Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Зарплатный проект: суть, тарифы банков, плюсы для сотрудников

Счет зарплатной карты Сбербанка: как узнать. Советы. Видео

Условия для сотрудников

Сотрудники не платят за выпуск и обслуживание карты по зарплатному проекту. Денежные средства от работодателя они получают точно в срок даже при отсутствии в этот день на рабочем месте. Пользоваться зарплатной картой можно так же как и обычной дебетовой — снимать деньги в банкомате, оплачивать товары и услуги.

Тарифы для зарплатных клиентов на дополнительные сервисы банка снижены. К примеру, можно со скидкой оформить золотую или платиновую карту, заказать бесплатную выписку, получить овердрафт и т. д.

Счета всех сотрудников открыты в банке, в котором у организации нет расчетного счета

Когда у организации имеется расчетный счет в банке-эмитенте, деньги перечисляются с него на карточные счета сотрудников, открытые в этом же банке. В данном случае организация перечисляет банку общую сумму, предназначенную к выплате заработной платы всем сотрудникам, одним платежным поручением. Платежные поручения и реестры к ним оформляются два раза в месяц.

В согласованные сроки банку должен быть передан реестр зачислений (или другой документ) на карточки сотрудников, в котором указывают реквизиты банка, табельные номера, ФИО сотрудников, реквизиты карт-счетов и суммы заработной платы, подлежащие зачислению.

Реестр (или иной документ) должен быть подписан лицами, имеющими право подписи расчетных документов, и заверен печатью организации.

Как правило, такой документ представляется в банк и в бумажном виде в двух экземплярах, и в виде электронного файла в формате, согласованном с банком и представляющем собой копию реестра. Информация, направляемая в банк в электронном виде, может быть представлена на дискете либо передана по электронным каналам связи при условии заключения соответствующего соглашения.

Организация может обратиться за услугой по перечислению заработной платы сотрудникам на пластиковые карточки и в тот банк, в котором у нее нет расчетного счета. В этом случае с банком заключается договор только на осуществление операций по перечислению заработной платы на пластиковые карты.

Счет зарплатной карты Сбербанка: как узнать. Советы. Видео

Если карточные счета обслуживает другой банк, то организация также оформляет одно платежное поручение на общую сумму причитающейся к выплате заработной платы всем сотрудникам, перечисляемую на корреспондентский счет другого банка.

С этого счета банк перечислит деньги на карточные счета сотрудников. Вместе с платежным поручением в банк также представляется реестр или иной документ, содержащий информацию о заработной плате каждого сотрудника.

Выгода для компании

Переход на зарплатный проект выгоден не только для крупных корпораций, но и для малого бизнеса. За счет него ИП или юр. лицо получает целый ряд плюсов:

  • Снижение расходов, связанных с выплатой зарплаты наличными. Организации или ИП нет необходимости оплачивать комиссию за выдачу налички, услуги инкассирования, зарплату кассира и т. д.
  • Сокращение потерь рабочего времени сотрудников. Они не отвлекаются на получение заработной платы во время рабочего дня, а спокойно снимают ее в нерабочее время или вовсе оплачивают товары/услуги картой.
  • Уменьшение количества бумажных документов. В большинстве из них отпадает нужда, т. к. информация в банк передается в электронном виде.
  • Повышение степени конфиденциальности данных о доходах каждого отдельного сотрудника. Это открывает более широкие возможности для выплаты индивидуальных бонусов за работу.
  • Возможность пользоваться целевыми кредитами от банка на выплату заработной платы. За счет этого можно избежать задержек зарплаты даже во время небольших кассовых разрывов.
  • Повышение лояльности сотрудников. Выгодные предложения от банка для зарплатных клиентов улучшают отношение сотрудников к своему работодателю.
Предлагаем ознакомиться:  За сколько дней разводят через мировой суд

Стоимость зарплатного проекта

При подключении к зарплатному проекту работодатель платит за выпуск и обслуживание карточек для работников.Стоимость этих услуг будет ниже, чем при заказе отдельной карты. Это связано с тем, что работодатель одновременно заказывает десятки, сотни или даже тысячи карт для зарплатного проекта.

При перечислении зарплаты банком взимается определенная комиссия. В Сбербанке она составляет в среднем 0,1 — 0,4%, в других банках может доходить до 1 — 3% от суммы з/п на всех сотрудников.

Счета сотрудников открыты в других банках

Ситуация, когда расчетный счет для основных операций открыт в одном банке, а зарплатный проект находится в другом — не редкость. С точки зрения закона, ничего страшного в этом нет. Бухгалтеру придется лишь позаботиться о правильном отображении всех проводок и заблаговременно отправлять платежку с зарплатой, ведь межбанковский платеж идет несколько часов, а внутри одного банка они осуществляются моментально.

Разделение банков для зарплатного проекта и РКО часто неудобно для работодателя. Особенно если планируется оформлять кредиты, овердрафты и т. п. в финансовой организации, где открыт счет для основных операций. В этой ситуации есть смысл задуматься о переводе зарплатного проекта в «свой» банк.

Если сотрудники организации самостоятельно выбрали себе банк, то они сами заключают с ним договор, несут определенные расходы, связанные с получением и обслуживанием карточек, и представляют сведения об открытых ими банковских счетах своей организации.

Счет зарплатной карты Сбербанка: как узнать. Советы. Видео

Поскольку в такой ситуации банковские счета сотрудников открыты в разных банках, организация оформляет платежные поручения на перечисление заработной платы каждому сотруднику отдельно на его банковский счет.

В качестве подтверждения, что заработная плата перечислена на карточные счета, банк выдает организации выписку и возвращает один экземпляр реестра (или иного документа) со своей отметкой, что и является документальным обоснованием факта погашения задолженности перед сотрудниками.

Предлагаем ознакомиться:  При банкротстве банка какая сумма возвращается

В НК РФ нет прямого запрета на учет расходов, связанных с оформлением сотрудникам банковских карт, на которые в дальнейшем будет перечисляться заработная плата. Таким образом, расходы по изготовлению карточек и ежемесячную комиссию за ведение счетов работников можно учесть при расчете налога на прибыль на общих основаниях, т.е.

При этом нет оснований утверждать, что такие расходы произведены в пользу сотрудников. Данный способ выдачи заработной платы выгоден в первую очередь организации. Но для учета «карточных расходов» следует позаботиться о правильном оформлении кадровых документов.

Во-первых, такой способ выдачи заработной платы необходимо закрепить в трудовом договоре, указав, что все расходы по обеспечению безналичного способа выдачи жалованья лежат на работодателе. В договор включают соответствующий пункт о перечислении зарплаты на карточку и об условиях такого перечисления.

Трудовые договоры, которые уже заключены на текущий момент, можно дополнить дополнительным соглашением. Оно должно быть подписано как работодателем, так и сотрудником, поскольку изменения в трудовой договор можно внести только в том случае, если работник не возражает (ст. 57 ТК РФ). Также желательно внести изменения и в коллективный договор.

Статья 136 ТК РФ устанавливает, что заработная плата может перечисляться «на указанный работником счет в банке». Данная формулировка свидетельствует о том, что работник должен документально подтвердить свое желание получать деньги на карточку.

Во-вторых, в трудовом договоре следует указать, что при увольнении сотрудник обязан вернуть карточку. Это подтвердит, что карточка оформлялась для нужд организации, а не сотрудника.

В-третьих, в договоре с банком также следует указать, что карточки изготавливаются именно для организации, а не для сотрудников. При таком оформлении отношений проблем с учетом расходов быть не должно.

Подтверждает возможность учета затрат на обслуживание карточек работников и судебная практика (Постановления ФАС Московского округа от 18.11.2003 N КА-А40/9281-03, ФАС Восточно-Сибирского округа от 02.05.2006 N А33-21067/05-Ф02-1877/06-С1).

Налоговых последствий по ЕСН в этом случае также не будет, ведь согласно п. 1 ст. 236 НК РФ объектом налогообложения признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам.

Вознаграждение банку за перечисление заработной платы на карточки организация может учесть, как и любую другую затрату, связанную с банковскими операциями, в составе внереализационных расходов (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).

Суммы комиссий, уплаченные банку за выпуск и обслуживание зарплатных карт, доходами работников не являются (Письмо Минфина России от 19.09.2006 N 03-05-01-04/273).

Счет зарплатной карты Сбербанка: как узнать. Советы. Видео

Основные доказательства того, что расходы на зарплатные карты сотрудников не подпадают под обложение НДФЛ, приведены в ст. 136 ТК РФ, согласно которой фирма может перечислять сотрудникам оплату труда на указанные ими счета в банках.

Предлагаем ознакомиться:  Нарушение работником условий трудового договора

Договоры на открытие и обслуживание банковских карт сотрудники фирмы иногда заключают от своего имени. По условиям таких договоров они одновременно считаются и клиентами банка, и держателями карт. В таких случаях платежи банку за открытие и годовое обслуживание карточных счетов являются личными расходами работников.

Если фирма оплачивает их за своих сотрудников, то она должна удержать с их доходов НДФЛ (ст. ст. 209 и 210 НК РФ). Кроме того, фирма не может учесть такие расходы при налогообложении прибыли (п. 29 ст. 270 НК РФ).

А.Хадалова

Ведущий бухгалтер

ООО «Финстатус»

Как работает зарплатный проект

Вся процедура выплаты заработной платы происходит очень быстро. Лишь в редких случаях она затягивается на 1 — 1,5 часа.

  1. Работодатель формирует реестр выплат и отправляет его в банк. В этом документе указывается, какая сумма должна быть переведена каждому работнику.
  2. Банк проверяет поступившую от работодателя информацию. Если ошибок не найдено, то автоматически формируется платежка для выплаты заработной платы.
  3. Работодатель оплачивает платежку на общую сумму заработной платы. Одновременно с этим при необходимости оплачиваются налоги и другие обязательные платежи.
  4. Средства поступают на счет зарплатного проекта и перераспределяются на личные счета сотрудников. Эта операция происходит автоматически в строгом соответствии с данными реестра.
  5. Работодателю направляется отчет о произведенных выплатах, который позволяет убедиться, что все сотрудники получили зарплату (аванс).

Как подключить зарплатный проект

Обычно инициатором подключения к зарплатному проекту становится работодатель. Эту процедуру можно разделить на 3 основных этапа:

  1. Подготовка документов и передача их в банк. Согласовываются основные параметры зарплатного проекта (типы карт, тарифные планы и т. д.).
  2. Подписание договора или доп. соглашения. После проверки документов сотрудники банка сформируют договор и пригласят работодателя подписать его либо привезут все бумаги сами.
  3. Выпуск пластиковых карт. Получение их сотрудниками происходит по месту работы или в отделении банка.

Необходимые документы для ИП и юридических лиц

Каждый сотрудник должен написать заявление на выпуск карты в рамках зарплатного проекта. Его форму предоставят менеджеры банка. К заявлению должны прилагаться копии основных страниц паспорта сотрудника.

напечатать

Работодатель также должен написать заявление на подключение зарплатного проекта. ИП прикладывают к нему свой паспорт, а организациям потребуется представить комплект учредительных документов.

Если расчетный счет уже открыт, то для подключения зарплатного проекта снова передавать учредительные документы не надо. Дополнительно банки просят работодателя представить список трудоустроенных работников на дату заключения договора.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Adblock detector