Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Положен ли вычет на ребенка разведенному родителю в 2019 году - что это такое, отцу, предоставляется, школьника

Вычеты на детей по ндфл при разводе

Предоставляется ли налоговый вычет на ребенка разведенному отцу

Отец, разведенный с матерью ребенка, имеет право на получение налогового вычета.

На данный момент важными вопросами, внимательно изучить которые требуется ещё до обращения в соответствующее учреждение, являются:

  • какие должны быть условия;
  • порядок обращения;
  • как правильно оформить;
  • какой будет иметь размер;
  • возможные трудности.

Важно помнить, что существуют определенные ограничения, касающиеся величины предоставляемого вычета.

Данные ограничения связаны в первую очередь со следующим:

  1. Размер дохода родителя.
  2. Возраст ребенка.

Процесс предоставления вычета осуществляется с момента возникновения права на него (рождения ребенка). В то же время необходимо помнить о финансовом ограничении, налагаемом на величину вычета.

Он предоставляется вплоть до момента, пока размер суммарного заработка нарастающего типа с начала календарного года не составит более 350 тыс. рублей. Данная граница устанавливается законодательно.

Не менее важным моментом является возраст ребенка. Вычет будет продолжать начисляться до момента достижения 18 лет. Причем включительно.

В то же время продление до 24 лет может иметь место, если ребенок является:

  • студентом;
  • ординатором;
  • аспирантом;
  • интерном.

При этом если обучение будет осуществляться по заочной схеме, то право на соответствующей величины вычет опять же утрачивается. Данный момент регулируется абз.11 п.п.4 п.1 ст.№218 НК РФ.

Порядок обращения

Для получения налогового вычета на ребенка потребуется обратиться в региональное отделение налоговой службы.

Показатели Описание
Составляется в соответствующей форме заявление которое и будет являться основанием для получения соответствующего вычета
Подготавливаются все необходимые документы которые подтверждают факт наличия права на получение соответствующего типа вычета
Требуется собрать полный пакет документов, которые подтверждают данный факт в случае, если родитель является единственным
В случае оформления вычета опекуном или же попечителем данный факт опять же обязательно должен быть подтвержден соответствующим документом
После сбора всех необходимых документов требуется их вместе с заявлением передать по месту работы

При возникновении каких-либо вопросов стоит обратиться за получением разъяснений в налоговую службу. Работники данного учреждения дадут максимально подробную, полную консультацию по данному вопросу.

В зависимости от статуса самого получателя вычета меняется набор обязательных в таком случае документов.

Показатели Описание
Свидетельство о рождении ребенка или же о его усыновлении в соответствии с законодательными нормами
Справка, подтверждающая наличие инвалидности у ребенка
Справка, подтверждающая прохождение учебного курса в государственном учебном заведении если подобное имеет место
Паспорт самого обратившегося а также документ, подтверждающий регистрацию брака
Показатели Описание
Свидетельство о смерти супруга являющегося вторым родителем
Выписка из решения суда на основании которого конкретное физическое лицо было признано безвестно отсутствующим
Составленная соответствующим образом справка о рождении ребенка, оформляется со слов матери оформляется по форме №25, устанавливается Постановлением Правительства РФ №1274 от 31.10.98 г.
Паспорт в нем указывается информация по поводу того, что конкретный родитель в брак ранее не вступал
Показатели Описание
Соответствующее постановление органов опеки и попечительства по поводу установления опеки над ребенком
Договор на основании которого осуществляется опека, а также попечительство
Соглашение касательно попечительства над лицом, не достигшего возраста 18 лет
Договор на размещение в приемной семье  —

Размер вычета в первую очередь зависит именно от суммарного количества детей в семье. Данный момент устанавливается ст.№218 Налогового кодекса РФ.

Размер Описание
1.4 тыс. рублей на первого ребенка
1.4 тыс. рублей на второго ребенка
3 тыс. рублей на третьего и остальных
Размер Описание
12 тыс. рублей для родителя, усыновителя или же супруга родителя
6 тыс. рублей для опекуна, приемного родителя или же попечителя

Возможные трудности

Показатели Описание
Налоговая декларация составленная по форме 3-НДФЛ
Копии документов которые подтверждают право на получение вычета соответствующего типа
Заявление с требованием возврата на банковский счет уплаченного налога — излишнего
Справка о полученных ранее доходах должна быть оформлена по форме 2-НДФЛ

— В соответствии с пп.4 п.1 ст.218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Предлагаем ознакомиться:  Договор с председателем правления тсж образец

— свидетельство о рождении ребенка (или свидетельство об установлении отцовства); — свидетельство о расторжении брака; — исполнительный лист (постановление суда) о взыскании алиментов (или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов); — документы, подтверждающие уплату алиментов.

Также могут быть представлены иные документы о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении, например, письменное подтверждение матери (Письма Минфина от 22.05.2013 № 03-04-06/18179, от 15.04.2011 № 03-04-06/7-95).

И если гражданин работает в нескольких организациях, то он сам выбирает, где получать стандартные вычеты.

Кроме случаев, когда во время этого отпуска ему исполняется 24 года.

Пример 2. Кондратьевой Кристине в мае исполнилось 22 года, а в июне 2019 года она получила диплом университета.

А это значит, что работодатель не имеет права самостоятельно принимать решение о применении таких вычетов.

А закончиться это право может по нескольким основаниям:

  • совершеннолетие ребенка (18 лет);
  • окончание учебы до достижения 24 лет.
  • если он студент, аспирант, интерн, ординатор или курсант очной формы обучения и ему исполнилось 24 года;

Пример 1.

Что касается стандартного вычета на детей, правом его получения обладают:

  1. Кровные родители ребенка, новые супруг родителя (новый муж матери ребенка или новая жена отца детей);
  2. опекуны и попечители;
  3. приемные родители или муж/жена приемного родителя.

Признание налогоплательщика отцом или матерью ребенка никак не связано с пребыванием родителей в официально зарегистрированном браке. Куда обращаться за оформлением налогового вычета на ребенка Стандартные налоговые вычеты обязаны предоставляться при наличии прав на них налоговым агентом основного налогоплательщика (родителя ребенка), то есть его работодателем.

— В соответствии с пп.4 п.1 ст.218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.

— свидетельство о рождении ребенка (или свидетельство об установлении отцовства); — свидетельство о расторжении брака; — исполнительный лист (постановление суда) о взыскании алиментов (или нотариально удостоверенное соглашение об уплате

Для вычета общайтесь в бухгалтерию по месту трудоустройства, предоставив следующие бумаги:

  1. заявление установленного образца;
  2. документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).
  3. свидетельство о рождении (копию);
  4. справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);

Младшая дочь родилась в августе текущего года, поэтому вычеты ее отцу предоставлены только за 5 оставшихся до конца года месяцев.

Двойной вычет на ребенка в 2019 году

Такое право есть также у приемных родителей.

При отказе второй родитель получает двойной вычет, но только если выполнены определенные условия.

Проверьте это, прежде чем предоставлять работнику двойной вычет. Отказаться от вычета в пользу другого могут только родители и приемные родители.

(пп. 4 п. 1 ст. 218) (Письмо Минфина России от 21.03.2013 № 03-04-06/8872).

Работник претендует на двойной вычет на ребенка? Проверьте, все ли условия выполнены.

Разберем, кому положен двойной вычет, как часто работник должен подтверждать право на него, и какие размеры вычетов действуют в 2019 году. Существует две ситуации, когда стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере:

    Единственному родителю. Если один из родителей отказался от вычета в пользу другого родителя.

Курсы повышения квалификации для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН. Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер».

Сумма предела вычета по НДФЛ на детей в 2019 году

Минфин поясняет, что развод родителей не означает отсутствие второго родителя.

Предел зарплаты для вычета в 2019 году — 350 000 рублей. Пока доходы налогоплательщика нарастающим итогом с начала года не превысят 350 тысяч рублей, вычет на детей будет ему предоставляться.

С месяца, в котором сумма дохода превысит данную критическую сумму, вычет предоставляться перестанет. Чтобы получить вычеты по НДФЛ на детей в 2019 году у работодателя, необходимо написать заявление и предоставить копию свидетельства о рождении, а также другие документы в зависимости от ситуации (например, справку из вуза, справку об инвалидности) У Ивановой А.А. четверо детей в возрасте 17, 10 и 5 лет.

– 5 800 руб.)

При одновременной работе у нескольких работодателей вычет сотруднику предоставляется только у одного работодателя — обычно по основному месту работы.

Налоговый вычет предоставляется каждому из родителей, но по желанию может быть предоставлен в двойном размере одному из них на основании отказа от вычета другого родителя. В случае, когда родитель (опекун, попечитель) является единственным, то также ему дается двойной вычет с доходов.

Налоговый вычет на ребенка разведенному отцу

Среди лиц, которые могут обратиться за стандартной льготой на детей по НДФЛ, следующие:

  • родной родитель (отец, мать);
  • приемный родитель;
  • опекун;
  • попечитель;
  • супруги указанных лиц, если они участвуют в содержании ребенка (данный момент может подтверждаться уплатой алиментов или совместным проживанием).
Предлагаем ознакомиться:  Сколько длится развод через ЗАГС и через суд: как быстрее

Вычет перестанет учитываться, начиная с месяца, когда доходы гражданина доросли до 350 тыс. рублей. Стандартный налоговый вычет не может быть перенесен на будущий год, а перенос на протяжении налогового периода возможен.

Важно

Это может понадобиться, когда налогоплательщик в определенные месяцы не получал зарплаты. Суммы вычетов накапливаются, а затем учитываются при обложении НДФЛ доходов лица в случае, если он снова получает доход, с которого перечисляется НДФЛ по ставке 13%.

Новый муж матери ребенка не обязан официально усыновить ее детей, чтобы иметь право на получение налогового вычета, вычет будет предоставлен по причине того, что отчим участвует в воспитании и содержании ребенка, проживающего с ним и его супругой совместно.

Документом, доказывающим тот факт, что ребенок проживает совместно с налогоплательщиками, будет служить акт проверки, заполненный и подписанный участковым. Родной отец ребенка будет обладать правом на вычет на том основании, что он участвует в его материальном обеспечении посредством уплаты алиментов.

Опекун или попечитель будет иметь законное право на предоставление ему стандартного налогового вычета после оформления решения органа опеки и попечительства (или решения суда об усыновлении или передаче на воспитание).

Дополнительные документы, если имеется инвалидность 1 или 2 группы:

  • справка о здоровье из медучреждения о наличии инвалидности, ее нужно ежегодно обновлять, доказывая факт того, что инвалидность не снята.

Дополнительные документы при очной учебе:

  • справка из учебного заведения об очности получаемого образования.

Дополнительные документы для получения двойного вычета:

  • справка с места работы родителя, отказавшегося от своего права, о том, что в отношении его подоходного налога, действительно, льгота не применяется (справку нужно ежемесячно обновлять);
  • документ, подтверждающий смерть другого родителя или его безвестное отсутствие.

Не родные родители должны подтвердить, что ребенок действительно принят в семью. Для этого прикладываются копии документа из органа опеки, об усыновлении.

Новая жена вправе получить вычет на ребенка ее супруга, так как имеется подтверждение участия в содержании в виде уплаты алиментов. Кому положен двойной вычет на детей Льгот увеличивается в 2 раза, если:

  • один из родителей не желает пользоваться своим право, передавая его супругу;
  • второй родитель отсутствует ввиду смерти, признания умершим или без вести пропавшим, а также при отсутствии изначально записи о нем в свидетельстве о рождении.

Обратите внимание: лишение родительских прав не является поводом для неприменения стандартной льготы по НДФЛ на ребенка. Факт того, что прав лишили не означает, что прекратилась обязанность по содержанию, поэтому и право на вычет в отношении подоходного налога сохраняется.

Дополнительные документы для получения двойного вычета: Не родные родители должны подтвердить, что ребенок действительно принят в семью.

Текущие значения введены с начала 2019 г. Их актуальный размер приведен в таблице.

Размеры налоговых вычетов в 2019 году Другой пример: в семье первому ребенку 28 лет, второй умер, третьему усыновленному 14 лет. Вычет на младшего будет предоставляться как на третьего в размере 3 000 руб. То есть учитываются все дети, появившиеся на свет или принятые в семью на воспитание.

На стандартный налоговый вычет на ребенка в удвоенном размере может рассчитывать: Предоставление вычета продолжается:

  1. до месяца, в котором произошло событие:
    • учащемуся исполнилось 24 года, он продолжает учебу.
  2. до конца календарного года, если:
    • ребенку в этом году исполняется 18 лет и он не учится очно;
    • он окончил обучение, но не достиг 24 лет;
  3. учащемуся исполнилось 24 года, он продолжает учебу.
  4. он окончил обучение, но не достиг 24 лет;
  5. ребенку в этом году исполняется 18 лет и он не учится очно;
Предлагаем ознакомиться:  Что надо знать на юриста

Срок давности по этим делам при обращении в ФНС — 3 года (см. п. 7 ст. 78 НК РФ)

Пример 1.

Стандартный налоговый вычет на детей: кто может его получить, его размер в 2019 году, как оформить

Сам документ состоит из следующих составляющих:

  • Дата и подпись.
  • Наименование бумаги — заявление.
  • Суть обращения человека (в нашем случае — получение налогового вычета).
  • Перечень прилагаемых бумаг.
  • Верхняя часть — ФИО, на кого оформляется документ.

Из сказанного выше можно сделать вывод, что супружеская пара с детьми (одним или несколькими) вправе рассчитывать на определенные льготы.

Чтобы подтвердить право на их получение, требуется сделать следующие шаги: Если в течение года информация от компании так и не пришла в ФНС или же платежи осуществлялись в ограниченном виде, оставшийся вычет легко оформить в налоговой службе.

Минус в том, что начисление осуществляется не ежемесячно, а только один раз.

По своей сути вычет представляет собой закрепленную законом сумму, на которую производится уменьшение базы налога НДФЛ со ставкой 13%. На все другие доходы, которые подпадают под другие ставки (9%, 30% и т. д.), льготы не действуют. Однако оформить отказ невозможно в случаях:

  1. Родитель, который хочет отказаться, в момент отказа не трудоустроен;
  2. Пребывает в отпуске по уходу за малышом либо в декрете;
  3. Стоит на учете в центре занятости.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году все также определяется в НК и предоставляется на тех же условиях, что и ранее.

Никаких изменений в этой области сделано не было. К примеру, у работника 3 ребенка.

Оформление налогового вычета — процедура, которую требуется проходить по месту работы.

Начисление расчетной суммы осуществляется в заработок родителя ежемесячно. В законодательстве РФ указано, что даже при отказе в выплате алиментов на дочь и (или) сына родители вправе рассчитывать на налоговый вычет.

В 2019 году ничего не изменилось. Сегодня действуют те же суммы, которые были актуальны для 2019 года.

ребенок либо проживает с ней в новой семье, либо регулярно получает от нее алименты.То есть, другими словами, из бюджета новой семьи уходят деньги на содержание ребенка от предыдущего брака жены. Получается, что новый муж женщины участвует в обеспечении ребенка, а значит ему полагается налоговый вычет на этого ребенка.

НДФЛ того супруга, который оформил отказ Налоговый вычет на ребенка жены: особенности оформления Заявление на предоставление налогового вычета на детей налоговому агенту по закону должно подаваться в момент трудоустройства или появления первого ребенка.

В случае же рождения других детей, работник пишет новое заявление и приносит работодателю копии свидетельства о рождении. Налоговый вычет увеличивается. Точно так же сотрудник компании обязан заполнить заявление с обоснованием своего права на получение налогового вычета на детей от прошлого и повторного брака.

Стандартные налоговые вычеты на ограничены одним лишь «детским», имеется еще ряд сумм, на которые можно сократить получаемую зарплату при расчете налоговой подоходной нагрузки. Право на вычет по НДФЛ на ребенка имеют не все физические лица, а лишь те, кто соответствует ряду критериев рассмотренных ниже.

Инфо

Важно! Льготу нужно предоставлять до момента достижения суммарного заработка с начала года установленной предельной величины в 350000 руб. (Актуально на 2017 — 2018 год). Ранее предельная величина для стандартного налогового вычета составляла 280000 руб.

Правила начисления налогового вычета на детей

Порядок оформления выглядит следующим образом:

  1. сбор документов;
  2. предоставление в бухгалтерию по месту работы;
  3. расчет льготы (если документы поданы в середине года, будет произведен перерасчет НДФЛ с января).

Если налогоплательщик один раз написал заявление на льготу при расчете НДФЛ, она будет предоставляться автоматически до совершеннолетия ребенка.

Исключение составляют ситуации, когда:

  • Родился еще один малыш — налогоплательщику необходимо снова писать заявление на возврат части налога.
  • Изменилось место работы — необходимо предоставить справку 2НДФЛ с прошлой работы, чтобы новый бухгалтер мог отследить уровень доходов гражданина за год.

Предоставление льготы начинается с месяца, в котором было подано заявление, а заканчивается либо в момент превышения установленной суммы в 350 000 рублей, либо после достижения предельного возраста сыном или дочерью налогоплательщика.

Рассчитать, сколько можно сэкономить при уплате НДФЛ, очень просто.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector