Размер госпошлины по наследственным делам

Госпошлина при вступлении в наследство

Пошлина на вступление в наследство после смерти наследодателя является обязательным платежом. Её оплата гарантирует качественные услуги нотариуса:

  • оформление наследства;
  • выдача свидетельств;
  • поиск родственников, которые также являются наследниками;
  • поиск всех единиц наследной массы;
  • составление описи.

Для большинства граждан этих услуг достаточно. Нотариус может оказать и дополнительные услуги, которые оплачиваются отдельно:

  • составление заявлений;
  • составление запросов в организации;
  • консультации по завещанию и его оспариванию;
  • копирование материалов и выдача этих копий;
  • визирование соглашений между наследниками своей подписью и печатью, и т.д.

Если споров нет, то госпошлина при вступлении в наследство по завещанию платится так же, как и без него.

Правила и размеры оплаты нотариального тарифа прописаны в Налоговом кодексе. Кодекс указывает на такой размер госпошлины за наследство у нотариуса при вступлении по закону (по завещанию тоже):

  • 0,3 процента для близких родственников, таких, как мама, папа, сын, дочь, супруг или супруга.
  • 0,6 процентов для племянников, тётушек, бабушек, дедушек, внуков и внучек.

Проценты рассчитываются от стоимости всего наследства. Для того чтобы рассчитать эти процентные ставки, необходима оценка для наследства.

Оценить наследную массу можно по согласию всех родственников. Для этого просто идёте к нотариусу и сообщаете о своём согласии. При возникновении споров потребуется экспертный оценщик. Как проводится оценка для оружия для наследования подробнее тут, оценка земельного участка для нотариуса для наследства вот здесь.

Размер государственной пошлины устанавливается Налоговым кодексом РФ. В частности, пункт 22 статьи 333.24 НК РФ определяет размер нотариального тарифа за оформление наследства и выдачу соответствующего свидетельства.

Согласно налоговому законодательству, размер государственной пошлину зависит одновременно от двух факторов:

  1. Родственные связи между наследодателем и наследником;
  2. Стоимость наследственного имущества.

Близким родственникам наследодателя (супругу/супруге, детям и родителям – то есть наследникам первой очереди, а также родным братьям и сестрам – то есть наследникам второй очереди при наследовании по закону, по завещанию) придется оплатить всего 0,3% от стоимости наследуемого ими имущества. Причем, сумма госпошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества.Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, дачных домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.

Налоговое законодательство не устанавливает различий между выдачей свидетельства при наследовании по закону и по завещанию. Размер государственной пошлины будет одинаковым, не зависимо от того, по закону или по завещанию происходит наследование.

Если наследников несколько, каждый из них оплачивает государственную пошлину в полном размере. Оплата госпошлины обязательная для всех наследников, разумеется, при отсутствии предусмотренных законом льгот.

Согласно ст. 1154 ГК РФ, для принятия наследства отводится срок, равный шести месяцам со дня смерти наследодателя (либо со дня вступления в силу решения суда, в котором гражданин объявляется умершим). Однако бывают случаи, когда указанный срок получателями наследства пропускается по тем или иным причинам.

  • лицо докажет, что не знало и не должно было знать о смерти наследодателя, либо срок был пропущен по иным уважительным причинам;
  • пропустившее срок лицо обратилось в суд не позднее 6 месяцев после того, как отпали причины пропуска срока.

Для восстановления пропущенного срока, отведенного для принятия наследуемого имущества, необходимо обращаться в суд общей юрисдикции. Согласно ст. 333.19 НК РФ, размер соответствующей госпошлины определяется тем, какого характера иск подается – имущественного, имущественного, но не подлежащего оценке, либо неимущественного.

В НК РФ установлено, что если подается иск имущественного характера с определенной ценой иска, необходимо уплатить государству:

  • 4% цены иска, но не менее 400 рублей (если цена иска до 20 000 рублей);
  • 800 рублей 3% от суммы, которая превышает 20 000 рублей (если цена иска составляет от 20 001 до 100 000 рублей);
  • 3 200 рублей 2% от суммы, которая превышает 100 000 рублей (если цена иска составляет от 100 001 до 200 000 рублей);
  • 5 200 рублей 1% от суммы, которая превышает 200 000 рублей (если цена иска составляет от 200 001 до 1000 000 рублей);
  • 13 200 рублей 0,5% от суммы, которая превышает 1000 000 рублей, но не более 60 000 рублей (если цена иска более 1000 000 рублей).

Если же подается иск имущественного характера, не подлежащего оценке, либо неимущественный иск, то размер госпошлины за обращение в суд составляет 300 рублей (для граждан) или 600 рублей (для организаций). Получается, что минимальный размер госпошлины составляет 300 рублей, а максимальный – 60 000 рублей.

Согласно ст. 333.18 НК РФ, госпошлина оплачивается до подачи иска о восстановлении пропущенного срока в суд. Если иск подается сразу несколькими наследующими, то они оплачивают госпошлину в равных долях.

Заинтересованные лица при наличии определенных оснований вправе обратиться в суд с требованием признать выданное нотариусом свидетельство о праве на наследство недействительным.

При положительном решении суда по данному требованию нотариусом выдается новое свидетельство. При этом пошлина за повторную выдачу уплачивается в соответствии в нормами налогового законодательства, однако пошлина, уплаченная ранее за выдачу свидетельства, признанного недействительным, подлежит возврату.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, плательщик может подать заявление о зачете суммы налога, уплаченного ранее, в счет налога, подлежащего уплате за новое свидетельство. Данное право может быть реализовано в течение 1 года с того дня, когда соответствующее судебное решение вступит в законную силу.

Вступление в наследство начинается с открытия наследственного дела, на чем специализируются нотариусы.

Именно поэтому первым шагом в оформлении прав на имущество, передаваемое по наследству, является обращение в нотариальную контору.

Необходимо посетить нотариат, расположенный по месту последней регистрации гражданина.

Если происходит наследование по завещанию, то правопреемники обращаются к нотариусу, его удостоверявшему. У него на хранении находится второй экземпляр документа.

К задачам нотариуса относятся:

  • открытие наследственного дела;
  • указание пакета документов, необходимых для его открытия;
  • проведение консультаций и дача ответов на интересующие вопросы, связанные с получением наследства;
  • нотариальная проверка предоставленной документации;
  • составление свидетельства вступления в права наследования и его выдача.

Оценка имущества

Одним из этапов получения наследства является его оценка. Она требуется для определения размера государственной пошлины, поскольку она определяется индивидуально для каждого случая.

Для проведения процедуры по оценке имущества можно обратиться:

  • в БТИ – государственный орган, направляющий на участок геодезическую комиссию;
  • в специализированную организацию – важно, чтобы она имела лицензию на проведение подобной деятельности.

В первом случае будут внесены изменения в кадастровый паспорт, при обращении в компанию будет предоставлен отчет о проведенной деятельности.

В него будет включено несколько стоимостей территории, среди которых значение для нотариуса имеют только две – инвентаризационная и рыночная.

Законодательство

  • стоимости передаваемого имущества;
  • наличие родственных связей между погибшим и наследником.

В связи с тем, что гражданин проживал с С., он освобождается от госпошлины. Хотя документального подтверждения факта совместного проживания не имелось, А. призвал в свидетели соседей и коллег по работе. Они подтвердили нотариусу, что длительное время до момента смерти С. ее дом был основным местом проживания А., причем он принимал участие в его обустраивании, обеспечивал сохранность имущества. Порядок оплаты Функция налогового агента возложена на нотариуса, поскольку согласно п. 1 ст. 333.18 НК РФ налог оплачивается до момента совершения любых нотариальных действий.

  • размер госпошлины в большей степени зависит от очереди и кровного родства (немаловажное значение имеет выбранный метод оценки и мнение независимого эксперта);
  • при наличии нескольких наследников, имеющих свою или равную долю, каждый заплатит пошлину отдельно, с учетом установленного нотариального тарифа (для них тоже установлены льготы, которыми можно воспользоваться);
  • от уплаты освобожден целый круг лиц, чтобы выдача документа уложилась в полгода;
  • если вступление не состоялось в оговоренные сроки по объективным причинам, надо добиться вынесения судебного решения и восстановить свои права (придется уплатить еще одну пошлину при подаче заявления в судебные инстанции).
  • Физическое лицо заплатит 300 рублей;
  • Юридическое лицо заплатит 600 рублей.
Предлагаем ознакомиться:  Калькулятор госпошлина за исковое заявление в суд

Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников. Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества.Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке. Например, за оспаривание завещания или чтобы продлить срок на вступление в наследство заявителю нужно отдельно заплатить 300 руб.За выдачу нотариусом свидетельства о наследственном праве наследнику нужно уплатить государственную пошлину, установленную в ст.333.24 Налогового Кодекса РФ.

Госпошлина при вступлении в наследство

  1. 0,3% от стоимости всего имущества, передаваемого наследодателем, если его получают наследники первой и второй очереди. Предусматривается наибольший размер пошлины – 100000 руб.
  2. 0,6% от стоимости всего имущества, передаваемого наследодателем, если его получают наследники последующих очередей. Предусматривается наибольший размер пошлины – 1000000 руб.

Если происходит наследование по закону, то размер пошлины устанавливается в соответствии со степенью родства и причислением к определенной группе наследников.

Если основание получения имущества – завещание, то при расчете государственной пошлины во внимание также принимается степень родства.

0,3% от стоимости имущества выплачивают:

  • переживший супруг;
  • потомство;
  • родители;
  • братья с сестрами.

0,6% от цены имущества уплачивают остальные наследники.

На квартиру

Если по наследству передается квартира, то уплата государственной пошлины обязательна.

Она рассчитывается с принятием во внимание стоимости квартиры.

Рассмотрим на примере расчет пошлины для родственника из первой очереди при получении квартиры:

  • стоимость недвижимости – 2000000 руб.;
  • размер – 0,3%, исходя из этого, сумма пошлины будет составлять 6000 рублей.

При получении в наследство другой недвижимости также происходит уплата государственной пошлины.

Её расчет осуществляется в соответствии с параметрами, указанными выше – 0,3% и 0,6% для близких родственников и остальных наследников соответственно.

Свидетельство о праве на наследство выдается после завершения нотариальной проверки поданных документов.

Оно выступает правоустанавливающим документом, с применением которого можно зарегистрировать право собственности.

Имея на руках только свидетельство вступления в наследство, нельзя заключать сделки в отношении принятого имущества.

Восстановление срока

В соответствии со статьей 1154 ГК РФ для вступления в права наследования законодательством отводится определенный срок – полгода с момента открытия наследства.

Если он был пропущен, его можно восстановить двумя способами:

  1. Путем обращения к наследникам, принявшим наследство, с просьбой переоформления выданных им свидетельств на наследство.
  2. Путем составления искового заявления в суд, привлекая в качестве ответчиков наследников, уже получивших имущество

При обращении в суд, истец должен указать на причину, обуславливающую пропуск срока, кроме того предоставить документальные подтверждения.

Например, если гражданин находился в лечебном учреждении и не могу покинуть его пределы, то к иску прилагается справка, заверенная главным врачом.

В некоторых случаях принятие наследства осуществляется фактически, а не юридически.

Под фактическим вступлением в права наследования понимается непосредственное владение имущество, его преобразование и улучшение.

Например, наследник, фактически принявший квартиру, для подтверждения этого факта может предоставить квитанции об уплате коммунальных услуг, договор о проведении ремонта строительными компаниями и т.д.

  • нотариус не может самостоятельно определять вид стоимости и способ оценки (подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ);
  • дата определения стоимости — дата открытия наследства, при наследовании валюты используется курс ЦБ РФ (подп. 6 п. 1 ст. 333.25 НК РФ);
  • отсутствие документа о стоимости имущества — основание для отказа в выдаче СПН (апелляционное определение Омского облсуда от 12.11.2014 по делу № 33-7345/2014).

ВАЖНО! Сумма, уплачиваемая нотариусу за оформление наследства, не равна госпошлине и не ограничивается ею, а может включать также услуги правового и технического характера. При этом суды признают, что указанные услуги являются необязательными и зависят от согласия лица, обратившегося к нотариусу за их оказанием (определение ВС РФ от 26.06.2018 № 31-КГ-18-3).

  • Минимальный размер пошлины – 100 рублей, а максимальный – 60 тысяч рублей.
  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е.

    за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.

  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Как не платить госпошлину Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст.

Максимальный предел суммы госпошлины составляет 1 миллион рублей. Для расчета госпошлины может учитываться инвентаризационная, кадастровая или рыночная стоимость наследуемого имущества – по усмотрению наследника.

Нотариус не вправе настаивать на применении какой-то конкретной оценки стоимости, например, рыночной (которая, как правило выше остальных). Наследник вправе предложить один из существующих вариантов оценки стоимости имущества — по своему усмотрению. Стоимость наследственного имущества указывается в специальных документах – кадастровых, технических, оценочных.

В каждом отдельном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Поскольку сочетание степени родственных связей со стоимостью имущества (квартир, дачных домов, земли, автотранспорта, ценных бумаг, коммерческой недвижимости) может быть совершенно разным.Каждый вид требует проведение экспертной оценки.

Для определения стоимости наследства прибегают к помощи специалистов, работающих в государственных компаниях. Но также можно обратиться в компании, занимающиеся частной практикой по проведению экспертной оценки имущества. Если среди наследства есть автотранспортное средство, его оценкой может заняться судебный орган юстиции или частная фирма, которая занимается данной деятельностью.

Оценкой недвижимости занимаются компании, специализирующиеся на определении стоимости объектов недвижимости. Также этим видом оценки занимаются федеральные органы. В случае нахождения недвижимого имущества за пределами страны, его оценкой занимаются иностранные фирмы, имеющие лицензию на проведение таких действий. В ст. 333.25 Налогового кодекса РФ говорится о правах наследника в выборе механизма оценки имущества, передаваемого по наследству.

  • 1 Размер госпошлины (нотариального тарифа) за оформление наследства
    • 1.1 Госпошлина за наследство по закону и по завещанию
  • 2 Освобождение от оплаты пошлины
  • 3 Как оплачивается государственная пошлина?

«Какие расходы придется понести при оформлении наследства?» — интересуются наследники. Вот уже 10 лет, как с наследников снята обязанность по оплате налога за унаследованное имущество. В 2005 году Госдумой РФ был принят соответствующий закон (№78-ФЗ от 01.07.2005) – чтобы снизить финансовые расходы граждан при получении наследства.

Остальным родственникам наследодателя (а также не родственникам – в случае наследования по завещанию) потребуется оплатить 0,6% от стоимости наследуемого ими имущества.

Размер госпошлины на наследство

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от оплаты нотариального тарифа при оформлении наследства. Перечень таких категорий граждан определен Налоговым кодексом.

Предлагаем ознакомиться:  Госпошлина при возмещении морального вреда

Согласно ст. 333.35 НК РФ, от оплаты государственной пошлины за обращение к органам или должностным лицам, которые совершают нотариальные действия, освобождаются:

  • участники и инвалиды Великой Отечественной Войны;
  • Герои Советского союза;
  • кавалеры ордена Славы;
  • Герои Российской Федерации.

Статья 333.38 НК РФ определяет льготы на совершение нотариальных действий для отдельных категорий граждан:

  1. Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
  2. От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельство о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:
  • Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
  • Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
  • Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения.
  • Несовершеннолетние наследники (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
  • Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.

Основанием для освобождения от оплаты нотариального тарифа является документ, подтверждающий принадлежность к одной из перечисленных категорий.

Оплата нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство осуществляется непосредственно нотариусу. После осуществления оплаты юридически значимое действие (вступление в наследство) считается совершенным, свидетельство о праве на наследство вступает в юридическую силу.

law-divorce.ru

При вступлении в наследственные права наследующие должны подать соответствующее заявление (о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на наследство) нотариусу или иному лицу, уполномоченному выдавать свидетельства о правах на наследство. Подача заявления должна осуществляться по месту открытия наследства.

Таким местом, как правило, является последнее место проживания наследодателя. Однако, если такое место жительства в пределах территории Российской Федерации не установлено, а также если наследодатель проживал за границей, то, согласно ст. 1115 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) местом открытия наследства признается:

  • место, где находится имущество умершего лица;
  • место, где находится недвижимость такого лица либо наиболее ценная часть недвижимости (если имеется имущество, находящееся в разных местах);
  • место, где находится движимое имущество либо наиболее ценная его часть (если недвижимость в наследственную массу не входит).

Подача указанного заявления может быть осуществлена лицом лично, по почте или через представителя. При пересылке заявления по почте подпись получателя наследства подлежит заверению нотариусом либо другим уполномоченным лицом, на что указано в ст. 1153 ГК РФ.

Согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), госпошлина за свидетельствование подлинности подписи, обязательное по законодательству Российской Федерации, взымается пошлина — 100 рублей.

Нотариус или другое уполномоченное лицо выдает получателям наследственного имущества свидетельство о наследственном праве. Такой документ может быть выдан на каждого наследника в отдельности, а также на всех получателей вместе. Кроме того, он может быть выдан на все имущество наследодателя сразу либо на его отдельные составляющие.

Согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариус, выдающий свидетельство о наследственных правах, вне зависимости от того, осуществляется ли правопреемство по закону либо по завещанию, взымает государственную пошлину в следующем размере:

  1. 0,3% от стоимости получаемого имущества, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), родитель, супруг, полнородный брат либо сестра умершего;
  2. 0,6% от стоимости получаемого имущества, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо.

Иногда нотариус принимает меры, необходимые для охраны наследственного имущества или управления им. Основанием для этого является заявления лиц, которые действуют в интересах обеспечения сохранности такого имущества (наследников, исполнителя завещания, органа опеки и попечительства и т.п. ).

Согласно ст. 1173 ГК РФ, нотариус, выполняя функции учредителя доверительного управления наследственным имуществом, может заключать договор доверительного управления. В тех случаях, когда нотариусом совершаются меры по охране наследства, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ, взымается госпошлина, равная 600 рублям. Согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, за принятие денежных средств в депозит нотариуса предусмотрен нотариальный тариф, равный 1000рублям.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, государственная пошлина за совершение нотариусом указанных действий взымается с учетом нижеперечисленных особенностей:

  • если нотариальное действие выполняется не в помещении государственного нотариального учреждения, то размер госпошлины увеличивается в 1,5 раза;
  • если имеются несколько наследующих лиц, то пошлину уплачивает каждый из них.

В ст. 333.38 НК РФ установленыльготы определенным категориям граждан при обращении к нотариусу. В частности, от уплаты вышеупомянутых госпошлин освобождены:

  • органы публичной власти;
  • общественные организации инвалидов;
  • все несовершеннолетние наследники, страдающие психическими расстройствами, если над ними установлена опека;
  • лица, обратившиеся за выдачей свидетельства о наследственных правах, если они наследуют:
    • недвижимость, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти;
    • за теми лицами, которые погибли при исполнении общественных, государственных обязанностей, гражданского долга, либо за и тем, кто подвергся политическим репрессиям;
    • банковские вклады, авторские права и авторские вознаграждения.

Квартира может достаться в наследство при разных обстоятельствах: бывает, что наследующий еще до смерти наследодателя проживал в такой квартире и продолжает в ней проживать, а бывает, что наследственная квартира принадлежала только умершему и занималась только им. В указанных случаях сумма госпошлины за оформление наследственных прав будет разной. Итак:

  • по общему правилу за оформление прав на квартиру нотариусу уплачивается пошлина, равная 0,3% от стоимости квартиры, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), супруг, родитель, полнородный брат или сестра умершего, или 0,6% от стоимости квартиры, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо;
  • при оформлении квартиры, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти, наследники не уплачивают пошлину за выдачу наследственного свидетельства – при этом оплачиваются только нотариальные услуги.

Госпошлина взымается от инвентаризационной, рыночной или кадастровой стоимости (по выбору владельца, предоставляющего соответствующие документы) квартиры на день кончины наследодателя.

После получения недвижимости в наследство и оформления всех наследственных документов, необходимо переоформить право собственности на такое имущество. За данное переоформление также взимается госпошлина. Согласно ст. 333.33 НК РФ, госрегистрация прав на недвижимость в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 2000 рублей, а организациями – в размере 22000 рублей, кроме следующих случаев:

  • госрегистрация права собственности на земельный участок, который предназначен для ведения подсобного, дачного и т.п. хозяйства или индивидуального жилищного строительства, в том числе и на недвижимость, созданную на таком участке, оплачивается в размере 350 рублей;
  • регистрация доли в праве общей собственности на сельскохозяйственные земельные участки стоит 100 рублей;
  • госрегистрация права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимость, составляющую паевой инвестиционный фонд, стоит 22 000 рублей;
  • регистрация ипотеки в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 1000 рублей, а организациями – в размере 4000 рублей;
  • госрегистрация доли в праве общей собственности на общую недвижимость многоквартирного дома стоит 200 рублей;
  • регистрация изменения соглашения договора участия в долевом строительстве оплачивается в размере 350 рублей.
  • малоимущие при наличии подтверждающего документа;
  • инвалиды, участники ВОВ;
  • Герои СССР, РФ;
  • кавалеры ордена Славы.
  • УПТХ — услуг правового и технического характера,
  • Гос. пошлины.
  • Заявитель докажет, что не знал о гибели покойного по объективным причинам (находился в длительной командировке, отсутствие лиц, не имеющих возможность связаться с наследником);
  • Срок принятия наследства пропущен по уважительным причинам (тяжелая болезнь и т.д.);
  • Заявление было подано сразу или в течение 6 месяцев, как получило такую возможность, т.е. отпали указанные выше причины для пропуска.
  • степени родства;
  • очереди наследования;
  • доли в наследстве.
  • производится оплата труда сотрудников нотариальной конторы;
  • часть суммы включена в обязательные и налоговые сборы;
  • вносится налог в различные внебюджетные фонды;
  • расходы связаны с арендой офиса, проведением экспертиз и запросами, дополнительными платежами.
  1. Если наследник является наследником первой очереди (ребенок, отец или мать, супруг, полнокровный брат или сестра покойного), то размер пошлины составит 0,30 % от совокупной стоимости наследства. Однако данная сумма не может превышать 100 тысяч рублей.
  2. Иные наследники должны будут заплатить чуть больший процент. Их пошлина на наследство составит 0,60 % от совокупной рыночной стоимости наследства.
Предлагаем ознакомиться:  Размер пошлины в мировой суд

Свидетельство о праве на наследство и госпошлина за него

Кто освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство прописано в Налоговом кодексе. Полностью освобождаются от оплаты пошлин:

  • Наследополучатели недвижимости, если они на день смерти родственника жили вместе с ним и продолжают проживать в этой квартире (доме).
  • Несовершеннолетние (на момент открытия наследства).
  • Герои войны, кавалеры Ордена Славы, герои России и СССР.

Инвалиды 1-ой и 2-ой групп имеют пятидесятипроцентную скидку на оплату госпошлины за открытие наследственного дела.

Здесь собраны ответы на самые популярные вопросы граждан. Отвечает адвокат по наследственным делам.

Пошлина рассчитывается в процентах от общей суммы наследной массы, в которую может входить и недвижимость, и автомобили, и деньги, и акции, и авторские права, и многое другое. Для расчёта процента нотариального тарифа, нужно оценить всю наследную массу. Если для оценки необходимо привлечь эксперта, то расходы на оплату его работы ложатся на плечи наследников, пропорционально наследуемым частям.

  • Нужно оформить вступление в наследство после смерти без завещания. Нужна ли госпошлина, или она платиться только, когда есть завещательное распоряжение? Есть ли льготы?

Госпошлина обязательно платится наследниками, независимо, есть ли завещательный документ или его нет. Льготные категории граждан, например, инвалиды (1 и 2 групп) платят нотариальный тариф со скидкой в 50 %. Некоторые граждане освобождены от уплаты, их полный перечень прописан в Налогов. кодексе России ст. 333.38.

  • Как платится госпошлина при вступлении в наследство на землю, если по завещанию мне отходит только земля, а другие единицы наследной массы получают родственники?

Вы не можете оплатить пошлину, исчисляя проценты только от стоимости земельного участка. Налоговый кодекс предписывает при расчёте пошлины брать общую стоимость наследной массы, которая включает в себя абсолютно всё, что осталось от усопшего родственника. Однако, пошлина уплачивается родственниками в долях, пропорционально их частям наследства.

  • Оформляю вступление в наследство. Какие налоги и пошлины нужно оплатить?

Налоги при оформлении наследства не предусмотрены законом. Обязательным платежом является только госпошлина за слуги нотариуса по оформлению свидетельства на наследство.

  • Умер супруг. Слышала, что можно получить освобождение от госпошлины при вступлении в наследство, так ли это?

Если на момент смерти супруга вы проживали вместе в квартире, на наследие которой претендуете, в доме или на загородном участке, и продолжаете там проживать до сих пор, то в соответствии с Налоговым кодексом России вы освобождаетесь от оплаты госпошлины полностью. Полная информация о том, как правильно вступить в наследство после смерти мужа, есть в отдельной статье.

Проценты рассчитываются от стоимости всего наследства.

Вступление в наследство облагается только Госпошлиной за услуги нотариуса. Может потребоваться оплата услуг оценщика, так как чтобы выяснить сколько будет стоить наследование, необходимо оценить наследную массу. Пошлину исчисляют в процентах, размер процентов прописан в Налоговом кодексе РФ и не может быть меньше или больше, указанных там. Никаких других плат нет.

  • Госпошлина по наследственным делам платится в руки нотариусу? Как я могу потом доказать, что оплатила?

Все госпошлины оплачиваются только через банковские операции! Нотариус не имеет права принимать платежи. Он может (и обязан) предоставить реквизиты для уплаты пошлины. С распечатанными реквизитами идёте в банк и оплачиваете там.

Выводы

  • Итак, при оплате госпошлины фиксированной суммы не существует.
  • Госпошлина платится в процентах. Чтобы узнать, сколько платить за наследство, нужно оценить наследную массу.
  • Есть определённые льготники, которым госпошлину платить не нужно, или они имеют скидку.
  • Пошлина оплачивается только через банк.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

При исчислении госпошлины за свидетельство о праве на наследство, согласно подп. 5 п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), учитывается стоимость наследуемого имущества, исчисляемая в соответствии с положениями НК РФ, о чем будет подробнее рассказано в одном из следующих разделов настоящей статьи.

Размер госпошлины (далее — ГП), уплачиваемой за получение СПН, определен в подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. При этом критерием для определения суммы наследства выступает не основание его получения, а родство.

Более того, согласно подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ, если наследник не один, то каждое лицо, вне зависимости от того, является оно получателем имущества по закону, по завещанию или лицом, обладающим правом на получение обязательной доли, уплачивает ГП.

Плательщики пошлины

Размер пошлины

(в % от стоимости наследства)

Ограничение максимального размера пошлины, руб.

Близкие родственники

(дети, родители, супруги, полнородные братья и сестры)

0,3

100 000

Остальные лица

0,6

1 000 000

Кто платит?

Госпошлина на наследство в 2017 году оплачивается правопреемником, получающим наследство.

Если наследников несколько, то оплата осуществляется каждым из них.

Размер пошлины в таком случае будет не одинаков для каждого преемника, а будет зависеть напрямую от выделенной доли имущества.

  1. герои СССР;
  2. участники и инвалиды ВОВ;
  3. кавалеры Ордена Славы;
  4. герои РФ.
  5. кто проживал с умершим на момент смерти в доме, квартире, на земельном участке, которые наследуются;
  6. наследники тех, кто погиб исполняя служебные или общественные обязанности, или скончался в течение одного года с момента получения ранения, заболевания, травмы;
  7. те, кому в наследство переходят:
    • вклады в банке;
    • счета физлиц;
    • страховые суммы;
    • зарплаты;
    • оплаты авторского труда и вознаграждения;
    • пенсии.
  8. недееспособные;
  9. несовершеннолетние.

Чтобы доказать свою причастность к одной из этих групп, нужно подтвердить свои слова официальным документом.

Пример №4. Сорокина А.В. завещала, чтобы после ее смерти квартира перешла в собственность ее подруги – Долговой С.А. Оценочная стоимость по кадастру этой квартиры составляет 1 млн 234 тыс рублей. Долгова С.А. должна выплатить в качестве пошлины 0,6% х 1 234 000 р = 7404 р. Но также возможен вариант, чтобы она вообще ничего не платила, так как в последние 4 года проживала вместе с Сорокиной, помогая ей с хозяйством.

В квартире она не зарегистрирована, а значит документального подтверждения сожительства у нее нет. Однако она может обратиться за помощью к свидетелям (например, соседям), чтобы те подтвердили у нотариуса факт совместного проживания подруг. Если в их показаниях не будет противоречий, нотариус может взять их во внимание, тогда Долгова С.А. будет освобождена от госпошлины.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector