (или раньше). Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб.

(5 400 000 руб. х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. Налог с продажи этой квартиры платят по старым правилам. В расчет берут договорную цену. То есть доходом продавца считают 999 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры никакого значения не имеет.

Если недвижимость получена вами в собственность после 1 января 2016 года (например, в 2016, 2017, 2018 и т. д.), то по ней применяют новый порядок расчета дохода. Доходом считают наибольшую величину: или договорную цену или кадастровую стоимость уменьшенную на коэффициент 0,7.

ПримерПродается жилая квартира, которая получена в собственность в 2016 году или позже. Ее кадастровая стоимость определена и составляет 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость умноженная на понижающий коэффициент составляет 3 780 000 руб.

(5 400 000 руб. х 0,7). Цена квартиры, отраженная в договоре купли-продажи, составляет 999 000 руб. В отношении этой квартиры применяют новые правила расчета налога. В данной ситуации договорная цена ниже кадастровой стоимости уменьшенной на коэффициент (3 780 000 руб.).

Нк = К * Ск

Ни = И * Си

Зависимость налога

Расчет налога по кадастровой стоимости квартиры

Не все регионы исчисляют налог на имущество по кадастровой стоимости. Многие при его расчёте до сих пор используют только инвентаризационную цену. Перечень субъектов с каждым годом будет увеличиваться, и к 2020 году вся Россия перейдет на новое налогообложение.

Мнение эксперта

Роман Эфремов

Стаж 5 лет.
Специализация: все сферы юриспруденции.

В 2019 году средняя налоговая ставка на квартиру в России составляет 0,1%. Этот показатель закреплён в действующих нормах Налогового кодекса. При этом, региональные и муниципальные власти имеют право коррелировать размер ставки. При желании на местах может быть произведена полная отмена уплаты налога на недвижимость, а максимально допустимая ставка составляет 0,3%.

Калькулятор, ручка, бланки и Налоговый кодекс РФ

Ставка налога на имущество отличается в регионах России

Для расчёта имущественного платежа в Москве и Санкт-Петербурге применяется переходная формула с использованием и кадастровой, и инвентаризационной стоимостей квартиры. Причём в каждом субъекте РФ устанавливается своя ставка, которая зависит от объекта налогообложения и его стоимости.

Для Саратовской области имущественный налог за 2018 год рассчитывается ещё по инвентаризационной цене. Но с 01 января 2019 года вводится его вычисление по стоимости, установленной службой кадастра. На все квартиры и комнаты применяется ставка 0,3%, для жилых домов она составляет 0,15%.

Сам термин «кадастровая стоимость» означает денежную оценку имущества.

В подсчёт входят моменты, такие как общее состояние квартиры, её расположение, благоустроенность и др.

Обратившись в Федеральную службу кадастра, вам предоставят вычисления по сумме.

Законом установлено, что перепроверка органами кадастра должна проходить раз в пять лет, поэтому с изменениями условий недвижимости, меняется и сам налог.

Для начала рассмотрим порядок действий налога, то есть список, который необходимо сделать перед расчетом:

  • необходимо решение для осуществления государственной оценки;
  • список объектов собственности;
  • поиск исполнителя работ и заключение договора;
  • итог и отчётность;
  • экспертиза отчёта;
  • утверждение результативности;
  • занесение показаний в ГКН.
Предлагаем ознакомиться:  Способы доказательства кражи денег в России

Расчет налога по кадастровой стоимости квартиры

О методах оценки читайте на нашем сайте.

Необходимо ли платить налог с продажи квартиры лицам, находящимся на пенсии

При перепродаже жилплощади, любой продавец должен выплачивать НДФЛ. Его определяют по новым и старым правилам расчета.

В случае, если контракт купли-продажи составлен до 1 января 2016 года, то тут используют старую систему расчета. Кадастровая цена, в данном случае, смысла не имеет. Ведущей величиной считается цена жилплощади, предписанная в договоре.

С.В. Соловьёв выставил на продажу квартиру. Дата её начальной покупки была не позднее 2015 года. Её кадастровая стоимость — 6 000 000 руб. Общая цена по понижающему коэффициенту составляет 4,2 млн. руб. (6 млн.руб.

Если имущество приобретается после 1 января 2016 года, здесь используют новую систему расчета.

С.В. Соловьёв продает квартиру. Собственность приобреталась в 2016 году.

Ее кадастровая стоимость 3 000 000 руб. Цена по договору 499 000 руб. Сниженная цена по коэффициенту 2,1 млн. руб. (3 млн. руб. Х 0,7)

В этом случае мы видим, что цена квартиры значительно меньше, поэтому деньги в пользу государства взимаются с пониженной кадастровой стоимости.

Налог по кадастровой стоимости

Логично, что чем дороже продаётся жилье, тем большей будет налогооблагаемая база и тем больше владельцу придётся уплатить в налоговую. В подобных ситуациях государство предлагает гражданам несколько вариантов решения проблемы:

  • Получение вычета в размере до 1 миллиона рублей;
  • Учёт понесённых затрат;
  • Обращение в бюджет за имущественным вычетом.

Каждый плательщик налогов может выбрать самый подходящий для него вариант, подготовить пакет документов и обратиться в налоговый орган. Единственный момент – использовать каждый метод в рамках отчётного периода можно лишь единожды.

Законом не предусматривается никаких поблажек для лиц пенсионного возраста. Все граждане страны обязаны платить фиксированную ставку НДФЛ вне зависимости от возраста налогоплательщика. Лица преклонного возраста при продаже квартиры вправе воспользоваться описанной выше возможностью получить налоговый вычет, чтобы хоть как-то компенсировать затраты.

В любом случае передачу декларации необходимо провести до 30 апреля года, идущего за годом заключения сделки. А оплатить обозначенную сумму потребуется до 15 июля текущего года, любое нарушение сроков приводит к необходимости уплачивать пеню и штрафы.

Проще всего обратиться в налоговую лично, где заполнить декларацию в двух экземплярах. Один передаётся налогоплательщику, другой остаётся у налогового органа.Обязательно помимо заявления и декларации потребуются:

  • Паспорт заявителя;
  • Документы, доказывающие факт купли-продажи и в которых ясно видно цену;
  • Если будет использован имущественный вычет – документ с прописанными реквизитами для перечисления средств.

На протяжении 3 месяцев сотрудник налогов проверяет достоверность изложенной информации. Если по факту проверки будут выявлены ошибки, налогоплательщику придётся вновь подавать документы.

Какие льготы предоставляются гражданам РФ

Законодательством отмечен список, освобождающий от уплаты налогов:

  • Расчет налога по кадастровой стоимости квартирыгерои Советского союза и РФ;
  • личности, удостоенные ордена Славы;
  • участники ВОВ и иных боевых действиях, в интересах защиты СССР;
  • лица, подвергшихся действиям радиации в результате бедствия «Чернобыльской АЭС», а так же жертвам аварии производства «Маяк»;
  • военнослужащие, а так же граждане, приравненные к ним, в ходе увольнения с государственной службы по истечению возрастного ограничения, состоянию здоровья;
  • военнослужащие, насчитывающие срок службы более 20 лет;
  • семьи, оставшиеся без кормильца (военного);
  • пенсионеры (обязательным условием является начисление российских пенсий);
  • близкие родственники служащих, ушедших из жизни, при выполнении служебных обязанностей;
  • личности, входящие в штат спецподразделения повышенной опасности ядерных оружий, устранение аварий атомных направлений;
  • граждане, прошедшие службу в Афганистане и прочих государствах, на момент боевых действий.

Расчет налога по кадастровой стоимости квартиры

Дополнительно имеются привилегии, предоставляемые отталкиваясь от группы собственности.

К таким объектам относятся: жилые здания, строения, помещения особого назначения, собственность которых принадлежит деятелю культуры, мастерства или иного искусства, с целью активной деятельности организации посещения (музей, галерея, студия и др.)

Жилые площади и хоз. объекты, общей площадью не более 50 кв.м., принадлежащие садовым обществам.

Для установки прав льготы, необходимо предоставить надлежащие документы в налоговую. Существует перерасчет налога, при соответствующих правах.

Существуют различные льготы, которыми могут воспользоваться собственники, имеющие недвижимость в России. Однако права на эти льготы должны подтверждаться документально.
Как посчитать налог налог на квартиру

Они предусматривают аннулирование необходимости внесения платежей для следующих лиц:

  1. Герои РФ и СССР, а также те, у кого есть ордена Славы всех существующих степеней.
  2. Инвалиды I и II групп и лица, которые признаны инвалидами с детства.
  3. Пенсионеры.
  4. Ветераны Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним (труженики тыла).
  5. Ветераны иных боевых действий, в которых Россия или СССР принимали участие.
  6. Ликвидаторы последствий на Чернобыльской АЭС или в «Маяке», а также лица, которые пострадали в результате этих катастроф.
  7. Военнослужащие действующие или в запасе, которые были уволены за выслугу лет.
  8. Семьи солдат и офицеров при их гибели во время выполнения своих обязанностей.
Кто не должен платить налоги на имущество

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ):

  • обладатели орденов Славы всех ступеней
  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
  • участники войн, в том числе партизаны;
  • участники боевых действий;
  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинске;
  • военнослужащие и лица, уволенные в запас с общим сроком службы более 20 лет;
  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга.

Изменения законодательства практически не затронули категорию льготников по имущественному налогу. Как и прежде от налога освобождены инвалиды детства, а также граждане с приобретенной инвалидностью I и II групп.

Налог на квартиру по кадастровой стоимости: расчет налога 2018

Также с 1 января 2015 года от налога на имущество освобождаются:

  • Герои России и Советского Союза, награжденные орденом Славы трех степеней.
  • Участники Великой Отечественной и Гражданской войн, а также иные военнослужащие, пережившие другие военные действия, проводимые в целях защиты Советского Союза. К этой же категории льготников относятся разведчики и другие лица, проходившие службу в военных штабах и прочих учреждениях, входящих в состав армейских частей.
  • Ветераны — участники боевых действий.
  • Наемные военные, служившие в частях Советской Армии и Военно-морского флота, а также штатные сотрудники военных штабов, входящих в состав армии во время Великой Отечественной войны, в том числе служащие органов внутренних дел и госбезопасности.
  • Жители населенных пунктов, участие в защите которых в период 1941-1945 гг. дает право на льготную пенсию.
  • Граждане, пострадавшие вследствие радиационной катастрофы в Семипалатинске.
  • Лица, отдавшие военной службе не менее 20 лет и уволенные в запас по причине достижения максимального возврата.
  • Участники испытаний ядерного оружия, а также ликвидации аварий, связанных с применением ядерных установок на объектах стратегического значения.
  • Лица, потерявшие кормильца в ходе прохождения им военной службы.
  • Граждане, получающие государственное пособие по достижению ими пенсионного возраста: 55-ти лет — для женщин и 60-ти — для мужчин.
  • Военные, служившие в Афганистане и прочих зонах боевых действий с целью регулирования военных конфликтов на территориях других государств.
  • Лица, утратившие здоровье вследствие радиоактивного облучения в местах проведения испытаний или военных учений с применением ядерных установок.
  • Члены семей военнослужащих, погибших во время исполнения служебного долга.
  • Граждане, занятые творческой деятельностью, работающие в специально оборудованных для такого рода занятий помещениях. Например: ателье, студии, картинные галереи, библиотеки, музеи, выставки и др.
  • Собственники строений площадью до 50 кв. метров, возведенные на участках, предоставленных для садоводства, огородничества и прочего подсобного хозяйства, результаты которого используются в личных целях.

При этом нужно учитывать, что предоставление льготы носит заявительный характер. Чтобы реализовать свое право на освобождение от налога, гражданин должен обратиться в территориальный налоговый орган с соответствующим заявлением и приложением подтверждающих право на льготу документов.

Чтобы получить льготу за текущий налоговый период весь пакет документов необходимо предоставить до 1 ноября этого же года. В тот же срок нужно определиться с объектом льготного налогообложения. В противном случае льгота будет применяться к имуществу с максимальной величиной исчисленного налога.

Как определить?

Рассчитать имущественный налог можно не только специальным калькулятором в интернете, но и самостоятельно. Для этого изучим информационные термины.

Налоговый вычет — это размер суммы, на которую уменьшается база налогов. Иными словами это льгота, которая устанавливается на один объект имущества.

Если собственник имеет право на льготу, но при этом у него имеется несколько жилых субъектов, то вычет распространяется только на одно помещение (выбирается либо по решению хозяина недвижимости, либо налоговой службой)

Виды объектов, для которых он облагается и площадь, которая уменьшается при расчете налогового вычета, т.е. есть, имея в собственности данный объект имущества и права на государственную льготу, Вы отнимаете от общей площади квартиры цифру, которая приведена в таблице:

  • квартира (20 кв. метров);
  • комната (10 кв. метров);
  • дом (50 кв. метров);
  • комплекс недвижимости, имеющий не менее одного жилого помещения (1 млн. рублей).

Как осуществить расчет НДФЛ по кадастровой цене?

С.В. Соловьёв приобрёл имущество (квартиру), площадью 40 кв. м.

Кадастровая стоимость, определенная НК РФ, составляет 2 млн. рублей. Цена кв. м. — 50 000 руб.

Предлагаем ознакомиться:  Есть ли ограничения при продаже подаренной квартиры

Используя формулу (цена 1 кв. метра Х на вычет налога), мы узнаём размер уменьшения.

В нашей задаче он равняется 1 млн. р. Мы отнимаем от оцененной суммы налоговый вычет и получаем льготную цену.

Налоговая ставка — это ставка, установленная ФНС на различные регионы по-разному:

  • процент для жилплощади до 10 млн. руб. — 0,1%
  • для иных помещений — 0,5%
  • объектам, стоимостью более 300 млн. руб. — 2%

Ставки не должны превышать установленных норм. Все объекты РФ должны полностью перейти на кадастровый расчет НДФЛ не позднее 1 января 2020 года.

Кадастровая стоимость цена, установленная государственной оценкой. Назначенные показатели можно получить в ГКН, либо в онлайн-режиме на сайте Росреестра.

Сведения актуальны не позднее 1 января каждого года, для новых субъектов — со времени постановления на государственный учет.

Налог на квартиру по кадастровой стоимости: расчет налога 2018

Ранее была применена другая система налогообложения. Данные указаны в техническом паспорте объекта и дополнительной справке, установленной в дату обращения.

Такой метод налогов называется инвентаризационный. Его особенность заключается в произведении коэффициента износа на первоначальную стоимость объекта. В него входят расходы на строительные материалы, работу и услуги.

Расчетную справку можно приобрести в БТИ.

Срок действия ограничен. Справка имеет силу, только после подтверждения ее актуальности техническим бюро. Подобные справки предоставляются на платной основе.

Исходя из доли собственности, деньги рассчитываются на нескольких участников налогообложения, соответствующей процентной части.

Если же имущество зарегистрировано в совместном владении, то налог исчисляется на равные части.

В собственности Соловьева С.В. имеется квартира в г. Владивостоке. Фиксированная инвентаризационная стоимость имущества 250 тыс. руб. Исходя из таблицы, мы получаем процентную ставку 0,1%. Налог на имущество, в данном случае, будет составлять 250 руб.

250 тыс. руб. Х 1 Х 0,1/100, (инвентаризационная цена Х долевая часть собственника Х ставка/100)

Установленные процентные ставки, то есть значения, которые устанавливаются на определенную ценовую категорию имущества:

  • не более 300 000 руб. — 0,1%
  • от 300 000 руб. до 500 тыс. руб. от 0,1% до 0,3%
  • более 500 000 руб. от 0,3% до 2%

Посмотреть более точные процентные ставки, установленные для определенного объекта РФ, вы можете на официальном сайте ФНС.

Для многоквартирных домов НДФЛ не устанавливается на предметы общего пользования (лифт, лестница, чердак и др.)

Главное отличие инвентаризационного налога от кадастрового в том, что в первом не предусматриваются факторы рынка.

Ознакомившись с вышеперечисленной информацией, мы овладели основами налогообложения имущества. Теперь перейдем к вопросам оплаты, к срокам и льготам, предоставленных государством.

Налог по кадастровой стоимости Свидетельство

О том, чем и на сколько рыночная цена недвижимости отличается от кадастровой, вы можете узнать из нашей статьи.

Когда необходимо вносить платежи

Оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо производить до 1 октября текущего года. Если у вас не желания ждать «письма счастья» от ФНС, которое может не прийти, стоит самостоятельно рассчитать размер налоговой базы и сумму к оплате. После этого можно будет внести необходимые средства одним из указанных выше способами.

Также к сотрудникам данного органа возможно обратиться, чтобы они составили индивидуальный расчет для оплаты налога.

Сроки оплаты

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права. Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами.

Калькулятор и игрушечный домик

Имущественный налог оплачивают владельцы только приватизированной недвижимости

Вывеска ФНС РФ

Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями

Способы оплаты имущественного налога каждый собственник выбирает самостоятельно. Это может быть:

  • специальный сервис, которым располагает официальный сайт налоговой инспекции;
  • безналичный перевод со своего счёта на счёт налоговой в банкомате или терминале;
  • наличная оплата в кассах банка;
  • мобильный банк, который привязан к банковской карте, например, Сбербанк.

Налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается сбор по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ). За несвоевременную уплату происходит начисление пени и штрафных санкций, о наличии которых можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции или на портале Госуслуг. Размер штрафа с 01.01.2017 года установлен на уровне в 20% от суммы неуплаты.

Уведомление об уплате имущественного налога должно ежегодно рассылаться органами ФНС всем собственникам жилой недвижимости. Правильность его расчёта может проверить каждый. Для этого требуется уточнить кадастровую и инвентаризационную стоимости жилья, налоговые ставки и понижающий коэффициент, который будет действовать до 2020 года.

Мнение эксперта

Роман Эфремов

Стаж 5 лет.
Специализация: все сферы юриспруденции.

Переоценка стоимости объекта недвижимости

Изменение правил определения величины налога на недвижимость привело к тому, что на собственников квадратных метров значительно возросла налоговая нагрузка. По оценкам экспертов, введённые изменения в большей мере затронули не владельцев дорогостоящей недвижимости и апартаментов, а обычных граждан, в собственности которых небольшие квартиры и дома.

Чтобы предоставить возможность снизить уровень налоговой нагрузки, государство предусматривает процедуру переоценки стоимости объекта недвижимости. Сделать это можно исключительно в судебном порядке. При этом одного желания не достаточно, потребуется предоставить суду веские обоснования. Определить их верно сможет только опытный юрист, потому без участия профессионального правоведа добиться пересмотра налога на недвижимость будет крайне сложно.

По закону кадастровая стоимость формируется посредством проведения оценочных операций со стороны независимых экспертных организаций. В качестве доказательной базы для суда для изменения стоимости жилища, могут служить такие основания:

  • Проведение собственной независимой оценки жилища специализированной компанией. Здесь следует указать, что заниматься подобной деятельностью вправе только те структуры, у которых имеется действующая на момент оценки лицензия.
  • Информация о разнице стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где расположен объект налогообложения, или в близлежащих домах, при условии, что их технические характеристики максимально идентичны дому, в которой находится квартира.
  • Средние цены на жильё на рынке недвижимости в зданиях с аналогичными техническими параметрами, сроком эксплуатации, расположенных в одном районе.
  • Иная информация, свидетельствующая в пользу пересмотра кадастровой стоимости квартиры.

Если суд учтёт, что предоставленные доказательства весомые, будет принято решение, по которому показатель кадастровой оценки для квартиры установится на новой отметке. Если решение будет отрицательным, истец обязан оплатить все судебные издержки.

Какие сроки государство предоставляет в распоряжение для оплаты налогов?

Извещение по уплате получают до 1 августа текущего года.

Период, даваемый на взнос платежа, не превышает срока позднее 15 сентября (для едино разовой выплаты).

В случае, если производится двойная оплата, они разделяются на два промежутка: первый не позже 15 сентября, а второй 1 ноября.

Начисления производятся исходя из сведений, предоставленных физическим лицом в налоговый орган. Они должны быть предоставлены не позднее 1 марта текущего года.

При возникновении любого смещения, строения или иных факторов (дарение, наследство и др.), налог уплачивается с момента совершения заданных действий.

В случае ликвидации или устранение земельных объектов, взыскиваемые налоги прекращают свое действие с текущего месяца.

При смене прав принадлежности имущества, являющееся собственностью лица, плату налогов изготавливает 1-ый владелец, начиная с 1 января текущего года до начала нового месяца.

У нового представителя законного имущества, уплата налогов вступает в силу с нового месяца.

Порядок проведения описываемых действий происходит следующим образом: необходимо собрать документы, а именно: ИНН или квитанцию, полученную налоговыми органами.

С помощью выхода в интернет и идентификационного номера налогоплательщика, мы можем ознакомиться с суммой налога. Для этого разработан специальный сайт ФНС, на котором предоставлена интересующая информация для вас.

Оплатить деньги можно без очереди, воспользовавшись онлайн-услугами банка, в котором вы обслуживаетесь, либо через банкоматы.

Также можно произвести оплату в любом отделении банка, по полученной квитанции.

Если извещение не поступило до 1 августа по почте, вам срочно нужно обратиться в налоговую инспекцию за получением квитанции.

В противном случае вам будет начислена задолженность со штрафными санкциями.

Можно ли узнать задолженность по налогоплательщику самостоятельно? Каждый человек, имея в собственности любое имущество, обязан платить НДФЛ. В случае отклонения от уплаты, он нарушает закон.

Но бывают ситуации, когда лицо не информировано о долге перед государством. Самым актуальным способом проверки является служебный сайт ФНС. Граждане так же могут узнать свою сумму оплаты в налоговом органе того региона, в котором зарегистрировано имущество.

Имущественный налог квалифицируется как местный и перечисляется в доход бюджета субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован объект налогообложения. В 2019 году оплатить налог можно до 1 декабря. Указанный срок оплаты действует для всех регионов РФ.

Нарушение установленного порядка грозит начислением пени на сумму недоимки в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки. Более того, налоговики имеют право взыскать задолженность с налогоплательщика за счет заработной платы, направив работодателю соответствующее уведомление, а также установить ограничения на выезд должника за границу.

Оплачивать налог на имущество можно разными способами, в том числе и онлайн с помощью специального сервиса поиска и оплаты налогов на нашем сайте.

Случаи задолженности

Квартира до 1 января 2016 года

Что произойдет, если на физическое лицо будет обнаружена задолженность? Во-первых, узнать, откуда она образовалась. Существует две причины возникновения долгов: неправильный расчет налогообложения и не вовремя предоставленные данные в налоговый орган.

В первом случае необходимо произвести перерасчет платежа. Во втором, предоставить перечень отсутствующих документов.

За неуплату физическому лицу начисляется штраф, с первого дня просроченной задолженности. Размер штрафа определен НК РФ: 20% от общей суммы невыплаченных средств, 40% при умышленном отклонении от оплаты денег.

Рекомендуем своевременно проверять актуальную информацию по налогообложению текущего имущества, в целях добросовестного отношения к системе уплаты денежных средств государству, исключая случаи возникновения задолженностей.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector