Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: образец заполнения декларации 3 НДФЛ по договору долевого участия в строительстве и ипотеки, пример расчёта налогов с приобретённого жилья и неустойки

Возврат подоходного налога договор долевого участия

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: изменения 2019

С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г.

№ 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

  • Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
  • Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

  1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
  2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
  3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени.

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

  • у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
  • квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
  • право на возврат не исчерпано;
  • в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег. Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году.

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ.

Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

  • Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
  • Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

Для этого потребуется ежегодно получать в банке справку о размере фактически уплаченных процентов. Оформить проценты «на будущее» через работодателя не получится – только через налоговую.

Налоговый вычет при долевой собственности рассчитывается с учетом долей, принадлежащих собственнику. Если, например, два лица приобрели квартиру в равных долях, то и вычет распределится пополам.

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения.

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

  1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
  2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира.

Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2018 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2019 году и позднее.

При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2015.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению.

Например, если квартира получена по акту в 2013 году, а гражданин обратился за вычетом в 2018, то вернуть НДФЛ получится за 2017, 2016 и 2015 годы, а за 2014 и 2013 – нет.

Получение налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1.

  • при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
  • при совершении сделки за счет средств работодателя;
  • сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
  • получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
  • если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
  • если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
  • если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

Возврат подоходного налога договор долевого участия

2.Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета.

Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру – через УФНС или работодателя. Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода.

Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев.

В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется.

В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет. 4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
  • Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
  • Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
  • Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
  • Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
  • Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

  • Соответствующее уведомление из налоговой службы.
  • Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.
Предлагаем ознакомиться:  Начисление неустойки на проценты по кредиту

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

  1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
  2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
  3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
  4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Условия и алгоритм выплат по договору долевого участия аналогичны налоговым возмещениям по обычному договору купли-продажи жилой недвижимости.

Данный вид компенсации имеет чёткие требования к документам, подаваемым вместе с заявлением на возврат денежных средств. При несоблюдении определенных условий возможны трудности в получении компенсации.

Случаи распространения налогового вычета:

  • Постройка жилого недвижимого имущества на собственном участке земли;
  • Оформление земли под застройку;
  • Приобретение дома или квартиры в многоквартирной застройке (возможно приобретение доли);
  • Участие в паенакоплении или долевом строительстве;
  • Частичное погашение ипотечного кредита;
  • Компенсация расходов, понесенных на ремонтные работы: услуги рабочих и отделочно-строительные материалы(при условии, что жилплощадь приобретается без установленной минимальной отделки, возможные затраты прописываются в ДДУ).

Покупка жилплощади в недостроенном доме – дело нередкое. Здесь подходит вариант оформления договора о долевом участии или договор паенакопления в ЖСК. В обоих случаях срок между документальным оформлением сделки и выдачей регистрационного свидетельства о праве собственности доходит до нескольких лет.

Предоставление зарегистрированного свидетельства в налоговую службу не требуется. Право на компенсацию покупатель получает сразу же, как только подпишет приёмопередаточный акт с застройщиком. Данный документ подтверждает права собственности на купленную жилплощадь. Приёмопередаточный акт подписывается, когда дом уже полностью достроен и введён в эксплуатацию.

Покупку неготового жилья многие люди считают удачным приобретением. Некоторые люди саму возможность купить совершенно новенькую квартиру считают заветной мечтой, для осуществления которой они прилагают определенные силы.

Осуществляя покупку квартиры, имея договор долевого участия, граждане Российской Федерации приобретают право на имущественный вычет. Об этом надлежит помнить, если есть цель обзавестись жильем. Гражданин должен представить в НФНС определенные бумаги. Это является основанием для единовременной выплаты.

Получение налогового вычета при покупке квартиры при ДДУ является абсолютно законным. Важно лишь соблюсти все условия. Немногие граждане имеют представление о том, что можно вернуть 13 процентов при приобретении новой квартиры.

К сожалению, не все люди обладают даже относительной грамотностью в вопросах налогообложения. Многие не имеют представления о том, как выгодно купить квартиру. Для налогоплательщика предусмотрено право подачи налоговой декларации в установленный временной отрезок.

Критерии получения

Налоговый вычет по договору долевого участия осуществляется при соблюдении нескольких пунктов. Они достаточно несложные, однако стоит отнестись к этим пунктам с особым вниманием и тщательно проанализировать свою ситуацию. Каковы условия для получения вычета?

Данным преимуществом могут воспользоваться только граждане Российской Федерации. Представители других государств должны принять решение отказаться от имущественного вычета в долевом участии, либо как можно скорее получать российское гражданство, а уже потом готовиться получать налоговый вычет.

На самом деле получение стабильного дохода, который облагается налогом в размере 13%, имеет свои преимущества. Гражданин имеет возможность на оформление налогового вычета. По закону предусмотрено возмещение доходов физических лиц, которые получают «белую» зарплату. Льготы пенсионерам тоже предусмотрены.

Вложенные средства

Приобретенное право налогового вычета обусловлено как раз тем обстоятельством, что гражданин для покупки квартиры использует собственные денежные средства. Даже в случае получения кредита в банке все равно подтверждается право собственности, что дает возможность на получении льготы.

Только один раз

Воспользоваться своим правом налогового вычета, имея ДДУ, можно лишь однажды. Если ранее гражданин уже использовал такой шанс, то второй раз ему никто его не предоставит. Однако в большинстве случаев люди покупают квартиры не так часто, чтобы отсутствовала возможность пропустить этот период.

Что нужно собрать

Для того, чтобы подтвердить свое право на получение льготы, необходимо собрать соответствующие бумаги. Рассмотрим подробнее, какие документы нужны. При условии ответственного подхода их можно собрать за сравнительно короткое время.

  • Заявление о предоставлении вычета. Для того, чтобы у сотрудников налоговой инспекции не возникло никаких сомнений относительно того, что гражданин действительно обладает всеми необходимыми правами для получения имущественного вычета, нужно написать соответствующее заявление. Оно должно быть написано с соблюдением всех правил. Образец заявления необходимо постараться уточнить заранее, чтобы исключить возможность многократного переписывания.
  • Налоговая декларация. Весьма значимый документ, присутствие которого приблизит желаемый момент. Налоговая декларация должна быть заполнена на форме 3-НДФЛ. Чем быстрее она будет оформлена, тем лучше.
  • Копия паспорта. Документ, удостоверяющий личность, обязательно должен присутствовать в этом наборе бумаг. Необходимо заранее сделать копии всех страниц паспорта, не пропуская даже пустые страницы, на которых отсутствуют надписи. Кстати сказать, копии в налоговую инспекцию должен предоставлять именно правообладатель, то есть тот, за кем закреплено право собственности.
  • Справка о доходах. Обязательный компонент, без которого никак нельзя обойтись. Получение имущественного вычета на квартиру по договору долевого участия предполагает наличие документа о заработной плате. Ведь только в том случае, если она соответствует заявленному уровню, можно надеяться на положительный результат. Однако большинство людей действительно не будут разочарованы.
  • Договор долевого участия. Конечно, надеясь получить определенную сумму налогового вычета, необходимо иметь на руках самый главный документ. Договор долевого участия подтверждает достоверность всех факторов, которые при удачном предприятии складываются воедино. Лучше всего иметь несколько копий ДДУ, чтобы в любой момент иметь возможность продемонстрировать его.
  • Акт приема – передачи на квартиру. Тоже является обязательным документом, без которого ни в коем случае нельзя обойтись.
  • Прочие документы по финансовым расходам. Если квартира была куплена без отделки, это значит, что владельцу придется самому тратить огромные средства на то, чтобы привести жилплощадь в желаемый вид. В определенном смысле это достаточно накладно, особенно тогда, когда много финансовых средств ушло на приобретение самой квартиры. Намереваясь получить льготу, необходимо обязательно обратить внимание налоговой инспекции на этот момент. Только тогда можно рассчитывать на соответствующий размер налоговой выплаты.

Расчет имущественного вычета по ДДУ

Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 г., те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту.

Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику.

Возврат подоходного налога договор долевого участия

Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размером в 3 млн. рублей, то есть заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов.

Оформление вычета происходит в периоде, в котором была совершена сделка, либо в последующие года. Сумма вычета по факту не может превысить суммы уплаченного гражданином налога. Это значит, что рассчитывать на выплату сразу 260 тыс.

Пример. Гражданка Иванова рассчитывает на выплату максимальной суммы вычета. Однако, за расчетный период она внесла в казну 50 тыс. рублей. Именно они поступят на ее счет, после оформления вычета.

Документы на вычет могут подаваться до тех пор, пока вся положенная гражданину сумма не будет выплачена.

Пример. Гражданин Евлампов приобрел квартиру по договору ДДУ за 1,5 млн. рублей. Сумма вычета составит 195 тыс. рублей. В 2016 г. гражданину было выплачено 95 тыс. рублей, в 2017 – 60 тыс. рублей, 2018 – 40 тыс. рублей.

Запрос на новую выплату необходимо подавать ежегодно. Вычет не продлевается автоматически.

При покупке квартиры человек может рассчитывать на получение налогового вычета. Правило действует и при долевом участии в строительстве многоквартирного дома. Однако процедура возврата средств будет иметь ряд особенностей.

Общие правила

Приобретая квартиру по договору долевого участия в строительстве, человек имеет хорошую возможность улучшить свои жилищные условия на выгодных условиях. Законодательство РФ при этом идет навстречу гражданам и гарантирует предоставление налогового вычета по ДДУ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • 7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • 7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • 8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Чтобы иметь право в дальнейшем воспользоваться возвратом, будущий владелец недвижимости обязан заключить договор, не противоречащий ФЗ № 214, а затем пройти регистрацию в Росреестре.

Заключая договор, гражданин сможет защитить себя от неприятных неожиданностей. ДДУ имеет стандартную форму заполнения.

При его подписании нужно учесть следующие особенности:

  • В договоре должна быть точная информация о сроках передачи квартиры дольщику по акту.
  • В документе должна присутствовать точная стоимость недвижимости. Без этого договор может быть признан недействительным. Эта цифра будет иметь важное значение при заполнении документов на предоставление налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ.

Начинать процедуру получения возврата нужно со знакомства с действующим законодательством. Право получение налоговых вычетов обеспечивается статьями 220 и 78 НК РФ, а также ФЗ № 214.

Получение льготы связано с рядом особенностей. Следует знать, что:

  • если дом еще не сдан в эксплуатацию, но у гражданина имеется на руках официально оформленный и подписанный передаточный акт, можно получить налоговый вычет;
  • к пакету документов для возврата налога потребуется приложить ДДУ, в котором содержится подробная информация о потраченных гражданином денежных средствах, подлежащих возврату;
  • получить имущественный вычет можно лишь после приема квартиры по акту, а не после заключения ДДУ;
  • невозможно получить имущественный вычет по предварительному договору купли-продажи, т.к. это не дает никаких прав собственности и является лишь ничем не подкрепленным намерением человека.
Предлагаем ознакомиться:  Как узнать внесли ли в базу миграционный учет

Квартиры, купленные в строящихся домах, также относятся к жилым объектам. По ним тоже можно получить налоговый вычет.

Человек имеет право на получение возврата, если он:

  • является резидентом РФ;
  • получает доход, с которого регулярно осуществляются отчисления в казну государства;
  • потратил на покупку недвижимости собственные или полученные в кредит деньги;
  • ранее не пользовался льготой или вернул положенную сумму не в полном объеме.

Еще одним немаловажным условием является вложение налогоплательщиком в покупку квартиры только собственных средств. Это могут быть личные сбережения либо кредитные ресурсы. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику в тот период, когда произошло налоговое событие или в последующее время.

К примеру, если недвижимость приобретена в 2017 году, а сумма, которую налоговый орган имеет право выплатить, не была выдана полностью, остаток переносится на 2019 год.

В первом случае заявление на получение льготы можно подать после окончания того календарного года, в котором приобретена жилплощадь.

В ипотеку

Если человек взял ипотеку для приобретения недвижимости в новостройке, он также может воспользоваться правом на возврат НДФЛ. Если гражданин не желает дожидаться окончания строительства дома, получить налоговый вычет возможно, лишь имея на руках подписанный акт приема квартиры.

В случае покупки квартиры по ДДУ, существует возможность получить льготу в размере реальной выплаты по кредиту.

У многих граждан, покупающих квартиры в новостройке, возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет до сдачи дома в эксплуатацию? Это возможно, но лишь при наличии у покупателя подписанного акта приема-сдачи недвижимости.

Для получения компенсаций на отделочные работы нужно предварительно убедиться, что в договоре официально подтверждено, что объект сдается без отделки.

Как оформить?

Гражданин, заключивший ДДУ с компанией-застройщиком, может оплатить покупку недвижимости с помощью личных средств или получения ипотеки. Подтверждение участия человека в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

Участие человека в долевом строительстве должно быть подтверждено договором между ним и строительной компанией. Данное соглашение необходимо составить по установленной законом форме и зарегистрировать в Росреестре.

Подтвердить право собственности на недвижимость можно с помощью:

  • свидетельства, при условии, что квартира зарегистрирована, как имущество гражданина до 15 июля 2016 года;
  • выписки из ЕГРН в случае более поздней регистрации жилплощади.

Право распоряжаться недвижимостью при неоформленном праве собственности удостоверяется актом приема-передачи соответствующего объекта. Бумага подписывается гражданином и компанией-застройщиком. Чтобы получить налоговый вычет потребуется собрать определенный пакет документов.

Куда обращаться?

Для получения льготы потребуется обратиться в ФНС РФ. Подавать документы нужно по месту прописки.

Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, гражданин обязан будет собрать и предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • ДДУ;
  • документ, подтверждающий наличие права собственности;
  • выписку из ЕГРН;
  • акт приема-передачи объекта недвижимости;
  • документы, подтверждающие внесение денежных средств для оплаты жилья;
  •  заявление;
  • справку о доходах;
  • декларацию.

Если оформлялась ипотека, дополнительно потребуется кредитный договор и иные бумаги из банка.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

Подача заявления

Возврат подоходного налога договор долевого участия

Заявление о предоставлении выплаты подается в ФНС РФ. Однако перед тем, как отправляться в отделение организации, гражданин должен собрать пакет документов.

Имущественные вычеты могут оформляться гражданами РФ в разных вариантах. В частности — по договору долевого участия (ДДУ). Рассмотрим особенности получения соответствующего типа вычета подробнее.

Имущественный налоговый вычет по договору долевого участия позволяет гражданину, заключившему соответствующий договор:

  1. Вернуть 13% от стоимости построенного жилья по долевому договору, а также 13% от ипотечных процентов, если для приобретения данного жилья оформлялась ипотека.

В случае, если квартира по долевому договору построена в 2014 году и позднее, то при возврате ипотечных процентов в расчет может браться сумма данных процентов, не превышающая 3 000 000 рублей. Если квартира построена до 2014 года, то данное ограничение не применяется (в расчет берется любая подтвержденная сумма ипотечных процентов).

При этом, если человек оформил вычет на квартиру, построенную до 2014 года, то он уже не сможет получить вычет с покупки какого-либо другого жилья.

Пример 1.

Иванов А.А. в феврале 2015 года оформил в собственность квартиру по долевому договору стоимостью 3 000 000 рублей. Из них 1 000 000 он вложил в покупку самостоятельно, еще 2 000 000 — в виде ипотечного займа по ставке в 10% годовых на 10 лет.

Иванов А.А. вправе:

  • вернуть 13% от стоимости жилья — 390 000 рублей;
  • вернуть 13% от ипотечных процентов за период времени между первым месяцем их выплат и последним (либо до тех пор, пока сумма процентов не достигнет 3 000 000 рублей).

Так, если Иванов.А.А. собирается оформить вычет в 2016 году, то за ипотечный кредит в 2 000 000 рублей сроком на 10 лет по ставке в 10% годовых он уплатит (по аннуитетной схеме) с февраля по декабрь 2015 года порядка 178744,64 рублей. С них он сможет вернуть 13%, данная сумма составит 23 236,80 рублей.

Размер налогового вычета

Максимальный размер вычета — 2 млн. руб. Эта сумма, которая освобождается от налогообложения. Покупатель жилья может вернуть уплаченный налог в размере 13% от стоимости квартиры. Таким образом, сумма возмещения НДФЛ не превышает 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.).

За год налогоплательщику возмещается сумма, не превышающая размер удержанного налога. Поэтому весь вычет можно получить за несколько лет — остаток по возмещению переносится на следующий год. И так до полной выплаты.

Возврат подоходного налога договор долевого участия

Пример

Допустим, вы официально получали в 2017 г. по 40 000 руб. в месяц, из них платили налог 13%. За год уплатили государству 62 400 руб. В этом же 2017 г. вы купили квартиру за 2 млн. руб. Следовательно, можете вернуть деньги за покупку квартиры в размере 260 тыс. руб.

Государство возвращает подоходный налог (13%) с той суммы, которая потрачена на покупку квартиры.

При этом для расчета может приниматься сумма затрат 2 000 000 рублей. То есть вам вернут НДФЛ – 260 000 рублей.

Если квартира была приобретена в кредит, вы можете вернуть НДФЛ на сумму процентов по кредиту. При этом максимальный размер процентов по кредиту — не более 3 000 000 рублей. Сумма возврата налога при этом составляет 390 000 рублей.

Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета:

  • стоимость квартиры по ДДУ, фактически уплаченная покупателем;
  • расходы на ремонт, в том числе покупку материалов для отделки, разработку проекта и проведение работ. Только, если вы получили квартиру с черновой отделкой либо.

Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ.

Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев.

Какие документы необходимы для получения вычета по ДДУ

Для получения имущественного вычета нужно подготовить:

  • заявление в налоговую;
  • паспорт гражданина РФ;
  • договор долевого участия и акт приема-передачи квартиры;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ, где указан расчет суммы для возврата;
  • справку о доходах с места работы (по форме 2-НДФЛ);
  • документы о расходах: платежные бумаги по ДДУ, квитанции на приобретенные строительные материалы и оплату услуг ремонтников;
  • справку из банка, если вы оплачивали ДДУ заемными деньгами;
  • реквизиты банковского счета (получить вычет можно только в безналичной форме).
  1. Заявление.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Справка 2-НДФЛ.
  5. Договор ДДУ.
  6. Акт приема-передачи.

В том случае, если квартира не достроена полностью, т.е. в ней не был проведен ремонт, гражданин также может включить в общую сумму для расчета вычета затраты на отделку. Воспользоваться данным правом можно с учетом предоставления документов, подтверждающих дополнительную трату средств.

В своем заявлении гражданин должен указать способ перечисления денежных средств. Его выбор зависит исключительно от индивидуальных пожеланий. При выборе передачи средств на банковский счет, необходимо указать реквизиты. Запросить их можно в банке в виде выписки.

Сроки подачи документов не указаны в действующих нормах. Единственное, что нужно знать – при намерении получить средства в виде перечислений на банковский счет, оформление осуществляется в последующем после отчетного периоде.

Возврат подоходного налога договор долевого участия

Гражданину необходимо также учесть срок давности предоставления вычета. Он составляет три года. Это значит, что приобретая недвижимость в 2015 году, вернуть за нее вычет в 2020 году будет уже невозможно.

Составление декларации и обращение в налоговый орган требует предоставления следующих документов:

  • Копия паспортных страниц – с регистрацией и личными данными;
  • Документ, который подтверждает факт передачи денежных средств застройщику. Если деньги вносились не собственником, а третьим лицом – должна быть предоставлена соответствующая договоренность. Иначе налоговая инспекция может отказать в выдаче налогового вычета, ссылаясь на то, что налогоплательщик не понес расходов;
  • Полученная от работодателя справка 2 НДФЛ. Должна быть выдана за каждый налоговый период, с которого налогоплательщик планирует получить вычет;
  • Договор между налогоплательщиком и застройщиком либо на получение вычета, либо на уступку прав требования;
  • Свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи недвижимости;
  • Кредитный договор и справки о выплаченных процентах при их наличии;
  • Копия сберегательной книжки или выписка из расчетного счета – требуются для перечисления налогового вычета налогоплательщику;

Право на получение налогового вычета имеет любой из супругов вне зависимости от того, кто является собственником недвижимости при условии ее приобретения в браке. В таком случае величина выплат не может превышать установленных законом 260 тысяч рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры (новостройки) по ДДУ

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета. То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года.

Предлагаем ознакомиться:  Нарушение работником условий трудового договора

Общие правила

Уважаемые читатели, сегодня мы расскажем, как получить налоговый вычет при покупке (выкупе) квартиры при ДДУ. Рассмотрим особенности и тонкости такой процедуры, выделим все возможные способы оформления. Следует обратить внимание на документы, актуальные в данном случае.

Материал будет полезен всем потенциальным и действующим покупателям квартиры в новостройке. Знания того, какие льготы предлагает государство, и в каком порядке их можно использовать, позволит каждому гражданину облегчить жизнь.

Налоговый возврат позволит уменьшить расходы, связанные с покупкой недвижимости.

Статья 220 НК оговаривает траты, по которым предусмотрен возврат средств. Покупка в рамках ДДУ – одна из них.

Налоговый вычет или НВ  – послабление, гарантированное НК (налоговым кодексом) РФ всем плательщикам НДФЛ ставки. Представляется в виде сокращения налогооблагаемой базы на оговоренный лимит или в форме возврата ранее уплаченного тарифа. В случае с покупкой недвижимости используется второй вариант.

ДДУ, в сокращении от термина «долевого договорного участия», это соглашение, в рамках которого лицо выкупает квартиру у застройщика. Вместе с другими дольщиками он вкладывает средства в строительство, часть которых ему могут вернуть в рамках НВ.

На заметку! Переуступка прав, покупка через ЖСК – процедуры, отличающиеся некоторыми нюансами и заслуживающие особого внимания. Их мы рассмотрим в этом материале.

Все продажи, покупки недвижимости – имущественные сделки, по которым предусмотрен возврат. По ДДУ, на строительной стадии, его определяет ст. 220 НК. Основные законодательные акты, к которым можем обратиться в изучении вопроса:

  1. Налоговый кодекс в части:
  • ст. 220 в п. 1 – общий перечень;
  • ст. 220 в п. 3 – порядок перехода прав.
  1. Письма ведомственного Министерства:
  • №03-04-05/13862, что от 16.03.2015 г.;

Критерии получения

При покупке недвижимости граждане России вправе вернуть имущественный налоговый вычет, который составляет 13% стоимости сделки. Поскольку жилье стоит недешево, возвращенная сумма будет немаленькой, поэтому пренебрегать законным правом не стоит.

Содержимое страницы

Порядок действий при приобретении жилья на вторичном рынке понятен, так как покупается готовое жилье, на которое сразу оформляются права собственности. А вот как вернуть налоговый вычет при долевом строительстве, когда приобретается не сама квартира, а право на требование, часто люди не знают.

Налоговый кодекс РФ четко регламентирует, у кого и при каких обстоятельствах возникает право получить налоговый вычет по ДДУ:

  1. Лица, имеющие гражданство России. Сумма с покупки недвижимости возвращается только гражданам России, которые платят налоги.
  2. Лица, не использовавшие указанное право раньше. Получить подобную льготу можно только один раз в жизни на сумму не больше, чем 260 000 рублей. Эта сумма иногда делится на части и возвращается в отдельные отчетные периоды за покупку других объектов недвижимости.
  3. Лица, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Сумма налогового вычета при покупке недвижимого имущества формируется из денежных выплат гражданином в пользу государства в течение отчетного года.
  4. Лица, купившие недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации. На заграничную недвижимость возврат не предусмотрен законом.

Сумма налогового вычета зависит от суммы сделки при приобретении недвижимости и суммы налогов, уплаченных в казну (если человек официально трудоустроен, их перечисляет работодатель).

Существуют специальные статьи расходов, с которых осуществляется возврат НДФЛ. В случае с долевым строительством деньги возмещаются, если потрачены по следующим статьям:

  1. Покупка строящегося жилья (стоимость договора, согласно которому денежные средства переданы застройщику).
  2. Расходы на отделку жилья (включая материалы для строительства, оплату услуг рабочих и т.п.). Но за расходы налог возвращается только в том случае, если в договоре долевого строительства указано, что квартира покупателю предоставляется без отделки или с черновой отделкой.

Таким образом, в случае если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей и объект сдается без отделки, получить 260 тысяч рублей можно с учетом расходов на отделочные работы.

К примеру, семья Ивановых приобрела однокомнатную квартиру с черновой отделкой за 1,2 миллиона рублей. На отделку пришлось потратить 180 тысяч рублей. Налоговый вычет будет возвращаться из суммы 1380000 рублей, если будут предоставлены чеки и квитанции в доказательство.

Право на имущественный вычет при долевом участии в строительстве возникает с момента подписания акта приема-передачи и никак раньше. А сдать документы можно только в следующем отчетном году, после получения на руки передаточного акта. Поэтому обращаться в налоговую инспекцию заранее нет смысла.

Чтобы получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве, нужно сделать следующее:

  1. Собираете необходимый пакет документов.
  2. Заполняете декларации.
  3. Идете в ФНС по месту жительства, пишете заявление и сдаете бумаги.
  4. Ждете, пока сотрудники инспекции проведут камеральную проверку.
  5. Получаете уведомление заказным письмом о результатах проверки.
  6. При одобрении заявки, получаете положенную сумму на банковский счет. При отказе исправляете ошибки и обращаетесь в ФНС снова.

Покупка собственного жилья — это дорогостоящее приобретение. Но приятно знать, что каждый покупатель имеет право вернуть часть потраченных средств. Это могут сделать не только собственники жилья и ипотечники, но и участники ДДУ.

Как получить вычет по договору долевого участия — Все о финансах

Существуют два варианта получения:

  1. через работодателя;
  2. через налоговую инспекцию.

В налоговую инспекцию обращаются чаще. Подать заявление на получение вычета можно лично или по почте с 1 января по 30 апреля каждого года. Налоговая рассмотрит ваши документы за два месяца.

Если вы решили получить имущественный вычет через работодателя, то потребуется справка из налоговой с правом на возмещение НДФЛ. Она подается вместе с заявлением на имя работодателя. С вашей зарплаты перестанут удерживать налог, пока вы полностью не получите вычет за покупку квартиры.

Вкладывая средства в строительство недвижимости, гражданин должен заключить договор, полностью отвечающий требованиям, указанным в Федеральном законе под номером 214. В дальнейшем документ необходимо зарегистрировать в Росреестре.

Подписание договора о долевом участии является стандартной процедурой, закрепляющей право собственника за недвижимостью. Однако, для дальнейшего получения вычета необходимо обратить внимание на следующие моменты:

  • Указание фактической даты передачи квартиры владельцу по одноименному акту.
  • В договоре должна стоять именно дата, т.е. число, месяц, год. Расплывчатые определения (к примеру, во втором квартале) исключены.
  • Точное указание суммы квартиры, находящейся на этапе строительства. Именно на ее основе в дальнейшем будет осуществлен расчет причитающегося вычета.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ предоставляется по стандартным правилам. Гражданин, заключивший договор на строительство недвижимости, обязан:

  1. Иметь гражданство РФ.
  2. Вложить в покупку собственные или заемные средства, оформленные на свое имя.
  3. Быть официально трудоустроенным.
  4. Выплачивать 13% подоходного налога с заработной платы.

Имущественный вычет носит единовременный характер. Если гражданин уже воспользовался им, в повторном получении будет отказано. Максимальная сумма с которой положен расчет возврата, составляет два миллиона рублей. Максимум самого вычета – 260 тыс. рублей.

Пример. Супруги Рокотовы вложили 3 млн. рублей в строительство трехкомнатной квартиры по договору долевого участия. Один миллион был выплачен со средств супруги, которая в более раннем периоде использовала свое право на оформление вычета.

Возврат подоходного налога договор долевого участия

В том случае, если в процессе оплаты покупки квартиры по договору ДДУ был использован сертификат на материнский капитал, при расчете вычета его сумма отнимается от общей стоимости.

Пример. Семья Семеновых приобрела четырехкомнатную квартиру за 4 млн. рублей. Из них, 1 млн. был вложен из собственных средств, 400 тыс. – из маткапитала, 2,6 млн. – заемные средства. Семья сможет вернуть вычет с 3,6 млн. рублей.

Если доля в квартире отводится несовершеннолетним детям, родители вправе оформить вычет и на них. Право на получение выплат во взрослой жизни сохраняется за детьми в полном размере.

Общие правила

Приобретение квартиры по договору долевого участия — это еще один способ улучшить свои жилищные условия. Российское законодательство и в этом случае идет навстречу налогоплательщикам и гарантирует возврат налога при долевом участии в строительстве жилья.

Чтобы получить в дальнейшем право воспользоваться налоговым имущественным вычетом, будущий владелец квартиры должен заключить договор, отвечающий всем требованиям федерального закона 214-ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре.

Договор о долевом участии в строительстве жилья имеет стандартную форму и во многом защищает права застройщика. Но при его подписании стоит обратить особое внимание на следующие моменты:

  • срок передачи квартиры дольщику по акту — дата должна быть указана точная (например – не позднее 01 октября 2017 года), а не расплывчато «в четвертом квартале»;
  • полная стоимость строящейся квартиры. Без указания этой суммы договор будет считаться недействительным. Кроме того, эта сумма будет иметь значение при заявлении на возврат налога по ДДУ.

Квартиры, приобретенные по договору долевого участия в новостройках, также относятся к жилым объектам, по которым можно получить имущественный налоговый вычет.

Возврат налога при покупке строящейся квартиры может получить налогоплательщик, если он:

  • налоговый резидент РФ;
  • имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
  • вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
  • не использовал ранее свое право на имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилой недвижимости.

Возврат подоходного налога договор долевого участия

Пример 1. Супруги Некрасовы купили квартиру в строящемся доме в декабре 2016 года за 3 миллиона рублей, из них 1 200 000 рублей — это деньги, вырученные от продажи добрачного имущества супруги, а на остальную сумму взят ипотечный кредит.

(105,00 из 5)

8 800 350-29-83

Приобретение недвижимости по договору долевого участия (ДДУ) является одним из актуальных способов улучшения жилищных условий граждан РФ. Правительство страны идет на встречу собственникам, сохраняя за ними возможность получения возврата налога с суммы приобретения квартиры. Имущественный налоговый вычет по ДДУ гарантирован действующим законодательством.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector