Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Срок хранения банковских документов в организации - Юрист Владислав Анохин

Срок хранения банковских выписок на предприятии

Сколько хранить выписки в бухгалтерии организации

Предприятие периодически (ежедневно или в другие установленные банком сроки) получает от банка выписку из расчетного счета, т.е. перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием.

Выписка из расчетного счета является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, открытого ему банком. Сохраняя денежные средства предприятий, банк считает себя должником предприятия (его кредиторская задолженность), поэтому остатки средств и поступления на расчетный счет записывает по кредиту расчетного счета, а уменьшение своего долга (списания, выдача наличными) — по дебету.

Обрабатывая выписки, бухгалтер должен помнить об этой особенности и записывать зачисленные суммы и остаток по дебету расчетного счета, а списания — по кредиту. Выписка из расчетного счета имеет определенные показатели, часть которых кодируется банком, и эти же коды используются предприятием.

Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”.

Ошибочно зачисленные или списанные с расчетного счета суммы принимаются на счет 63 ”Расчеты по претензиям”, а банку немедленно сообщается о таких суммах для внесения исправлений. В последующих выписках банк вносит исправления, а в бухгалтерском учете предприятия задолженность списывается.

На полях проверенной выписки против сумм операций и в документах проставляются коды счетов, корреспондирующих со счетом 51 ”Расчетный счет”, а на документах указывается еще и порядковый номер его записи в выписке.

Эти данные необходимы для контроля за движением денежных средств, автоматизации учетных работ, справок, проверок и последующего хранения документов. Проверка и обработка выписок должны производиться в день их поступления.

Полученная из банка выписка проверяется и обрабатывается: подбираются все оправдательные документы, проставляются корреспондирующие счета (коды), а по расходам на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, общепроизводственным и общехозяйственным издержкам обращения, расчетам с бюджетом и другим, кроме того, проставляются и коды статей.

Это необходимо потому, что аналитический учет по многим счетам организуется в разрезе статей. Группировка сумм по статьям осуществляется в листах-расшифровках, которые открываются ежемесячно в разрезе счетов, цехов и заполняются по данным документов к соответствующим журналам-ордерам.

Счёт 51 «Расчётный счёт» является активным по отношению к балансу.

Поступление средств идет по дебету счёта 51, списание средств — по кредиту счёта 51.

Д 51 К 60 -156789 Получены средства от ОАО «Молочное кружево»

Д 50 К 51 — 24385720 Средства перечислены в кассу на выдачу з/п.

— заявление с просьбой об открытии счёта;

— заверенную нотариусом копию устава;

— карточку установленного образца с образцами подписей главного бухгалтера и кассира с оттиском печати;

— справка из налоговой инспекции о постановке ОАО «Гомельская птицефабрика» на учёт.

— от реализации продукции, работ, услуг;

— денежные средства, поступающие из кассы предприятия;

— краткосрочные ссуды банка (в настоящее время, особенно в

коммерческих банках, такое перечисление не практикуется. Это связано с нежеланием банка платить проценты за нахождение денег на расчётном счёте);

— прочие источники от хозяйственной деятельности;

— поступления из бюджета.

Денежные средства на расчётный счёт зачисляются на основании платёжных документов (платёжное поручение, платёжное требование-поручение, при зачислении денег из кассы — объявление на взнос наличными). Когда банк принимает деньги, он даёт квитанцию о приёме денежных средств Средства от покупателей продукции, работ, услуг на расчётный счёт поступают на основании выставленных покупателями платёжных поручений.

В ряде случае, когда покупатель не хочет своевременно расплатиться за полученный товар, то предприятие поставщик выставляет платёжное требование-поручение. На основании этого документа банк перечисляет денежные средства с расчётного счёта покупателя на расчётный счёт поставщика.

Операция

Первичные документы

Дебет

Кредит

Получено на расчетный счет от покупателей и заказчиков

выписка банка

Получены кредиты, займы

выписка банка

66, 67

Перечислено поставщикам, подрядчикам

выписка банка

Возвращены кредиты, займы

выписка банка

66,67

Перечислены платежи в бюджет, во внебюджетные фонды

выписка банка

68,69

Перечислена заработная плата на лицевые счета работников в банках

выписка банка

Выявлена ошибочно списанная с расчетного счета сумма

выписка банка, бухг. справка

по дебету

по кредиту

50 Касса

04 Нематериальные активы

51 Расчетные счета

50 Касса

52 Валютные счета

51 Расчетные счета

55 Специальные счета в банках

52 Валютные счета

57 Переводы в пути

55 Специальные счета в банках

58 Финансовые вложения

57 Переводы в пути

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

58 Финансовые вложения

62 Расчеты с покупателями и заказчиками

60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

62 Расчеты с покупателями и заказчиками

67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

68 Расчеты по налогам и сборам

67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

68 Расчеты по налогам и сборам

71 Расчеты с подотчетными лицами

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

73 Расчеты с персоналом по прочим операциями

70 Расчеты с персоналом по оплате труда

75 Расчеты с учредителями

71 Расчеты с подотчетными лицами

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

73 Расчеты с персоналом по прочим операциями

79 Внутрихозяйственные расчеты

75 Расчеты с учредителями

80 Уставный капитал

76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

86 Целевое финансирование

79 Внутрихозяйственные расчеты

90 Продажи

80 Уставный капитал

91 Прочие доходы и расходы

81 Собственные акции (доли)

98 Доходы будущих периодов

84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

99 Прибыли и убытки

96 Резервы предстоящих расходов

99 Прибыли и убытки

— оплата продукции поставщикам;

— выплата заработной платы;

— перечисление средств в бюджет;

— на хозяйственные нужды;

— на начисленные проценты по полученным ссудам.

— платёжные поручения;

— платёжные требования;

— денежные чеки.

В соответствии с утверждённой формой в платёжном поручении указывается полное наименование предприятия, адрес банка, кому перечислять денежные средства, очерёдность платежа, дата и сумма платежа. Банки принимают только заполненные машинописно платежные поручения. Подчистки и помарки в этом документе недопустимы.

— по решению суда;

— по решению органов государственного арбитража.

На основании этих документов получатель средств выставляет инкассовое поручение или платёжное требование, по которому банк переведёт средства.

Каждая операция по расчётному счёту банк сопровождает выпиской с расчётного счёта, которую отправляет в хозяйство. В ней указывается сумма произведённой операции и её дата. К выписке прилагается документ, на основании которого операция была произведена.

Эти выписки с приложенными документами являются основаниями для бухгалтерских записей по счёту 51 «Расчётный счёт».Если рассматривать расчётный счёт с точки зрения банка, то он является пассивным, поэтому в выписках остаток на расчётном счёте показывается по кредиту, а выплаты по дебету.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на подарок - какая сумма: физические лица, сотрудникам от организации

Полученная выписка проверяется в бухгалтерии ОАО «Гомельская птицефабрика» на предмет правильности операции и сумм. Если обнаружена ошибка, то бухгалтерия сообщает об этом банку, а ошибочную сумму ставит по дебету счёта 63.

Срок хранения банковских выписок на предприятии

Банк проверяет операцию и делает корректирующую, после этого сообщает результат в бухгалтерию предприятия. Сумма снимается с дебета 63 счёта. В ОАО «Гомельская птицефабрика» ведением операций по расчётному счёту занимается главный бухгалтер.

Основные документы:

  • Положение по бухгалтерскому учету № 36 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» утв. Пр. МФ РФ от 27.11.06 № 154 н в ред от 25.12.07 № 147 н.

  • Указание ЦБР № 383-у от 20.10.98 г. «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи валюты на внутреннем валютном рынке РФ».

  • Закон РФ от 22.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Валютные счет открывают организации – участники внешнеэкономической деятельности. Процедура открытия аналогична порядку открытия расчетного счета. Дополнительно представляется в банк свидетельство о внесении в реестр предприятий участника внешнеэкономической деятельности.

Организация валютных операций рассматривается как составная часть валютного регулирования. В РФ эта функция возложена на ЦБ России. Операции с иностранной валютой подразделяются на текущие и операции, связанные с движением капитала.

-переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления для осуществления расчетов по экспорту и импорту товаров, работ, услуг на срок до 90 дней;

Срок хранения банковских выписок на предприятии

— получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

— переводы в РФ и из нее процентов, дивидендов и других доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала

  • Больше
  • Меньше
    • для составления налоговой отчетности;
    • начисления и уплаты налога;
    • подтверждения полученных доходов и понесённых расходов.
    • записи о трудовой дисциплине;
    • акты, предписания, отчеты по технике безопасности;
    • выписки по улучшению условий и охраны труда;
    • документы, подтверждающие ознакомление, обучение, аттестацию сотрудников по технике безопасности и ее соблюдение;
    • данные о командировках;
    • характеристики и личные карточки сотрудников;
    • трудовые договоры работников;
    • 50 лет (до востребования владельцем):
    • личные документы, оригиналы (аттестаты, дипломы, трудовые книжки, удостоверения и пр.);
    • коллективные договоры;
    • личные дела руководителей.

    Как происходит

    Способы заполнения перечисленных выше документов могут быть как на бумажных, так и электронных носителях. Хранить их следуют по утвержденному порядку о формировании и хранении кассовой документации. Места хранения определяется руководителем организации, который должен создать подходящие условия для сохранения документов в течении полного периода, определяемого законодательными органами.

    Сведения об общих требованиях по срокам сохранности первичных документов и регистров кассовых документов прописаны в Федеральном Законе Российской Федерации «О бухгалтерском учете». Когда завершается установленный срок хранения, отсутствуют споры и действующие судебные разбирательства, то кассовые документы можно уничтожить.

    Местом их хранения может служить архив организации или специализированные компании, с которыми сотрудничает данное предприятие по договорному соглашению, оплачивая их услуги.

    Хранить кассовые документы необходимы согласно определенным правилам :

    1. Каждый день, не позднее начала новой рабочей смены, их сшивают по разрезу.
    2. Внутренний сшив кассового документа должен быть подобран в соответствии с возрастанием номеров счетов бухгалтерского учета по порядку. Сначала записывают счета по дебету, потом — по кредиту.
    3. У сшиваемых листов необходимо проставить нумерацию.
    4. Поступление кассовой документации на хранение в отдел архива проводится по описи, где указывается количество и наименования ее сшива, при этом может указываться соответствующий номер статьи, установленной на предприятии.

    Сколько лет хранить банковские выписки и платежки

    Согласно ч. 1 ст.

    В ней обычно находят отражение:

    • состояние счета;
    • движение денежных средств по нему за конкретный промежуток времени.

    Согласно положениям статьи 9 Закона {amp}lt;О

    Переписка о выдаче и возврате ссуд 5 лет Документы (справки, акты, обязательства, переписка)о дебиторской и кредиторской задолженности, недостачах, растратах, хищениях 5 лет Гарантийные письма 5 лет Документы (протоколы, акты, расчеты, заключения)о переоценке основных фондов, определении износа основных средств,оценке стоимости имущества организации Постоянно Документы (заявления, распоряжения, справки-графики, акты) об оплате, размене,приеме-передаче векселей Постоянно Договоры, соглашения (кредитные, хозяйственные, операционные),договоры имущественного страхования, с аудиторами (аудиторскими фирмами) 5 лет после истечения срока действия договора (соглашения).

    («Официальный сайт ФНС России, раздел «Часто задаваемые вопросы», 2013) «Официальный сайт ФНС России www.

    Отметим, что согласно части 5 ст.

    9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон N 402-ФЗ) первичный учетный документ бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью При этом нормами данного закона не уточняется вид электронной подписи.

    Расчетными (платежными) документами являются платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера (п. 1.12 Положения № 383-П).

    Плательщиками, получателями средств являются, в частности, индивидуальные предприниматели (п. 1.2 Положения № 383-П).

    В соответствии с п. 1.10 Положения № 383-П перечень и описание реквизитов платежного поручения, его форма на бумажном носителе, номера его реквизитов устанавливаются Банком России (приведены в приложениях 1, 2 и 3 к Положению № 383-П соответственно).

    То есть платежное поручение является банковским документом.

    Платежное поручение может составляться, приниматься к исполнению и исполняться как на бумажном носителе, так и в электронном виде (п.

    5.4 Положения № 383-П).

    В п. 1.9 Положения № 373-П указано, что юридическое лицо, ИП обеспечивают наличие кассовых документов, других документов, оформляемых при ведении кассовых операций, в течение сроков, установленных законодательством об архивном деле в Российской Федерации.

    В соответствии с ч. 3 ст. 29 Закона № 402-ФЗ экономический субъект (в рассматриваемом случае – ИП) должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

    Согласно ч.

    Учитывая вышеизложенное, полагаем, что платежные поручения в случае проведения расчетов с использованием системы «Банк­Клиент» могут храниться в электронном виде без их распечатывания на бумажном носителе.

    Рекомендации по вопросу хранения документов в электронном виде представлены Минфином России в письме от 25.09.2009 № 02-06-00/4581.

    Данные рекомендации были адресованы Федеральному казначейству, однако полагаем, что ими может воспользоваться и ИП.

    Как определить

    В соответствии с законодательством Российской Федерации, период, в течение которого кассовые документы хранятся в отделе архива любой компании, равен не менее пяти годам , кроме расчётно-платёжных ведомостей, при условии отсутствия лицевых счетов сотрудников, которые хранятся до 75 лет .

    Иногда предприятие самостоятельно решает, сколько могут храниться бумаги в его архиве, но нельзя не соблюдать нововведения налогового и бухгалтерского законодательства.

    Период хранения бумаг начинает свой отсчет с самого первого дня года, то есть первого января, спустя год после их оформления. Руководитель организации является ответственным лицом по обеспечению сохранности кассовой документации .

    Суммы штрафных санкций устанавливают, согласно нормам законодательства.

    • величина административного штрафа должностным лицам составляет от 2000 до 3000 рублей, согласно статье 15.11 КоАП РФ ;
    • размер штрафных санкций у гражданского лица равен 200 или 300 рублей, у должностного лица — от 300 до 500 рублей по статье 13.20 КоАП РФ .

    Главный бухгалтер должен быть достаточно компетентен в вопросе по хранению бумаг по кассовым операциям. По правилам, касающимся деятельности архива, в данный отдел передаются лишь документы с постоянным либо продолжительным, то есть более десяти лет , сроком хранения, а также бумаги личного содержания.

    Предлагаем ознакомиться:  Как правильно оплачивать налоги ип

    Более пяти лет следует сохранять бумаги расчетного характера. Перечень их состоит из расчетно-платежных ведомостей по выдаче заработной платы либо прочих выплат без ведения лицевого счета. Поэтому перечисленные выше бумаги необходимо направить в архивный отдел, в виду продолжительных сроков хранения.

    Перед передачей их следует перепроверить, обращая внимание на то, как они оформлены, сформированы, соответствуют ли их нумерация действующей номенклатуре документации на предприятии. При выявлении ошибок и неисправностей сотрудники, отвечающие за их оформление устраняют обнаруженные деффекты.

    Каждое дело, принимаемое в архив, сопровождается обязательным присутствием сотрудника данного отдела , передающего кассовые бумаги. К ним всегда должна быть приложена опись в двух экземплярах, где отмечают дату приема тех или иных документов и ставят подпись ответственного работника.

    Когда организация не имеет архивного подразделения и не может создать условия по сохранности важной документации, тогда бумаги хранятся в соответствующем государственном архиве, куда их направляют вместе с реестрами, согласованными экспертами проверочной комиссии.

    Главные особенности

    Кассир обязан по окончанию каждого рабочего дня сшивать отчетные бумаги, в соответствии с возрастанием порядковых номеров зарегистрированного реестра. Старшему сотруднику расчетного кассового узла либо генеральному директору предприятия необходимо контролировать грамотное сшивание бумаг.

    По истечению сроков хранения кассовой документации, составляется их реестр для направления в архивный отдел либо перед утилизацией.

    Учетные бумаги должны быть правильно заполнены и иметь соответствующий внешний вид. Ни в коем случае нельзя мять, мочить и делать исправления в ведомостях, книгах и ордерах.

    Таким образом, заполнение кассовых документов — процесс достаточно ответственный , ведь они позволяют обобщить различные информационные данные, составить отчетность и грамотный учет расчетных операций.

    У ответственного сотрудника по оформлению кассовой документации должны быть соответствующие знания и опыт, его работа должна проверяться старшим должностным лицом и утверждаться генеральным директором.

    Журналы и книги необходимо заполнять в соответствии с установленными сроками и нормами . Все исправления должны соответствовать порядку оформления кассовых документов. Хранить их необходимо строго по установленным правилам законодательства, дабы избежать административных взысканий и использовать их для управления организацией в будущем.

    Обязательные реквизиты и сроки хранения представлены в данной инструкции.

    Что отображается в документе?

    Выписка по счету между собой может немного различаться в разных банках. Но существует единая форма записи для обязательного заполнения информации, которая отображается в справке:

    1. Наименование и основные реквизиты банка по лицевому счету, обслуживаемому в этой компании.
    2. Данные по заказчику и номер счета.
    3. Дата, на которую формируется справка.
    4. Дата предыдущего запроса документа.
    5. Входящий остаток на начало периода и исходящий остаток на конец периода.
    6. Все операции, полное движение денежных средств с учетом дебета и кредита.
    Наименование банка: АО «АКБ РосЕвроБанк» БИК 044525836 Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3137 от 26.08.2015

    Выписка по банковским счетам на 18.08.2017

    Наименование организации: ООО «Планета»

    Номер счета: 40705910706000004461

    Дата формирования: 18.08.2017

    Дата последней операции: 17.08.2017

    Входящий остаток (К): 15 000,00

    Дата

    № Документа

    Корреспондирующий счет

    Вид операции

    Отделение банка

    Сумма
    Дебет (Д) Кредит (К)
    1 2 3 4 5 6 7
    17.08.2017 243 40705910706000004345 2 5403654 10 000,00
    17.08.2017 351 30300145856300012564 1 5503525 25 000,00
    17.08.2017 242 40705910706000002425 3 5503525 10 000,00

    Исходящий остаток: (К) 20 000,00

    Выписка банка должна содержать в себе полную информацию по каждой операции:

    1. Дата проведения.
    2. Номер платежного документа.
    3. Счет, на который поступают деньги или с которого приходят.
    4. Вид перевода.
    5. Реквизиты банка, где расположен счет (БИК).
    6. Дебет и кредит после завершения операции.

    В выписке с банка с расчетного счета соблюдается общепринятый образец «двойной записи». После каждой операции указывается остаток по дебету и кредиту. В разделе дебет отображаются все поступления денежных средств, в кредите – списание.

    Выписка банка должна подтверждаться сопроводительными документами (ордерами, платежными поручениями, требованиями). Вписанные операции считаются действительными только при наличии соответствующих подтверждающих документов.

    В статье:

    • Сроки хранения банковских и других документов в бухгалтерии
    • Какие документы считаются банковскими
    • Сроки хранения электронных документов

    В любой организации в течение хозяйственной деятельности скапливается достаточно большое количество банковских документов, а именно:

    1. банковские выписки;
    2. платежные поручения;
    3. банковские ордера;
    4. банковские извещения;
    5. требования о переводе и др.

    Срок хранения для всех этих документов составляет 5 лет после истечения года их последнего использования (приказ Минкультуры от 25.08.2010 № 558).

    Такой же срок — 5 лет — предусмотрен для электронных систем документооборота между банком и организацией, включая банк-клиент.

    • См. также: Сколько лет хранить документы по налогам, бухучету и кадрам

    При этом нормами данного закона не уточняется вид электронной подписи. Регистры бухгалтерского учета также могут составляться в электронном виде и заверяться электронной подписью (ч. 6 ст. 10 Закона № 402-ФЗ). Право на составление кассовых документов в электронном виде закреплено п. 2.5, 5.

    6 Положения № 373-П, а платежных поручений, как было сказано выше, – п. 5.4 Положения № 383-П.

    ) Переписка о выдаче и возврате ссуд 5 лет Документы (справки, акты, обязательства, переписка)о дебиторской и кредиторской задолженности, недостачах, растратах, хищениях 5 лет Гарантийные письма 5 лет Документы (протоколы, акты, расчеты, заключения)о переоценке основных фондов, определении износа основных средств,оценке стоимости имущества организации Постоянно Документы (заявления, распоряжения, справки-графики, акты) об оплате, размене,приеме-передаче векселей Постоянно Договоры, соглашения (кредитные, хозяйственные, операционные),договоры имущественного страхования, с аудиторами (аудиторскими фирмами) 5 лет после истечения срока действия договора (соглашения).

    Ответственность за сохранность дел несет лицо, уполномоченное главным бухгалтером. В случае утери, порчи, несанкционированной передачи бухгалтерских документов руководитель предприятия обязательно уведомляет правоохранительные органы.

    В случае возникновения споров, разногласий, следственных и судебных дел — сохраняются до вынесения окончательного решения первичные документы и приложенияк ним, зафиксировавшие фактсовершения хозяйственной операциии явившиеся основанием длябухгалтерских записей (кассовые,банковские документы, корешкибанковских чековых книжек,ордера, табели, извещения банкови переводные требования, акты оприеме, сдаче, списании имуществаи материалов, квитанции, корешкик ним, счета-фактуры, накладныеи авансовые отчеты и др.).

    Срок хранения банковских выписок на предприятии

    сводные годовые Постоянно годовые Постоянно квартальные 5 лет При отсутствии годовых -постоянно Иная документация по ведению производственно-хозяйственной деятельности: Синтетические, аналитические, материальные счета бухгалтерского учета 5 лет Документы (планы, отчеты, протоколы, акты, справки, докладные записки, переписка)о проведении документальных ревизий финансово-хозяйственной деятельности, контрольно-ревизионной работе,в том числе проверке кассы, правильности взимания налогов и др.

    По своему содержанию их можно разделить на: • кассовые, которые фиксируют операции по принятию и выдаче наличных (кассовые ордера, объявления на внесение); • мемориальные, такие как платежные требования, платежные поручения;

    • внебалансовые — приходные и расходные внебалансовые ордера на принятие и выдачу ценностей из кассы и хранилища.

    Эти документы имеют особую важность при проверках, а также в случае возникновения споров и разногласий, вплоть до заведения судебного дела. Поэтому к хранению банковских документов необходимо подойти наиболее серьезно.

    Прежде всего нужно правильно организовать текущее хранение банковских документов. Рекомендуется подшивать их в большие твердые папки в хронологическом порядке отдельно для каждого банка и расчетного счета.

    • Кассовые журналы брошюруются по месяцам, а мемориальные документы подшиваются каждый рабочий день.
    • Самое главное в хранении — возможность быстро найти нужный документ и предоставить по требованию.
    • Хранить документы нужно до окончательного завершения проверки или разрешения спорных ситуаций по ним, даже если срок их хранения уже истек.
    • Документы могут также храниться и в электронном виде, но с тем же условием: быстрый доступ к ним и соблюдение требуемого срока хранения.
    Предлагаем ознакомиться:  Срок погашения судимости небольшой тяжести

    Доступ к документам

    Срок хранения банковских выписок на предприятии

    Доступ к хранилищу банковских документов должен быть строго ограничен. Чаще всего они хранятся в бухгалтерии и выдаются на проверку под четким контролем ответственного бухгалтера.

    По истечению срока использования банковские документы сдаются в на хранение в архив организации или передается на внеофисное хранение.

    Требования к процессу передачи в архив такие же, как и для остальных документов: экспертиза ценности, брошюровка в дела по срокам хранения и составление описи.

    В архиве дела хранятся в соответствии с положенными сроками и уничтожаются по его истечению, если с ними не связано незакрытых дел и спорных ситуаций.

    Наименование дел Срок хранения I.

    Наименование документа

    Срок

    Пункт Перечня*

    Годовая бухгалтерская отчетность

    Постоянно

    351

    Квартальная бухгалтерская отчетность

    5 лет. При отсутствии годовых — постоянно

    351

    Месячная бухгалтерская отчетность

    1 год. При отсутствии годовых и квартальных — постоянно

    351

    Передаточные акты, разделительные, ликвидационные балансы, пояснительные записки к ним

    Постоянно

    353

    Аналитические документы (таблицы, доклады) к годовой бухгалтерской отчетности

    5 лет

    354

    Отчеты по субсидиям, субвенциям, полученным из бюджетов:

    1) годовые

    2) полугодовые, квартальные

    Постоянно

    5 лет

    357

    Документы учетной политики (рабочий план счетов, формы первичных учетных документов и др.)

    5 лет

    360

    Регистры бухгалтерского учета

    5 лет — при условии проведения проверки

    361

    Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, авансовые отчеты и др.)

    5 лет — при условии проведения проверки

    362

    Счета-фактур, декларации, расчеты

    4 года

    368

    Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов

    5 лет после замены новыми

    380

    Заявления, распоряжения, справки-графики, акты об оплате, размене, приеме-передаче векселей

    5 лет

    387

    Справки, акты, обязательства, переписка о недостачах, растратах, хищениях

    5 лет

    410

    Протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости об инвентаризации товарно-материальных ценностей (движимом имуществе)

    5 лет — при условии проведения проверки

    427

    Протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости об инвентаризации прочих активов и обязательств, а также инвентаризационные описи ликвидационных комиссий

    Постоянно

    427 , 428

    Книги, журналы, карточки учета основных средств

    5 лет после ликвидации основных средств — при условии проведения проверки

    459

    Книги, журналы, карточки учета договоров и актов о приеме-передаче имущества

    Постоянно

    459

    Книги, журналы, карточки учета приходно-расходных кассовых документов (счетов, платежных поручений)

    5 лет — при условии проведения проверки

    459

    Книги, журналы, карточки учета подотчетных лиц

    5 лет

    459

    Документы по личному составу, созданные до 2003 года К таким документам относятся:

    1. приказы (распоряжения) о приеме на работу, увольнении с работы, переводе на другую должность, предоставлении отпуска, о командировках;
    2. письменные трудовые договоры и соглашения с отметками об их выполнении и производимых отчислениях страховых взносов;
    3. акты о приеме работ, выполненных по трудовому договору (контракту);
    4. личные карточки формы Т-2;
    5. табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда;
    Не менее 75 лет со дня создания Федеральный закон от 02.03.2016 N 43-ФЗ
    Документы по личному составу, созданные начиная с 2003 года Не менее 50 лет со дня создания Федеральный закон от 02.03.2016 N 43-ФЗ

    Банковская выписка – это первичка?

    Банковские выписки не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Закона о бухучете, поэтому на общество не возложена обязанность по их хранению.

    Срок хранения банковских выписок на предприятии

    Эти выписки общество не составляет, руководитель и главный бухгалтер организации не подписывают.

    Указанные выписки предоставляют банки. Они содержат информацию, предоставляемую кредитными организациями. Законом не установлена необходимость внесения в выписки по банковскому счету сведений о получателях денежных средств и основаниях платежей.

    Также см. «Банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати».

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

    Справки для физических лиц

    Выписка из расчетного счета для организации – это важный финансовый документ, который необходим для бухгалтерии предприятия. Но что такое выписка для физических лиц? Нужна ли она им?

    Физические лица могут различным образом взаимодействовать с банковской организацией. Иметь кредитную или дебетовую карту, вклад или кредит, оплачивать ипотеку, автокредитование. Выписки банка для физических лиц в первую очередь носят информационный характер о движении денежных средств.

    Клиент может самостоятельно контролировать поступление и списание денег, проверять информацию о комиссиях и процентах по договору. Кроме того, такой документ на бумажном носителе имеет юридическую силу.

    Для кредитов

    Срок хранения банковских выписок на предприятии

    Выписка по кредиту отображает в себе сумму зачисления и списания денег. В графе «Поступления» находятся суммы, которые вносит клиент. В разделе «Списание» размещены данные о том, как распределяются денежные средства по счету.

    Указывается информация о том, какая сумма была списана с основного долга, а какая пошла на погашение процентов за фактическое пользование кредитными средствами. Даты фактического поступления денег и списания, а также количество средств, находящихся на счете на текущий момент.

    Наименование банка: АО «АКБ РосЕвроБанк» БИК 044525836 Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3137 от 26.08.2015

    ВЫПИСКА ПО ТЕКУЩЕМУ СЧЕТА с 1.07.2017 по 18.08.2017

    Клиент: Иванов Иван Иванович

    Номер счета: 40805910706000004461

    Дата формирования: 18.08.2017

    Дата последней операции: 17.08.2017

    Дата

    Поступление

    Списание

    Остаток на счете

    Сумма
    Оставшаяся сумма основного долга
    1 2 3 4 5 6
    17.08.2017 Зачисление денежных средств

    16 450

    60,26

    134 005,26

    17.08.2017 Погашение основного долга

    14 699,52

    60,26

    134 005,26

    17.08.2017 Погашение процентов за текущий месяц

    2 754,47

    60,26

    134 005,26

    12.07.2017 Зачисление денежных средств

    16 450

    52,25

    148 704,78

    12.07.2017 Погашение основного долга

    12 596,40

    52,25

    148 704,78

    12.07.2017 Зачисление денежных средств

    2 983,59

    52,25

    148 704,78

    Сумма основного долга на 18.08.2017: 134 005,26

    Если по ходу договора была допущена просроченная задолженность и начислены штрафы или пени, то эта информация также будет отображаться в выписке из лицевого счета. Клиент может самостоятельно рассчитать, исходя из этой справки, общую сумму, потраченную на оплату штрафов и процентов.

    Для кредитных карт

    Владельцы кредиток по итогам каждого расчетного периода получают счета-выписки, в которых указана сумма транзакций за прошедший месяц, информация о зачислении денег, общая сумма задолженности и обязательный платеж.

    Стандартные данные о состоянии счета содержат минимальную информацию. Банки могут оповещать клиентов посредством СМС-информирования, отправкой письма на почту или электронный адрес. Более подробный документ банка по расчетному счету формируется при непосредственном запросе клиента.

    Для вкладов

    Выписка с банковского счета по вкладу включает в себя информацию о сумме на текущий момент, а также о начисленных процентах. Это актуально для вкладов с ежемесячной капитализацией процентов, так как клиент может самостоятельно отслеживать прибыль, которую приносит его депозит.

    В банковской выписке можно будет отслеживать и движение денежных средств, если по условиям депозита предусмотрено частичное снятие денег или перевод процентов на дебетовую карту.

    Нужно ли распечатывать банковские выписки и хранить их на бумажном носителе?

    ИнфоПервичная документация, данные учетных регистров, балансы, отчеты после обработки обязательно хранятся в специальном помещении (закрытом шкафу) до перевода их в архив организации. Бланки строгой отчетности хранят в сейфах или металлических шкафах.

    Ответственность за сохранность дел несет лицо, уполномоченное главным бухгалтером. В случае утери, порчи, несанкционированной передачи бухгалтерских документов руководитель предприятия обязательно уведомляет правоохранительные органы.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    
    Adblock detector