Чем выгодно негосударственное пенсионное обеспечение для предприятия

Законодательство

Вся деятельность негосударственных пенсионных фондов регламентируется следующими законами:

  • статья 213. 1 Налогового кодекса;
  • ФЗ № 75 от 7. 05. 1998 года;
  • ФЗ № 424 от 28. 12. 2013 года.

Законодательство накладывает определённые ограничения на деятельность НПФ. Фонд не имеет права использовать средства плательщиков в качестве залога, и брать на себя функции поручителя за третьих лиц. Пенсионные резервы не подлежат взысканию по долгам и не могут быть арестованными государственными структурами.

Что такое индивидуальный пенсионный план

В Правилах, на основании которых работают НПФ, указаны схемы пенсионных отчислений и выплат.

Вкладчик имеет возможность выбрать наиболее приемлемый вариант. Взносы он может делать как в свою пользу, так и за другого человека.

Вариант 1. Именной. Пожизненная выплата. Фиксированные размеры взносов.

При этом ИПП взносы делаются не ниже установленного договором:

  • через банк;
  • отчислениями с заработной платы;
  • почтовым переводом;
  • наличными в кассу НПФ.

Периодичность отчислений:

  • каждый месяц;
  • раз в квартал;
  • в 6 месяцев;
  • год;
  • по специальному графику;
  • одной суммой сразу.

Пенсия выплачивается:

  • пожизненно;
  • с периодичностью ежемесячно, ежеквартально, ежегодно;
  • в размере, не ниже минимального;
  • способом, предусмотренным договором.

В случае смерти вкладчика право на пенсию передается наследникам.

Вариант 2. Именной. Установленный размер платежей. Срок выплаты от 2 до 10 лет.

Условия выполнения договорных отношений аналогичны первому варианту, за исключением периода действия выплаты пенсии.

Вариант 3. Солидарный. Фиксированный размер взносов.

Данная схема предусматривает страхование в пользу третьих лиц.

Периодичность выплаты пенсии в течение года:

  • раз в месяц;
  • в 3 месяца;
  • в полугодие.

Возможности накопительного взноса:

  • пожизненно;
  • в течение 2-10 лет;
  • до полного использования (до 5 лет).

Выплаты с солидарного счета каждому участнику производится на основании расчетов и распорядительного письма вкладчика. Для этого часть средств переводится на именные пенсионные лицевые счета.

Вариант 4. Именной. Установленный размер взносов. Выплата до окончательного использования в течение не менее 5 лет.

Пенсия, не ниже установленного минимума, выплачивается согласно договору до исчерпания накопительной части. Наименьший срок – 5 лет.

При заключении договора в пользу третьего лица (участника) в случае его смерти – правопреемниками становятся наследники участника.

Вариант 5. Именной. Фиксированный размер взносов. Выплата пожизненно или до исчерпания накопительной суммы.

Права вкладчика во всех ИПП:

  • получать информацию о состоянии пенсионного счета (-ов);
  • перевести вклад в другой НПФ;
  • определять участников (третьих лиц, в том числе себя);
  • изменять солидарный счет.

Участник имеет право получать пенсию согласно договору. Обязанностью вкладчика является своевременное внесение пенсионных взносов.

Фонд обязан действовать в соответствии с договорными обязательствами и законодательства РФ.

Получить прибавку к государственной пенсии возможно, заключив договор о пенсионном обеспечении с НПФ. В течение накопительного периода, установленного при заключении соглашения, на индивидуальном лицевом счете вкладчика аккумулируется пенсионный резерв.

В стране ежегодно осуществляется индексация пенсий, но эти суммы настолько малы, что нормально жить на государственную пенсию практически невозможно. Поэтому многие трудоспособные граждане, которым до пенсии ещё много лет, планируют самостоятельно создавать материальную базу на будущее. Удобным инструментом для этой цели является индивидуальный пенсионный план.

Обычно клиенты НПФ выбирают индивидуальную программу с установленной суммой взноса. Такая программа подразумевает гибкий график, но сумма взноса является неизменной. В индивидуальном плане оговариваются все возможности досрочного снятия вложенных средств.

Сначала необходимо выбрать надёжный фонд. В настоящее время некоторые банки организуют исключительно надёжные фонды дополнительного пенсионного обеспечения. Одним из таких фондов является НПФ «Сбербанк».

Это пенсионный фонд открытого типа. Он предлагает своим клиентам различные индивидуальные и корпоративные программы. Основная часть средств вкладчиков инвестирована в банковскую сферу, более 10% в топливно-энергетические компании, а оставшиеся средства распределяются между перспективными компаниями, являющимися лидерами российской экономики.

Что это такое и зачем применяется?

Корпоративное страхование – разновидность пенсионного обеспечения. База системы формируется из дополнительных страховых начислений, которые уплачиваются на основании трудового, коллективного или другого соглашения.

Предлагаем ознакомиться:  Обеспечение иска. Меры по обеспечению иска

В России развитие корпоративных программ является одной из главных задач и входит в Стратегию развития пенсионной системы до 2030 г.

Согласно этому документу, пенсия должна состоять из трех звеньев:

  • обязательное страхование (страховые отчисления работодателей и сотрудников);
  • частное страхование (взносы граждан в НПФ, страховые или кредитные организации);
  • корпоративное страхование (дополнительные страховые вклады, уплачиваемые на основании трудовых и коллективных договоров).

Дополнительная корпоративная пенсия подразумевает отчисление средств организации на пенсионный счет работника. Сотрудник может дополнительно переводить личные деньги в счет будущей пенсии.

Корпоративное страхование функционирует при участии управляющих компаний и НПФ.

Принципы НПО

Негосударственный фонд является некоммерческой организацией и основной его целью являются социальные функции по финансовому обеспечению участников фонда. Отношения между фондом и его участниками регламентируются договором, в котором подробно прописаны права и обязанности, как учредителей фонда, так и вкладчиков.

Договор может быть бессрочным или иметь ограниченный срок действия. Он, может быть, расторгнут по желанию вкладчика, решению судебных органов или в результате ликвидации фонда. В этом случае средства могут быть переведены в другую финансовую организацию.

Функции НПО

Негосударственный фонд пенсионного обеспечения выполняет следующие функции:

  • заключает договоры пенсионного обеспечения;
  • оформляет индивидуальные планы вкладчиков;
  • аккумулирует вложенные средства;
  • формирует резервный фонд;
  • инвестирует вложенные средства в высокодоходные проекты;
  • заключает договоры с управляющими компаниями;
  • принимает меры по сохранности вверенных финансовых средств;
  • осуществляет выплаты в указанные в договоре сроки;
  • гарантирует сохранность и выплату средств при форс-мажорных обстоятельствах.

Чем выгодно негосударственное пенсионное обеспечение для предприятия

Это можно рассматривать как основные функции фонда. Вся остальная деятельность фонда регламентируется его уставом и законодательными актами РФ.

Общая схема функционирования

Данные пенсионные структуры позволяют гражданину самостоятельно накопить на старость. И сумма его пенсии не будет зависеть от того, по какой формуле данный платеж будет рассчитывать государство.

Исходя из этого и были созданы альтернативные негосударственные пенсионные фонды. Сами по себе НПФ представляют собой юридические компании, которые занимаются сбором и приумножением платежей для пенсий.

Важные понятия

Пенсия Это социальная выплата, которую получают граждане страны по достижению старости, выслуги лет или же недееспособности или инвалидности
Пенсионный фонд Стоит понимать,что — это государственная структура, которая ежемесячно получает выплаты от работающих граждан в обязательном порядке. И отказаться от уплаты пенсионных взносов нельзя. Из этих сборов после и формируют выплаты пенсий
НПФ Это негосударственные компании, которые за счет тех же взносов и проведением операций по ним могут не только сохранить средства, но и приумножить их

Классификация видов

Тому, кто решается разместить свои средства в негосударственных пенсионных фондах, стоит знать, что их существует несколько видов.

Вид Описание
Открытый ПФ В нем могут размещать свои средства любые граждане Российской Федерации. Здесь не учитываются категории граждан или их специальность
Корпоративный ПФ Данный вид НПФ предназначается для групп людей, которые работают в одной компании. Такие НПФ создаются одной или несколькими предприятиями для своих сотрудников. Поэтому открыть свой счет в таком пенсионном фонде посторонние клиенты не могут
Профессиональный ПФ В данной области могут размещать свой пенсионный капитал только те граждане, которые работают по одной и той же специальности. Основателями обычно становятся профильные предприятия.Исходя из того, к какой профессии относится гражданин, он может выбрать себе пенсионный фонд.Исходя из того, к какой профессии относится гражданин, он может выбрать себе пенсионный фонд

Здесь стоит понимать, что все действия будут четко согласованы с государством и подтверждены законодательно. Без этого НПФ просто не сможет вести никакую деятельность.

Для начала вкладчику необходимо выбрать определенный негосударственный пенсионный фонд И убедиться, что он подходит под требования данного структурного образования
Клиент заключает с НПФ договор В нем следует указать, каким образом будут проводиться переводы денежных средств в НПФ — с учетом всех деталей. Обычно фонды предлагают несколько схем, по которым можно осуществлять подобные проводки. Поэтому можно выбрать наиболее выгодный и удобный
Фонд занимается сбором денежных средств и их передачей управляющей компании Данная организация проводит различные операции по инвестированию этих денег в проекты. За счет получения прибыли компания и выплачивает работникам фондов зарплаты и приумножает выплаты по пенсиям для своих участников
Распределение прибыли происходит в соответствии с тем, какую долю вложил каждый из участников НПФ При этом начисление подобных “процентов” осуществляется каждый месяц
За порядком начислений и выплат следят администраторы пенсионного фонда У них и можно получить все сведения о правильности начислений по пенсии.Стоит отметить, что выплаты такой пенсионный фонд начинает в соответствии с тем сроком, который стороны указали в договоре. Это может быть как возраст выхода на пенсию, так и любой другой период
Предлагаем ознакомиться:  Государственные и муниципальные организации и предприятия

К такому, например, относится обязательное страхование всех сборов. Федеральный закон №167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” в статье 33.3 говорит о том, что каждый гражданин имеет право самостоятельно выбрать, в какую пенсионную структуру он может отдавать свои сборы.

Те же, кто до этого использовал обычный Пенсионный Фонд Российской Федерации также имеет право перейти на обслуживание в негосударственном пенсионном фонде. 

чем выгодно негосударственное пенсионное обеспечение для предприятия

Это оговорено в статье 34.1. Федерального закона №111-ФЗ “Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации”.

Сам порядок передачи денежных средств пенсионера производится в соответствии со статьей 36.6-1 Федерального закона №75-ФЗ “О негосударственных пенсионных фондах”.Вся работа негосударственных пенсионных фондов подведомственна данным законодательным актам.

Между организацией и НПФ заключается соглашение о негосударственном пенсионном страховании работников. Согласно условиям этого договора, вкладчик перечисляет в НПФ с определенной периодичностью взносы.

Во всех НПФ порядок начисления средств, пенсионных платежей, распоряжения финансами различается. Это зависит от условий конкретной корпоративной программы.

Плюсы и минусы

Достоинства и недостатки системы негосударственного пенсионного финансирования:

  1. Возможность определять размер пенсии и влиять на величину капитала. В отличии от государственных пенсионных программ, человек самостоятельно определяет суммы платежей и размер пособия.
  2. Возможность получения пенсии из нескольких источников. Оптимизация источников доходов положительно влияет на общее материальное положение. Так, участие в одном НПФ позволяет получать два вида пособий: социальное и негосударственное. При этом, каждый пенсионер имеет право на участие в неограниченном количестве негосударственных фондах, что увеличивает возможности для диверсификации накопительной системы.
  3. Защита от банкротства государственной пенсионной системы. Неопределенность экономической ситуации в стране не позволяет уверенно утверждать каким будет пенсионное государственное обеспечение через несколько лет. Тенденции в социальной политике государств указывают на существенное ужесточение условий в будущем при выходе на пенсию. Это касается и России. Участие в НПФ позволяет спрогнозировать величину пособия на ближайший год, что невозможно сделать в государственном обеспечении.

Помимо перечисленного, к достоинствам добровольного пенсионного обеспечения относят:

  • государственный контроль за деятельностью НПФ.
  • налоговые преференции для пенсионеров и работодателей;
  • возможность контроля за деятельностью фонда;
  • право на передачу пенсионного капитала по наследству;
  • возможность переход на альтернативную программу пенсионного обеспечения.

Недостатки НПФ:

  1. Длительное ожидание результата при нестабильной экономической ситуации. Это существенный минус НПФ, отпугивающий многих участников, не желающих вносить деньги «вслепую» на протяжении нескольких десятков лет.
  2. Малая инвестиционная доходность. Прирост дохода, как правило, не превышает 10%, что меньше годового уровня инфляции.
  3. Невозможность получения полной суммы раньше срока, указанного в договоре. Досрочное снятие средств возможно только при наступлении форс-мажорных обстоятельств (смерти, инвалидности). В остальных случаях фонд отдаст только основную сумму, без прибыли.
  4. Возможность хранить средства только в национальной валюте. Это увеличивает недоверие к НПФ, напрямую связанное с недоверием населения к рублю.
  5. Кроме того, уровень доверия к НПФ снижает наличие штрафов за просрочки обязательных платежей, отсутствие четких гарантий по доходам, налогообложение прибыли.

Корпоративные программы имеют много плюсов и для сотрудников, и для работодателей.

Чем выгодно негосударственное пенсионное обеспечение для предприятия

Что касается кадровых вопросов, преимуществом корпоративных программ являются дополнительная мотивация работников и привлечение квалифицированных специалистов.

Плюсы в решении социальных задач:

  • укрепление статуса компании;
  • забота о каждом конкретном сотруднике;
  • создание работникам дополнительных источников дохода.

Среди недостатков можно отметить следующее:

  • постоянные нововведения, связанные с пенсионной реформой – это тормозит планомерное развитие НПФ и негативно сказывается на потребителях услуг;
  • перевод денег в НПФ осуществляется за счет вкладчиков;
  • отсутствие стабильности, связанное с тем, что негосударственные фонды не могут предугадать, насколько финансовый год для них будет удачным;
  • возможность отзыва лицензии в НПФ.

Выводы

Сегодня уже никто не сомневается, что негосударственное пенсионное обеспечение себя оправдывает и будет дальше развиваться. Особенно актуальна такая система для лиц с нестабильными источниками дохода и работникам творческих профессий.

Предлагаем ознакомиться:  Главы из книги НАСТОЛЬНАЯ КНИГА СУДЬИ ПО СПОРАМ О ПРАВЕ СОБСТВЕННОСТИ

Индивидуальный пенсионный капитал позволит человеку, который находится на пике своих возможностей, подготовить финансовую базу на тот случай, когда сумма доходов резко упадёт. Про накопительную пенсию читайте тут.

Корпоративное пенсионное обеспечение в 2019 году

Корпоративные программы во всех организациях разные. Условия зависят от финансового потенциала предприятия и кадровой политики.

Критерии начисления негосударственных пенсий устанавливает работодатель. Объем надбавок зависит от размера отчислений и положений программы, действующей в организации.

Корпоративное пенсионное страхование активно используют крупные компании. Чаще всего это предприятия электроэнергетики, нефтегазовой, транспортной и других крупных отраслей.

В последнее время корпоративное страхование стали активно внедрять банки.

В электроэнергетике

Электроэнергетика является специализированной отраслью, где удержание специалистов представляет одного из ключевых направлений кадровой политики. Для решения этой задачи предприятия внедряют различные программы страхования.

Среди НПФ, принадлежащих энергетической отрасли, можно выделить:

  • НПФ Мосэнерго;
  • «Профессиональный» (принадлежит Тюменьэнерго);
  • «Ресурс» (принадлежит Ростовэнерго);
  • «Электроэнергетики» (бывшие компании РАО ЕЭС).

Наиболее крупные НПФ в нефтегазовой промышленности:

  • фонды «Капиталъ» («Лукойл Гарант», «Пенсионный капитал и др.) – от «Лукойл»;
  • «Газфонд» (Газпром);
  • одноименный НПФ от Сургутнефтегаза;
  • «Нефтегарант» (Роснефть);
  • «Национальный» (Татнефть);
  • одноименный НПФ от Транснефть;
  • «ТНК-Владимир» (ТНК-ВР).

Транспорт

Негосударственное пенсионное страхование в транспортной отрасли:

  • «Благосостояние» (РЖД);
  • «Дорога» (Северокавказская ЖД);
  • «Благоденствие» (Восточносибирская ЖД);
  • «Железнодорожный» (Горьковская ЖД).

Металлургия

НПФ металлургического сектора:

  • «Стальфонд» (Северсталь);
  • «Большой пенсионный фонд» (РУСАЛ);
  • «Социальное развитие» (Липецкий металлургический комбинат);
  • «Отчизна» (объединение горно-металлургических комбинатов);
  • «УГМК Перспектива» (Уральский горно-металлургический завод).

Другие отрасли

Негосударственное пенсионное страхование развито в банковской сфере и государственном секторе:

  • НПФ «Сбербанк»;
  • НПФ «Телеком Союз» (Почта России).

Модели

Корпоративные программы классифицируются по следующим признакам:

  • По источнику финансирования (корпоративные взносы или паритетные). Фирма-работодатель переводит на счет НПФ только корпоративные средства, специально выделенные на реализацию программы (паритетное страхование). Или же взносы делаются в соответствии с вложениями сотрудников (корпоративные начисления).
  • По продолжительности платежей (пожизненно, в течение определенного срока или до исчерпания внесенных средств). От длительности выплат зависят такие условия, как размер платежа, сроки, договорные обязательства и др.
  • По способу ведения счета (солидарные и индивидуальные счета). Солидарная форма предполагает внесение средств на общий пенсионный счет без распределения по сотрудникам. В случае с индивидуальными счетами платежи зачисляются на личные счета работников.
  • По возможности наследования (с правом наследования или без). В договоре должно быть четко оговорено, возможно ли наследование средств и каким образом (право наследования в течение накопления в случае кончины, право наследования на этапе выплат, право наследования в любых случаях).

Как оформить?

Для оформления корпоративной пенсии нужно сделать следующее:

  • заполнить подписной лист;
  • подать в бухгалтерию заявление на перечисление средств;
  • дополнительно составить заявление на налоговый вычет.

Документы

По месту работы никакие документы кроме заявления не нужны.

После увольнения по достижении пенсионного возраста в НПФ подаются:

  • паспорт;
  • индивидуальный счет, открытый в НПФ;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • заключение медико-социальной экспертизы (если подтверждена инвалидность).

Период получения

При внесении средств на лицевой счет сотрудник получает право на выплаты с момента зачисления денег.

При зачислении средств на солидарный счет компания-работодатель решает, когда можно будет воспользоваться корпоративной пенсией:

  • с момента выхода на пенсию;
  • раньше выхода (например, за пять лет до пенсии при условии десятилетнего стажа).

Условия выплат прописываются в договоре между НПФ и вкладчиком.

Выгоды для работодателя при введении корпоративной пенсионной программы очевидны:

  • расходы на корпоративные пенсии в размере до 12% от общего ФОТа вносятся в состав расходов организации (уменьшается налоговая база);
  • страховые взносы в размере 30% с пенсионных отчислений не уплачиваются;
  • взносы в пользу корпоративных пенсий не облагаются НДФЛ (экономия 13%).

Таким образом, участие в проекте позволяет уменьшить расходы на его реализацию почти на 50%.

Индексация

Индексация государственной и негосударственной пенсии осуществляется совершенно по-разному.

Государственные выплаты повышаются за счет бюджетных средств, корпоративные пенсии увеличиваются при наличии такой возможности.

Все оставшиеся деньги могут быть направлены на индексацию.

Между сотрудниками и НПФ заключаются индивидуальные договоры, на каждого работника открывается личный счет. Участник программы имеет право расторгнуть контракт в любое время и забрать свои накопления.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector