Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Кто имеет право на налоговый вычет 2019 - получить, стандартный, профессиональный, имущественный, социальный, на ребенка

Кто имеет право на налоговый вычет 2019

Какую сумму налогового вычета можно вернуть?

Работающие граждане с официальной зарплатой, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения. Определяющим фактором является — оплата гражданином подоходного налога, т. к. этот налог возвращает государство. «Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки жилья.

Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета. Если при сдаче застройщиком квартира «без отделки», то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке.

Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня — это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей «живых» денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ).

Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту — 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам — 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.

Максимальная сумма «живых» денег — 2 млн. рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 260 тыс. рублей.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья до 01.01.2014) — не ограничена; максимальная сумма вычета из них — 13 % от суммы.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья после 01.01.2014) — 3 млн рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 390 тыс. рублей.

налоговый-вычет-03

Получение налогового вычета от государства до 2014 года было возможно только один раз в жизни. После 2014 года внесли некоторые изменения в правила получения выплат от государства. Так, при покупке жилья сейчас можно получить выплаты несколько раз. Главное, чтобы общая сумма, из которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, не превышала 2 млн рублей.

«В 2013 году я купила квартиру и через год получила на нее имущественный вычет, но не максимальную сумму. В этом году я хотела оформить еще один вычет на другую квартиру, чтобы добрать до двух миллионов, но мне отказали, так как квартира была куплена в 2013 году», — поделилась своей личной историей Инна.

Через год (но не ранее) после приобретения жилья подаются документы на получение вычета. Ограничения срока давности нет. При официальной небольшой заработной плате, возврат денег придется ждать годами. Налогоплательщик получит от государства только то, что он отдал ему в виде налога.

«Имущественный вычет не превышает суммы, удержанной работодателем. При заработке 1 млн руб. в год отчисления в бюджет составляют 130 тыс. Именно столько вернет налоговая», — объясняет Кирилл Лобанов, партнер адвокатского бюро «Шабарин и партнеры». 

Остаток по выплате переносят на следующий год. Вычитание налога происходит до тех пор, пока не останется остатка по выплате.

Петр приобрел дом за 5 млн руб. Из них первоначальный взнос наличными — 2 млн рублей. Оставшуюся сумму в 3 млн рублей он взял по ипотечному кредиту на 5 лет под 12 % годовых. Из этого следует, что сумма налогового вычета Петра составит 494 тыс. рублей. Эта цифра складывается из двух: с вычета из 2 млн рублей «живых» денег — 260 тыс.

рублей, и с вычета из процентов по ипотеке — 234 тыс. рублей (1,8 млн рублей за 5 лет кредита). С условием официальной заработной платы в 70 тыс. рублей за месяц, сумма налога (13%), выплаченного Петром государству за год составляет 109 200 рублей. Отсюда следует, что полную сумму имущественного вычета Петр получит ориентировочно через 4,5 года.

Есть определенный список требуемых документов. Но собрать их, не доставит больших трудностей.

1. Паспорт или другой документ, заменяющий его. К ним копии первых страниц и прописки.

2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Эту справку предоставляет работодатель. В случае работы у нескольких работодателей или при смене их за год, необходимо взять справки у всех.

3. Договор кули-продажи или долевого участия.

4. Любой документ, подтверждающий факт оплаты жилья (квитанции, платежные поручения, расписки).

5. Свидетельство о регистрации права собственности.

6. Акт приема-передачи жилья, в случае приобретения не по договору купли-продажи.

Кто имеет право на налоговый вычет 2019

1 этап: Документы.

Сбор всех необходимых документов. Подготовка их копий для налоговой. Нотариального заверения для них не требуется, но на каждой странице необходимы: надпись «копия верна», подпись, ее расшифровка и дата. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Написанное заявление.

2 этап: Налоговая.

После сбора и оформления всех необходимых документов, они передаются в налоговую лично или отправляются по почте. Отправляя почтой, отправитель не имеет возможности исправления возможных недочетов оформления бумаг на месте. Поэтому рискует получить отказ из-за возможных ошибок в оформлении, об отказе или о необходимости исправления документов будет известно только через несколько месяцев.

Предлагаем ознакомиться:  Перенос вычета по НДС на другой период

3 этап: Деньги.

кто по закону может получить налоговый вычет

Налоговой осуществляется проверка всех предоставленных документов. По законодательству проверка происходит не больше трех месяцев. В случае положительного ответа проверки, деньги поступают на счет в течение 30 дней.

«В налоговой по месту моей прописки обычно огромные очереди. К счастью, мне удалось сдать документы за 20 минут. На них поставили печать «проверено» и сказали ждать выплаты три месяца», — рассказывает из личного опыта Александр из Москвы.

Получение денежных средств можно осуществить через работодателя, подробности всех этапов этого способа описаны в п. 8 ст. 220 НК РФ. Список необходимых документов предоставляется работодателю. И он прекращает ежемесячный вычет налога (13 %) из заработной платы работника. Право на получение налогового вычета в любом случае необходимо подтверждать в налоговой.

Но есть и положительная сторона — возвращение денег можно начать сразу, не обязательно дожидаться следующего года. Не следует забывать и некоторые нюансы, упущенные в законодательстве: до настоящего времени не прописан порядок действий при смене работодателя или ликвидации компании. В связи с пробелами законодательства на практике этот вариант получения вычета встречается довольно редко.

В ст. 218-221 НК РФ подробно расписаны виды налоговых вычетов. Поэтому ниже приведем сжатый перечень этих видов, которые разделены на пять групп:

  1. Группа первая — стандартные налоговые вычеты;
  2. Группа вторая — социальные налоговые вычеты;
  3. Третья группа — ряд имущественных налоговых вычетов;
  4. Четвертая группа — вычеты, которые выплачиваются конкретным профессиональным категориям;
  5. Группа пятая — вычеты, которые может получить налоговый резидент государства, если им были перенесены на будущие периоды убытки от проделанных операций с ценными бумагами.

Все эти выплаты полагаются тем налогоплательщикам, которые официально отчисляли налоги в государственную казну.  Поэтому вероятно, всем будет интересно, какие виды налогов обязательны к уплате.  Об этом подробно расскажет статья: «Прямые налоги — это что? С кого и за что взимаются, подробный разбор!».

Первый вид вычетов могут получить некоторые категории физлиц. Подробнее о них будет рассказано ниже.

Стандартный вычет в размере 3 000 рублей получать должны ежемесячно такие категории лиц:

  1. Те, кто перенес лучевую болезнь, получил инвалидность, либо обрел иные заболевания из-за пребывания на месте катастрофы на ЧАЭС в качестве ликвидатора последствий трагедии. Такие выплаты предусматриваются и военнослужащим, которые были призваны в годы ликвидации последствий трагедии на ЧАЭС.
  2. Ликвидаторы последствий аварии на объединении «Маяк» (1957 год), когда произошла утечка радиоактивных веществ. Кроме этих категорий лиц, налоговый вычет положен и всем другим лицам, которые участвовали во время ядерных испытаний.
  3. Инвалиды ВОВ и граждане, получившие увечья вследствие исполнения военных обязанностей при прохождении военной службы.

Государство предусматривает частичный возврат налога в размере 500 рублей:

  1. Героям нашей страны и героям распавшегося СССР.
  2. Лицам, которые получили от государства награду в виде ордена Славы трех степеней.
  3. Тем, кто числился в армейских рядах во время ВОВ, а также вел партизанскую деятельность.
  4. Тем, кто в тяжелый период блокады Санкт-Петербурга (ранее именовавшегося Ленинградом) находился в пределах оккупированной территории. Узники концлагерей также получают ежемесячно от государства сумму в размере 500 рублей.
  5. Инвалидам с рождения, а также тем, кто имеет 1 и 2 группу инвалидности.
  6. Гражданам России, которые в 1986 году (с 26  по 30 апреля) присутствовали в пределах ЧАЭС в качестве медперсонала, оказывающего помощь пострадавшему от облучения населению и его ликвидаторам.
  7. Детям, которые в вышеописанные дни облучились из-за пребывания на пораженной радиацией территории ЧАЭС, включая детей, которые в вышеописанные дни пребывали в стадии внутриутробного развития. В НК РФ сказано, что лица, пожертвовавшие свой костный мозг ради спасения других — также должны на законных основаниях каждые 30 дней получать от государства 500 рублей.

Третья категория лиц — это родители (в т. ч. законные усыновители), которые обеспечивают и растят детей. Если речь идет об одном ребенке — выплата будет равной 1 400 руб., такой же размер выплат полагается и на второго чада. А для семей, имеющих третьего и каждого последующего чада — расчет несколько иной. Налоговый вычет 2016 на ребенка , третьего по счету и четвертого, составит 3 000 руб.

Для детей-инвалидов также предусмотрены выплаты их родителям.  За инвалидов 1 и 2 группы, а также за учащихся «очников»-инвалидов, которым еще не исполнилось 24 года — государство платит ежемесячно от 3 000 до 12 000 руб.  Интересным является нюанс: для законных опекунов и официальных попечителей, под присмотром которых пребывают дети-инвалиды, не достигшие совершеннолетия — выплаты составляют 6 000 руб.

Имущественный налоговый вычет: каким образом производятся его подсчеты и при каких условиях государство позволяет получить средства?

1.Нотариусы-частники, адвокаты, предоставляющие свои услуги в адвокатских кабинетах.

2.Физические лица-предприниматели, которые не образовывали юридическое лицо.

Кстати, о том, как стать предпринимателем, не образовывая юридическое лицо, расскажет статья: «Физическое лицо предприниматель: особенности и перспективы заработка!».

Быть бизнесменом можно даже виртуально. Для этого вообще не нужно никаких документом, достаточно пройти обучение с PAMM-Trade, чтобы разобраться в торговле бинарными опционами. Также в освоении азов трейдинга поможет подписка. Так вы сможете оперативно получать новости мировой экономики, прогнозы по валютной бирже и многое другое.

Предлагаем ознакомиться:  Срок действия дисциплинарного взыскания не может превышать

3.Налогоплательщики, которые выполняя работы и услуги по гражданским соглашениям, имели в связи с этим доходы. Очень важно для такой категории граждан предоставить официальные бумаги, которые смогут доказать факт расходов. Если же налогоплательщик не имеет таких бумаг, возврат налога для него не предусматривается.

налоговый-вычет-04

4. Авторы научных произведений либо авторы уникальных открытий. Налоговый вычет в их случае будет равен фактическим расходам.  Если свои затраты такие лица подтвердить не в состоянии по любым причинам, государство обеспечит им компенсацию в размере 20% от суммы фактического дохода.

И еще  момент: при подсчете расходов, учитывают:

  1. налоги, которые налогоплательщик уплатил за конкретный налоговый период;
  2. налог на имущество физлиц (такой налог будет браться в учет тогда, когда недвижимость постоянно используется для бизнеса);
  3. расходы на обязательное пенсионное и медстрахование;
  4. госпошлины, которые  уплачивалась государству в связи с профессиональной деятельностью.

Лица, для которых государство предусмотрело налоговый вычет за их профессиональную деятельность, получить его вправе после сбора и подачи официальных бумаг работодателю или территориальному налоговому органу. Если документы будут поданы работодателю,  то для него заявление  создается в произвольной форме.

Если же налогоплательщик  хочет подать официальные бумаги в территориальный налоговый орган — он должен это сделать по окончании налогового периода. Кроме декларации, он обязательно должен будет собрать еще ряд документов, которые будут фактическим подтверждением имевших место расходов, в отношении которых и планируется получить налоговый вычет.

Если имеется факт строительства дома, то сумма вычета будет подразумевать:

  1. затраты на разработку, составление и утверждение проектов и смет;
  2. затраты, которые пошли на покупку стройматериалов, необходимых для черновых и чистовых работ;
  3. если был куплен недостроенный дом — затраты на такую покупку обязательно берутся в учет, также как и расходы, понесенные на покупку готового дома;
  4. расходы на работу строителей и мастеров-отделочников;
  5. денежные затраты, за то, что дом был подключен к сетям, а также расходы на подключение газа, электричества и водоснабжения.

Но при подсчете суммы вычета такие расходы будут учитываться, только если при заключении сделки в договоре купли-продажи прописывался факт покупки недостроя либо квартиры/таунхауса/дома без отделки.

Законодательство России не запрещает получить возврат части уплаченных налогов и тем, кто купил для себя землю. Но есть важное «но»: наличие у такого приобретателя права собственности на конкретный дом. Следовательно, возврат уплаченного 13% налога покупатель земли получит лишь, если окончательно выстроит дом на купленной земле.

  1. 3-НДФЛ;
  2. официальные бумаги, которые смогут подтвердить право собственности;
  3. ДКП либо договор, являющийся свидетельством прав на жилье;
  4. акт приема-передачи квартиры;
  5. платежки, которые смогут быть фактом произошедшей оплаты расходов;
  6. договор о предоставлении заемных средств (если имеет место ипотека).

Важное новшество в законодательстве: в 2014 году в НК РФ (ст. 229) были внесены изменения, согласно которым приобретателем жилья может быть несовершеннолетний ребенок. Его представители должны, оформляя на него право собственности, к вышеописанным бумагам приложить еще и свидетельство о рождении чада.

налоговый-вычет-05

Есть два варианта, куда можно подать пакет документов — это или налоговая (которая располагается в районе по месту прописки налогоплательщика), или работодатель. Если документы решено передать в налоговый орган, следует понимать, что декларация будет рассмотрена налоговым инспектором на протяжении 90 дней. В заявлении нужно будет указать банковский счет, куда в будущем поступит вычет.

При передаче пакета документов официальному работодателю у налогового резидента появляется ряд преимуществ. Ему не придется ждать окончания налогового периода. Но ему нужно будет пойти в территориальную налоговую инспекцию для того, чтобы получить документ, который подтвердит его права на имущественный налоговый вычет.

Если лицо, получившее право на возврат уплаченных в виде налогов средств, по каким-либо причинам не смогло подать заявление на вычет в следующем налоговом периоде, то оно может это осуществить и позднее. Потому что у права на налоговый вычет нет сроков давности.

Если, например, недвижимость приобреталась три года назад, и владелец жилья за этот трехлетний период не собрал бумаг и не подал их на получение от государства возврата средств, то он может это сделать в любой момент. В таком случае он получит налоговый вычет с той доходной части, которая была получена за прошедший трехлетний период.

Согласно ст. 105.1. НК РФ, вычет на квартиру не положен лицам, которые приобрели жилье в пределах РФ за счет денег работодателей либо на деньги материнского капитала (также не позволительно использовать любые другие бюджетные средства).

Если ипотечное жилье оформлено в собственность ряда лиц (к примеру, собственниками признаны муж и жена) – то вся предоставленная государством сумма должна распределятся между всеми собственниками. Также важным будет факт — долевая это собственность либо общая. Если ипотечное жилье — это совместная собственность ряда лиц – то распределятся возвращенная государством сумма налогов между всеми лицами в одинаковых пропорциях.

Перераспределение долей возможно и другим образом (в неравных пропорциях) — если будет составлено заявление и отправлено в налоговый орган. В заявлении можно указать любые требования, например, затребовать, чтобы одно лицо-собственник получило на свое имя весь налоговый вычет.  Встречаются и такие сложные ситуации, когда один супруг получает официальные доходы, другой – «серые».

Поэтому в таком случае целесообразно заявление составить тому супругу, который имеет официальную «белую» зарплату, так как вероятность быстрого рассмотрения его заявления и быстрого получения им налогового имущественного вычета – будет более высока. При таком раскладе оба супруга должны понимать, что по закону они считаются лицами, реализовавшими право на имущественный вычет на квартиру.

Как известно, на налоговый вычет может рассчитывать лишь законопослушный гражданин-налогоплательщик, своевременно плативший налоги государству за свою деятельность.  Чтобы всегда оставаться таковым, налогоплательщик должен знать обо всех видах налогов. О местных налогах подробно расскажет статья: «Местные налоги – это бремя или формальная преграда для инвестирования?» .

Предлагаем ознакомиться:  Какую работу может поручать работодатель перед увольнением

Важно знать, кто имеет право получить налоговый вычет. Это такие категории граждан:

  • жители РФ, которые оплачивают НДФЛ, то есть не занимаются предпринимательской деятельностью;
  • трудящиеся пенсионеры, чей ежемесячный доход составляет не меньше суммы минимальной оплаты труда;
  • иностранцы, являющиеся резидентами России и имеющие доход;
  • родители или опекуны ребенка по закону, если недвижимость оформлена на малыша.

Не имеют права на вычет индивидуальные предприниматели, неработающие граждане и юридические лица.

Имеются особенности процесса получения льготы:

  • не удастся оформить вычет, если недвижимое имущество куплено по государственной программе – военной ипотеке, материнскому капиталу;
  • если сторонами соглашения выступают работодатель и сотрудник;
  • сделка совершена между родственниками.

налоговый-вычет-06

Если пенсионер не работает, он вправе предоставить декларацию за последние 3 года, чтобы вернуть средства.

Виды и размеры существующих на сегодняшний день стандартных налоговых вычетов!

1.Те, кто занимается благотворительностью.  13% государство возвращает тем, кто пожертвовал свои «кровные» средства официальным организациям, деятельность которых связана с благотворительностью. Выплаты от государства также полагаются и тем благотворителям, которые не пожалели своих денег для некоммерческих организаций, занимающихся научной деятельностью, физкультурой и спортом.

2.Те, кто потратил свои средства на свое обучение (либо обучение своих чад) в образовательных учреждениях.  Но всегда следует помнить, что государство также устанавливает и некоторые ограничения (найти которые можно в п.2 ст. 219 НК РФ). И еще важный момент: на выплаты от государства могут рассчитывать те лица, которые смогут компетентным структурам, которые ответственны за предоставление вычета, доказать факт состоявшейся оплаты обучения.

Чтобы получить деньги, которые государство в свое время получило в качестве налога, следует предоставить в налоговую: декларацию, соглашение с образовательным заведением, квитанцию о произведенной оплате. Государство за обучение может вернуть деньги, не превосходящие 120 00 рублей. Но есть еще нюансы: налоговый вычет за обучение ребенка госаппаратом могут быть возмещен в размере, не превышающем 50 000 руб. за каждого чада.

Если рассматривается ситуация с возвратом налога самому налогоплательщику, находящемуся на обучении — то совсем не важно — «очник» он либо «заочник». Если же родитель собирается получать данный вычет не за себя, а за свое любимое чадо — то важно, чтобы ребенок был только «очником». В случае перехода им на «заочку» — о вычете придется забыть.

3. Тем, кто оплатил за «свои кровные» ряд медуслуг, которые оказывали медицинские организации, согласно перечню,  которое утвердило Правительство РФ.  Кроме всего прочего, в учет берутся лекарства, которые применялись во время лечения.

Вычет на лечение 2016 подразумевает также все средства, которые потратил налогоплательщик за свое лечение (либо на оказание врачебной помощи своим чадам, не достигшим 18-летнего возраста), но всегда учитываются ограничения, прописанные в п. 2. ст. 219 НК РФ.

4. Тем, кто направил cобственные деньги на оплату дополнительных страховых взносов, целью которых было будущее увеличение пенсии:

  1. деньги будут возвращены в сумме проплаченных сумм за негосударственное пенсионное обеспечение;
  2. деньги госаппаратом будут возвращены в размере уплаченных налогоплательщиком средств по ранее подписанным договорам добровольного пенсионного страхования, а также страхования жизни.  Но эти правила действуют лишь, если договора подписывались на 5-летний срок и более. Также будет назначена данная выплата государством тому налогоплательщику, который оплатил взносы за пенсионное страхование (добровольное) своих родителей либо своих чад, имеющих инвалидность;
  3. также социальный вычет положен налогоплательщикам, оплатившим дополнительные страховые взносы, которые пошли в счет накоплений по трудовой пенсии.

Максимальная сумма для 1 человека – 260 000 рублей. Возмещают не более 2 млн. рублей от стоимости имущества. Если недвижимое имущество превышает сумму, и оно приобретено в браке, на вычет имеет право второй супруг. Для семьи максимальной суммой является 560 тысяч рублей.

Если недвижимость приобреталась по ипотеке, кроме вычета на ее стоимость предоставляется вычет на проценты банка. Максимальная сумма при этом – 390 тысяч рублей. За каждый год возвращается сумма, равная подоходному налогу.

Способы выплаты средств

^К началу страницы

Получить налоговый вычет удастся 2 способами – в Налоговой службе или через работодателя. При обращении в налоговую инспекцию декларацию будут рассматривать в течение 3 месяцев. В случае положительного ответа заявитель пишет заявление с номером счета, и через месяц ему переведут средства.

При оформлении вычета через работодателя не нужно ждать, пока закончится год. Документы подаются в налоговую службу, и после одобрения заявителю выдают уведомление. Относят его работодателю. С этого момента с заработной платы не снимают ежемесячный подоходный налог.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector