Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Как снизить налог на землю

Как снизить налог на землю или размер арендной платы? Уменьшение кадастровой стоимости земельного участка.

Кадастровая стоимость. Понятие, общая информация

Снижение налога на землю неотделимо от пересмотра цены конкретного участка, установленной государством. По общему правилу Росреестр передает в налоговые органы данные о принадлежности земли к одной из существующих категорий пользования и кадастровую стоимость надела.

На размер налога, установленного федеральными властями, влияют региональные власти, по решению которых она может быть уменьшена. Кадастровые ставки определяются местными администрациями и муниципалитетами и уточняются не реже 1 раза в 5 лет (для некоторых субъектов федераций — 1 раз в 2-3 года).

Для этого органами самоуправления на местах проводится конкурс среди компаний и экспертов, предоставляющих услуги по оценке недвижимости. После выигрыша тендера они приступают к определению цены на земли конкретного региона.

С 2017 года с момента внесения поправок к Закону №237-ФЗ подобные услуги начинают представлять государственные оценщики из специальных бюджетных учреждений. Однако результатом их деятельности в силу разных причин становится завышенная кадастровая стоимость наделов, на основании которой собственники недвижимости платят большой земельный налог.

Под кадастровой стоимостью подразумевается установленная государственными органами власти субъектов стоимость, которая отражает представление о ценности объекта недвижимого имущества при его использовании.

В правильности и реальности кадастровой стоимости участка заинтересовано каждое физическое лицо, вне зависимости от того, является ли оно собственников или пользователем данного объекта недвижимости. Помимо влияния на размер земельного налога, кадастровая стоимость используется государством для решения целого спектра различных задач, к примеру:

  1. С помощью кадастровой стоимости устанавливается размер налога, подлежащего к уплате за владение и пользование участком.
  2. С помощью кадастровой стоимости осуществляется расчет выкупной стоимости участка при приобретении его в собственность.
  3. Исходя из кадастровой стоимости участка, осуществляется расчет арендной платы.
  4. Кадастровая стоимость влияет на размер налога на имущество предприятий.
  5. Исходя из кадастровой стоимости, оценивается стоимость расположенного на земельном участке объекта недвижимости.

Закон предоставляет нам возможность оспаривания результатов определения кадастровой стоимости в комиссии предусмотрена статьей 24.18 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ и порядком создания и работы комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, утвержденным приказом Минэкономразвития России от 04.03.2012 № 263.

Как уменьшить налог на землю?

После проведения реформы 2013 года, многие собственники земельных участков столкнулись с возросшим в несколько раз, а в некоторых случаях — в десятки раз, налогом на свою недвижимость. Связано это с резким повышением кадастровой стоимости земли.

какие есть способы снизить земельный налог?

Однако Земельный кодекс РФ содержит в себе норму, согласно которой, если в отношении участка определена рыночная стоимость, его кадастровая стоимость должна ей соответствовать. Так как после проведения переоценки рыночная стоимость многих участков оказалась ниже кадастровой стоимости, эта норма позволяет существенно снизить земельный налог.

Предлагаем ознакомиться:  Вступление в наследство налог на недвижимость

На данный момент у физического лица есть два законных способа, как снизить земельный налог на свою недвижимость:

  1. Обращение в территориальную комиссию Управления регистрационной службы прав на недвижимое имущество. Для рассмотрения своего вопроса в комиссии, собственник должен предоставить заявление о пересмотре кадастровой стоимости, кадастровый паспорт на объект недвижимости и отчет о рыночной оценке земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа). В отдельных случаях, специалист может попросить предоставить дополнительный пакет документов.
  2. Второй способ – обратиться в суд с исковым заявлением. Для этого собственник участка должен обратиться в суд непосредственно по месту нахождения объекта недвижимого имущества. Вместе с заявлением придется предоставить кадастровый паспорт, копии всех правоустанавливающих документов, заключение независимого эксперта о рыночной стоимости земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа).

Способы оспаривания государственной оценки

Собственник вправе подать жалобу на завышенную стоимость надела в комиссию при Росреестре, обратиться с исковым заявление в суд (ст. 20 и 22 Закона «О государственной кадастровой оценке»). Обнаружением и и исправлением допущенных методологических и других ошибок занимаются бюджетные учреждения, куда также может обратиться с требованием любое лицо, которое считает свои права нарушенными (ст.21 Закона).

До 2017 г. обращение в комиссию Росреестра физических и юридических лиц было обязательным условием, после которого в случае отказа в удовлетворении жалобы происходила подача искового заявления. В настоящее время владельцы, арендаторы земель и другие заинтересованные в пересмотре кадастровой ставки лица имеют право обращаться в суд, минуя рассмотрение жалобы комиссией.

Имеется 2 алгоритма оспаривания установленной государством стоимости участка:

  • изменение вида разрешенного использования (ВРИ) земли,
  • пересмотр кадастровой стоимости надела.

Как снизить налог на землю или размер арендной платы? Уменьшение кадастровой стоимости земельного участка.

Изменение одного из 15 имеющихся в Классификаторе ВРИ наделов (например, смена категории участка ЛПХ на землю для ИЖС) происходит по решению местной администрации, в ведении которой находится конкретная территория.

Заявитель должен предоставить аргументы в свою пользу, ссылаясь на нормы градостроительных регламентов, предварительно изучив информацию о категориях ВРИ других участков, расположенных в пределах одной территориальной зоны.

Пересмотр кадастровой стоимости комиссией или в суде требует наличия аргументов, которые бы подтвердили неоправданно завышенную ставку государственных оценщиков. При подаче жалобы и в ходе подготовки искового заявления собственнику земли понадобятся услуги независимых экспертов.

Предлагаем ознакомиться:  Имеет ли право охранник применять физическую силу

Они занимаются определением рыночной стоимости участка. Отчет согласно нормам Закона № 135-ФЗ и требованиям СРО оценщиков будет содержать доказательства завышения указано в базе Роскадастра цены надела.

Как оспорить сумму налога в суде?

Сразу вас предупредим, что дело это непростое и  к тому же недешевое. Чтобы подтвердить в суде, что рыночная стоимость земельного участка гораздо ниже кадастровой, потребуется предоставить всего два основных документа:

  1. Оценка участка. Составлением оценочного отчета занимается специализированная организация. Цена работы напрямую зависит от площади земельного участка.
  2. Экспертиза, проведенная независимым специалистом.

Перед подачей заявления в суд, с собранными документами стоит обратиться в кадастровую палату. Если увеличение земельного налога произошло из-за ошибки кадастрового специалиста, ее сразу же устранят. Следовательно, необходимости обращаться в суд больше не будет. В любых других случаях к заявлению потребуется приложить отказ, полученный в кадастровой палате.

оспорить кадастровую стоимость можно в суде

Ранее все заявления по установлению кадастровой стоимости земельных участков подавались в арбитражный суд. Однако в 2015 году в законодательство были внесены изменения, в соответствии с которыми теперь судебными разбирательствами по таким делам занимаются суды общей юрисдикции.

По окончании судебного разбирательства, собственнику участка вновь потребуется обратиться в кадастровую палату, чтобы зафиксировать изменение кадастровой стоимости. На основании заявления, подкрепленного вступившим в законную силу решением суда, специалист кадастровой палаты направит все документы о новой стоимости в налоговую инспекцию, где в отношении земельного участка будет произведен перерасчет налоговой ставки.

Собственник, осуществляющий подготовку документов к оспариванию, сталкивается с необходимостью осуществления дорогостоящих процедур. Как правильно, самыми затратными являются:

  1. Отчет о независимой оценки рыночной стоимости участка.
  2. Заявление эксперта.
  3. Получение сведений о недостоверности данных, использованных при расчете кадастровой стоимости участка.

Стоимость проведения таких работ напрямую зависит от размеров оцениваемого земельного участка. В целом, физическому лицу, желающему провести оценку стоимости своего объекта недвижимого имущества, потребуется уплатить:

  1. За анализ целесообразности проведения оспаривания существующей кадастровой стоимости участка – десять тысяч рублей.
  2. Стоимость отчета варьируется от двадцати до ста тысяч рублей, в зависимости от площади оцениваемого объекта.
  3. Стоимость проведения экспертизы готового отчета так зависит от размеров участка и варьируется от десяти до пятнадцати тысяч.
  4. Стоимость справки о недостоверных сведений, из-за которых кадастровая стоимость участка была рассчитана неверно, варьируется от десяти до двадцати пяти тысяч.

Стоит ответить, что стоимость оценки указана без государственных пошлин и без подготовки не дорогостоящих документов. В целом, даже оценка небольшого по площади участка земли обойдется ее собственнику как минимум в пятьдесят тысяч рублей.

Снизить стоимость услуг реально, если обратиться в специализированную компанию, осуществляющую оценку, с коллективным заявлением. В такой ситуации будет осуществляться коллективное оспаривание.

Предлагаем ознакомиться:  Завещательное возложение понятие и особенности составления

Если стоимость участка завышена по сравнению с рыночной как минимум на тридцать процентов, стоит попробовать обратиться за ее уменьшением в Управление федеральной регистрационной службу прав на недвижимое имущество.

Если увеличение земельного налога связано с наличием ошибок в кадастровом паспорте, а, следовательно, и в государственном реестре прав на недвижимость, стоит обратиться за решением этой проблемы в кадастровую палату. Возможно, имеет быть ошибка специалиста, которая будет исправлена.

Перед обращением в суд общей юрисдикции, собственник земельного участка может обратиться в свой муниципалитет, чтобы уточнить, не входит ли он в категорию льготных граждан, которым полагаются льготы по земельному налогу.

Если у вас остались вопросы, обращайтесь к нашему юристу онлайн и мы постараемся решить вашу проблему в кратчайшие сроки.

Проведение экспертизы

Несоответствие рыночной цены земли и её кадастровой стоимости часто объясняется недочетами работы государственных оценщиков. При подготовке мотивировочной части искового заявления или экспертного отчета составители ссылаются на допущенные при оценке земельного надела ошибки.

  1. Отсутствие учета базовых ценообразующих факторов — наличие обременений, расположение участка в пределах санитарных и природоохранных зон, по соседству с полигонами для утилизации отходов и др.
  2. Неправильный выбор моделей расчета — использование метода массовой оценки без последующего сравнительного анализа.
  3. Незнание особенностей и непонимание специфики локального рынка — места расположения участка.

Независимые оценщики учитывают востребованность земель определенного ВРИ для конкретного региона, что также влияет на определение реальной стоимости надела. Отчет и заключение приглашенного эксперта соответствуют принципам повторяемости результатов оценки, достаточности и существенности приведенных аргументов.

Снижение налога на надел происходит после пересмотра его кадастровой стоимости или изменения ВРИ — принадлежности к землям определенной категории. В результате уменьшения установленной государством цены участка производится перерасчет и уменьшение налоговой ставки.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector